"Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасының 1997 жылғы 20 маусымдағы Заңының 57-бабына , "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасының 2003 жылғы 2 шілдедегі Заңының 49-бабының 3-тармағына, " Қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттік реттеу және қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы 2003 жылғы 4 шілдедегі Заңының 9-бабының 1-тармағының 5) тармақшасына сәйкес Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

Қазақстан Республикасы
Қаржы нарығын және қаржы
ұйымдарын реттеу мен қадағалау
агенттігі Басқармасының
2008 жылғы 22 тамыздағы
N 118 қаулысына қосымша
Күші жойылды деп танылатын нормативтік құқықтық актілердің тізбесі

1. Агенттік Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2006 жылғы 27 қазандағы N 223 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4480 тіркелген).

2. Агенттік Басқармасының "Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқтық актілеріне бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушыларын және жинақтаушы зейнетақы қорларын реттеу және қадағалау мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2007 жылғы 16 шілдедегі N 211 қаулысы ( Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4900 тіркелген).

3. Агенттік басқармасының "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2006 жылғы 27 қазандағы N 223 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2008 жылғы 25 қаңтардағы N 4 қаулысы ( Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5161 тіркелген).

Қазақстан Республикасы Қаржы
нарығын және қаржы ұйымдарын
реттеу мен қадағалау агенттігі
Басқармасының 2008 жылғы 22
тамыздағы N 118 қаулысымен
бекітілген
Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулық
Осы Нұсқаулық "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" 1997 жылғы 20 маусымдағы Қазақстан Республикасы Заңының 57-бабына, "Бағалы қағаздар рыногы туралы" 2003 жылғы 2 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 3-бабының 2-тармағының 11) тармақшасына, 49-бабының 3-тармағына, "Қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттік реттеу және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабының 1-тармағының 5) тармақшасына сәйкес әзірленді және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорлары сақтауға міндетті пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәні мен есептеу әдістемесін белгілейді.

1) валюталық тәуекел - зейнетақы активтерін басқару қызметін жүзеге асыруға лицензиясы бар қор немесе зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым өз қызметін жүзеге асырған кезде шетел валюталарының өзгеруіне байланысты шығыстардың (шығындардың) пайда болу тәуекелі. Шығыстардың (шығындардың) пайда болу қаупі валюта бойынша позицияларды құндық көрсетілуі бойынша қайта бағалаудан туындайды;

2) ақшалай баламалар – алдын-ала белгілі ақша сомасына жеңіл айналатын және олардың құнының елеусіз ғана өзгеріс тәуекеліне ұшырайтын қысқа мерзімді жоғары өтімді салымдар. Ақшалай баламалар қатарына екінші деңгейдегі банктердегі салымдарға инвестициялар және қысқа мерзімді өтеу мерзімі бар (сатып алғаннан бастап үш айдан артық емес) басқа инвестициялар жатады. Ақшалай баламалар түріндегі инвестицияларды жіктеу "Ақша қаражаты қозғалысы туралы есептер" халықаралық қаржылық есептіліктің 7-стандартына сәйкес жасалады;

3) кредиттік тәуекел – заемшының (эмитенттің) бағалы қағаздар шығарылымының (облигациялар, мемлекеттік міндеттемелер және басқалар) талаптарында белгіленген мерзімде кредиторға (инвесторға) тиесілі негізгі борышты және (немесе) сыйақыны төлемеу салдарынан пайда болған шығыстардың (шығындардың) пайда болу тәуекелі. Кредиттік тәуекелге сондай-ақ әріптестің своптар, опциондар және бағалы қағаздар бойынша есеп айырысуды реттеу кезеңіндегі міндеттемелерді орындамауына байланысты пайда болған жоғалтулар тәуекелі де кіреді;

орналастырылған активтердің (белгіленген сыйақы мөлшерлемесі жағдайында) өтеу мерзімдерін сақтамауға байланысты жалпы пайыздық тәуекел;
басқа бірдей жағдайында ұқсас бағалау сипаты бар бірқатар құралдар бойынша алынатын және төленетін сыйақыны есептеу мен түзетудің әртүрлі әдістемелерін қолдануға байланысты ерекше пайыздық тәуекел;

6) рыноктық тәуекел – қаржы рыноктарының тиімсіз қозғалыстарына байланысты шығыстардың (шығындардың) пайда болу тәуекелі. Рыноктік тәуекелдің макроэкономикалық табиғаты бар, яғни рыноктық тәуекелдердің негізгі көзі қаржы жүйесінің макроэкономикалық көрсеткіштері болып табылады. Рыноктық тәуекел пайыздық, валюталық және қор тәуекелдерінің жиынтығын көрсетеді;

7) меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициенті – осы Нұсқаулыққа сәйкес есептелген Ұйымның меншікті капитал жеткіліктілігінің коэффициенті мен Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының " Жинақтаушы зейнетақы қорларына арналған пруденциалдық нормативтердiң нормативтiк маңызы, олардың есебiнiң әдiстемесi туралы нұсқаулықты бекiту туралы" 2008 жылғы 22 тамыздағы N 117 қаулысына сәйкес есептелген жинақтаушы зейнетақы қорының меншікті капитал жеткіліктік коэффициентінің сомасы;

2-1. Осы Нұсқаулық мақсаты үшін пайдаланылатын халықаралық қаржы ұйымдары болып, тізбесі "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесін бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 27 қазандағы N 225 қаулысы 1-қосымшамен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4486 тіркелген) (бұдан әрі - N 225 қаулы) белгіленген халықаралық қаржы ұйымдары түсіндіріледі.

4. Осы Нұсқаулықтың 3-тармағының талаптарын орындау мақсатында Ұйым мен активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болатын қордың арасында меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентін сақтау туралы шарт жасалуы мүмкін. Шарт жазбаша нысанда жасалады және онда мынадай мәліметтер болуы тиіс:
Ұйымның К 1 коэффициенті мәндерінің меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентіне ара қатынасы;
активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болатын қордың К 1 коэффициенті мәндерінің меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентіне ара қатынасы;
Шартқа Ұйымның және активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болатын қордың К 1 коэффициенттері мәндерінің меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентіне ара қатынасын анықтау бөлігіндегі өзгерістерді, осындай өзгерістерді қолданысқа енгізу күнін көрсете отырып еңгізудің жиілілігі.
Активтерi Ұйымның инвестициялық басқаруында тұрған Қордың К 1 коэффициентiнiң мәнi меншiктi капиталдың жеткiлiктiлiк жиынтық коэффициентiнің алпыс пайызынан кем болмауы тиіс.
Қордың К 1 коэффициентiнiң мәнi меншiктi капиталдың жеткiлiктiлiк жиынтық коэффициентiнің жиырма пайызынан кем болмауы тиіс.
Ұйымдағы Қордың меншiктi капиталының жеткiлiктiлiк жиынтық коэффициентi жүз пайыз болады.
Ұйым мен қордың арасында жасалған меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентін сақтау туралы шарт жасалмаса Ұйымның К 1 коэффициентінің мәні меншікті капитал жеткіліктілігі жиынтық коэффициентінің отыз пайызынан кем болмауы тиіс.
Ұйымда инвестициялық басқаруында бір қордың зейнетақы активтерінен артық болған жағдайда К 1 мәні Ұйымның өтімді активтері мен міндеттемелерін, К 1 мәнінің сақталуы мақсатында, әрбір қорға қатысты тиісті пропорцияда бөлістіре отырып, әрбір қорға қатысты жеке есептеледі.
Ұйымның К 1 коэффициентінің мәні күн сайын жұмыс күнінің аяғына анықталады.

K 1 коэффициенті мынадай формула бойынша есептеледі:
ӨА – осы Нұсқаулықтың 6 және 7-тармақтарымен белгіленген өтімді және басқа активтер;
M - міндеттемелер ("репо" операциясын ашық сауда әдісімен өткізгенде, міндеттемелерге тек "репо" ашу сәтіне қор биржасының ішкі ережелеріне сәйкес анықталған "репо" объектісінің нарықтық құнының дисконт сомасы ғана кіреді);
МЗА - мына формула бойынша есептелетiн тәуекел дәрежесi бойынша мөлшерленген қордың инвестициялық портфелiндегi қаржы құралдарының құны:
Ктк – осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасына сәйкес қаржылық есеп берудің халықаралық стандарттары бойынша өтелгенге дейін ұсталатын санатқа жатқызылған борыштық бағалы қағаздар , шетелдік эмитенттер және "саудаға арналған " және "сату үшін қолда бар" санатында 1 жылдан астам тұрған Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған борыштық бағалы қағаздар , тәуекел дәрежесі бойынша сараланған депозиттер, тазартылған қымбат металдар, металл депозиттер, "кері репо" операциялары бойынша есептелетін кредиттік тәуекел ;
Нтк - "саудаға арналған " және "сату үшін қолда бар" санатына қойылған борыштық бағалы қағаздар, акциялар, пайлар, туынды қаржы құралдары бойынша 10-ға тең келтіру коэффициентін жасау ретінде есептелетін нарықтық тәуекел, ол мына сома бойынша есептеледі:
сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралы бойынша тәуекел;
нарықтық құнның (қор тәуекелінің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралы бойынша тәуекел;
валюталардың айырбас бағамдары мен қымбат металдардың бағамдарының (валюталық тәуекел) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралы бойынша тәуекел.
Сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралы бойынша тәуекел есебі айырықша пайыздық тәуекелдің және жалпы пайыздық тәуекелдің сомасын білдіреді.
Айырықша пайыздық тәуекел осы Нұсқаулықтың 3-қосымшасына сәйкес қаржы құралы рейтингіне қатысты айрықша пайыздық тәуекел коэффициенті бойынша сараланған сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар бірыңғай қаржы құралдарының сомасын білдіреді.
Сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар бірыңғай қаржы құралдары болып, мынадай талаптарға сәйкес келетін қаржы құралдары танылады:
бір эмитент шығарған;
тең кірістілік мөлшері бар;
нарықтық құны сол сияқты бір валютада көрсетілген;
өтелгенге дейінгі бірдей мерзімі бар.
Туынды қаржы құралдары айрықша пайыздық тәуекел есебіне енгізілмейді.
Жалпы пайыздық тәуекел мына соманы білдіреді:
осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасына сәйкес уақытша аралықтар бойынша тәуекелдің барлық аймақтары бойынша сараланған қаржы құралдары сомасының 10 пайызын;
осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасына сәйкес 1 аймақтың уақытша аралықтары бойынша сараланған қаржы құралдары сомасының 40 пайызын;
осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасына сәйкес 2 аймақтың уақытша аралықтары бойынша сараланған қаржы құралдары сомасының 30 пайызын;
осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасына сәйкес 3 аймақтың уақытша аралықтары бойынша сараланған қаржы құралдары сомасының 30 пайызын.
Қаржы құралының (қор тәуекелінің) нарықтық құнының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекел қаржы құралының құнын рыноктық тәуекел коэффициентімен жасауды білдіреді және борыштық бағалы қағаздар бойынша айырбасталатын акциялар (сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты айырбасталмайтын артықшылықты акцияларды қоспағанда), және осы Нұсқаулықтың 5-қосымшасына сәйкес базистік активі аталған бағалы қағаздар болып табылатын акциялар, туынды қаржы құралдары, депозитарлық қолхаттар болып есептеледі.
Валюталық айырбас бағамдарының және қымбат металл бағамдарының (валюталық тәуекел) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекел шетел валютасында номинирленген қаржы құралдарының сомасын жасауды, сондай-ақ 0,04 валюталық тәуекел коэффициентіне тең осы бағалы қағаздардың барлық айналыс кезеңінде ұлттық валюталық бағаммен белгіленген осы құрал бойынша ақша ағынын белгілейтін шығарылым талабын көздейтін қаржы құралдарын қоспағандағы шетел валюталарының, қымбат металдардың, шетелдік қолма-қол валютаның бағамдарының өзгеруін индекстеген номиналды және (немесе) купонды сыйақыны білдіреді.
Рыноктық тәуекел есебіне тәуекелдерді хеджирлеу мақсаты үшін сатып алынған мынадай туынды қаржы құралдары енгізіледі:
сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты туынды қаржы құралдары – базистік активі пайыздық кіріс алып келетін қаржы құралы болып табылатын келісім-шарт, немесе талаптары бойынша қаржы ағыны пайыздық ставка немесе өзге пайыздық келісім-шарт негізінде есептесетін келісім-шарт;
акциялардың нарықтық құнының өзгеруіне байланысты туынды қаржы құралдары – базистік активі қор құндылықтары (акциялар) немесе қор индексі болып табылатын келісім-шарт;
Отк – операциялық тәуекел, 0,04 операциялық тәуекел коэффициентіне тең соңғы өткен үш жыл ішінде алынған жылдық жалпы өнімнің орташа шегін келтіретін 10-ға теңдестіру коэффициентін білдіреді.
Соңғы өткен үш жыл ішіндегі жылдық жалпы өнімнің орташа шегі өткен үш жыл ішіндегі жылдық жалпы өнімнің сомасына қатысты ретінде есептеледі, оның әр қайсысы бойынша Қордың таза кіріс алған жылдарының санына сай кіріс алынған.
Жаңадан құрылған қорлар үшін операциялық тәуекел қаржы жылының аяқталуы бойынша есептеледі, және жылдық жалпы өнімнің орташа шегі өткен жылдардың санын негізге ала отырып, есептеледі.
2011 жылдың 1 қаңтарынан бастап нарықтық тәуекел есебі кезінде көрсетілген келтіру коэффициенті 25 болады.

кассадағы ақша, Ұйымның балансы бойынша активтер сомасының он пайызынан аспайды;
осы тармақтың 3) тармақшасында көрсетілген Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктердің ағымдағы шоттарындағы ақша;
бағалы қағаздар орталық депозитарийдің ағымдағы шоттарындағы ақша;
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді және/немесе қысқа мерзімді жеке рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар резидент емес-банктердің ағымдағы шоттарындағы ақша;
ұйымдастырылған бағалы қағаздар рыногында операцияларды жүзеге асыру үшін ұйымдарға банктік қызмет көрсететін резидент емес ұйымдардың ағымдағы шоттарындағы ақша;

"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар немесе "Standard & Poor's" ұлттық шәкілі бойынша "kzВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді рейтингтік бағасы бар банктер;
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар резидент емес-бас банктердің еншілес резидент-банктері болып табылатын банктер;
қор биржасының ресми тізімінің "акциялар" секторының бірінші және/немесе екінші санатына жай акциялар енгізілген эмитент-банктері болып табылатын банктер;

4) негізгі борыштың сомаларын және есептелген сыйақыны ескеріп, ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді және/немесе қысқа мерзімді, жеке рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар резидент емес-банктердегі салымдар (негізгі борыштың сомасын және есептелген сыйақыны ескеріп);

6) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының акциялары;

8) Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "В-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары;

9) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, қор биржасының ресми тізімінің "бірінші шағын санаттың рейтингтік бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" санатына енгізілген Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары (негізгі борыш пен есептелген сыйақының сомаларын есепке ала отырып);

10) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомаларын ескере отырып);

11) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомаларын ескере отырып);

12) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар шетел эмитенттерінің акциялары (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомаларын ескере отырып);

13) ықтимал шығындар резервтерін шегергендегі, "Standard & Poor's" агенттігінің "ВВВ-" кем емес халықаралық рейтинг бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомаларын ескере отырып) халықаралық қаржы ұйымдары шығарған борыштық бағалы қағаздар;

15) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, базалық активі "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар шетел эмитенттерінің акциялары болып табылатын депозитарлық қолхаттар;

16) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, базалық активі "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар немесе Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының акциялары болып табылатын депозитарлық қолхаттар;

шарттың талаптары бойынша үш күннен аспайтын мерзімге кешіктірілген, қызметкерлер мен басқа да тұлғалардың дебиторлық қарыздарын шегеріп тастағандағы Ұйымға қатысты аффиллирленген тұлғалар болып табылмайтын заңды тұлғалардың дебиторлық қарыздары (ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда);
шарттың талаптары бойынша тоқсан күннен аспайтын мерзімге кешіктірілген, қызметкерлер мен басқа да тұлғалардың дебиторлық қарыздарын шегеріп тастағандағы Ұйымға қатысты аффиллирленген тұлғалар болып табылмайтын заңды тұлғалардың дебиторлық қарыздары (ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда).
Осы тармақта көрсетілген бағалы қағаздар мынадай жағдайларда өтімді активтердің есебіне қосылмайды:
Ұйым оларды қайта сатып алу шартымен сатқан немесе кепілге берген, немесе Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес басқа жолмен ауыртпалық салынған жағдайда;
Ұйым автоматты "репо" рыногында оларды қайта сату шартымен бағалы қағаздарды сатып алған жағдайда;
Ұйымға қатысты аффилирленген тұлға болып табылатын заңды тұлғалар шығарған бағалы қағаздарды Ұйым сатып алғанда;
Қордың ірі акционерлеріне тиесілі акцияларды сенімгерлік басқарушылар және Қордың ірі акционерлеріне тиесілі акцияларды сенімгерлік басқарушы аффилиирленген тұлғалар шығарған бағалы қағаздарды сатып алу .

Ұйымның баланстық құны бойынша негізгі құрал-жабдықтары, оның ішінде:
меншіктегі немесе Ұйымның баланс бойынша активтер сомасының он пайызынан аспайтын мөлшерде тұрақты жер пайдалану құқындағы жер;
ғимараттар және Ұйымның балансы бойынша активтер сомасының он пайызынан аспайтын мөлшерде меншігіндегі құрылыстар;
машиналар және көлік құралдарын қоспағанда, Ұйымның балансы бойынша активтер сомасының бес пайызынан аспайтын мөлшерде меншігіндегі жабдықтар.

C t - есептi күнтiзбелiк айда Ұйымның инвестициялық басқаруында болған, осы Ереженің 9-тармағына сәйкес есептелген қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің орташа құны;
__
C о - он екі, отыз алты және алпыс ай бұрын Ұйымның инвестициялық басқаруында болған, осы Ереженің 9-тармағына сәйкес есептелген қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің орташа құны.

9. Ұйымның инвестициялық басқаруында қандай да бір айда болған қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің орташа құны осы айдың әрбiр күнтiзбелiк күнiнің соңында осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған, осы Нұсқаулықтың 10-тармағына сәйкес есептелген осы қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгінің орташа арифметикалық мәнi ретiнде есептеледi.

Сi - Ұйымның инвестициялық басқаруында осы күннің соңында болған қордың зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің құны;
ПАi - Ұйымның инвестициялық басқаруында осы күннің соңында болған, осы Нұсқаулықтың 11-тармағына сәйкес есептелген қордың "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны;
УЕi - Ұйымның инвестициялық басқаруында осы күннің соңында болған, осы Нұсқаулықтың 12-тармағына сәйкес есептелген қордың зейнетақы активтерiнің шартты бiрлiктерiнің жалпы саны.

ПА (і-1) - қордың өткен күнтiзбелiк күннің соңына Ұйымның инвестициялық басқаруында болған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны;
Ві - осы күнi қорға түскен зейнетақы жарналары;
Тi - осы күнi қорға түскен басқа қорлардан аударылған зейнетақы активтерi;
Дi - қордың зейнетақы активтерi бойынша осы күнi есептелген инвестициялық кірісі;
Иi - қордың инвестициялық шотындағы ақша қалдығы бойынша осы күнi кастодиан банк төлеген сыйақы (мүдде);
Пi1 - зейнетақы жарналарын уақтылы аудармағаны үшін қордың осы күнi алған өсiмi;
Пі2 - зейнетақы активтерiн уақытында инвестицияламағаны үшін қордың осы күнi алған өсiмi;
Ні1 - осы күнi қордан есептелген зейнетақы төлемдерi, қордан басқа қорларға жасалған аударымдар және қордың инвестициялық шотына қателесiп түскен сомалар бойынша мiндеттемелер (қор және оған қызмет көрсететiн кастодиан банк түскен күнi қателесiп түскен деп танылған, қаржы құралдарына орналастырылмаған және қордың салымшыларының/зейнетақы төлемдерiн алушылардың жеке шоттарына есепке алынбаған сомаларды қоспағанда);
Нi2 - анықталғанға дейiн осы күнi есептелген сомалар;
КВі - қордың және Ұйымның осы күнi есептелген комиссиялық сыйақылары.

УЕ(і-1) – қордың осы күннің алдындағы соңғы күнтiзбелiк күннің соңына Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің шартты бiрлiктерiнің жалпы саны;
С(i-1) - қордың осы күннің алдындағы соңғы күнтiзбелiк күннің соңына Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің құны.

13. Қордың зейнетақы активтерi Ұйымның инвестициялық басқаруына бастапқы түскен кезде (осы Нұсқаулықтың 14-тармағында белгiленген ерекшелiктердi қоспағанда) осы қордың зейнетақы активтерi инвестициялық басқаруда болып табылған бiрiншi күннің соңына Сi, ПАi және УЕi көрсеткiштерiнің есебi мынадай мәндерге сүйене отырып жүзеге асырылады:

17. Орташа номиналды кіріс коэффициентi осы немесе басқа Ұйымдарда он екі, отыз алты, алпыс және одан көп ай ішінде инвестициялық басқаруда болған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны бойынша (К 2 коэффициентiн есептеу жүзеге асырылған кезеңнің бiрiншi айының бiрiншi күнтізбелік күнiндегі жағдай бойынша) осы Нұсқаулықтың 15-тармағының шарттарына сәйкес келетiн барлық қорлар бойынша бiр кезеңдегi К 2 коэффициенттерiнің орташа өлшенген шамасы ретiнде есептеледi.
Түзетілген орташа номиналды кіріс коэффициенті осы немесе басқа Ұйымдардың инвестициялық басқаруында алпыс және одан да көп айлар (К 2 коэффициентiн есептеу жүзеге асырылған кезеңнің бiрiншi айының бiрiншi күнтізбелік күнiндегі жағдай бойынша) болған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны бойынша орташа алынып, К 2 коэффициенттерiнің шамасы сол кезеңге қорлардың номиналды кіріс коэффициентінің мәні осы немесе басқа Ұйымдардың инвестициялық басқаруында алпыс және одан да көп айлар болған, "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны бойынша есептелген тиісті кезеңде орта номиналды кіріс коэффициенті мәнінің жүз отыз пайызынан аспайтын қорлар бойынша есептеледі.

C ср - қордың Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің қажетті орташа құны, бұл ретте қордың зейнетақы активтері кірістілігінің ең аз мәні мен К 2 коэффициенті арасындағы теріс айырма алынып тасталады;
С t - қордың есеп айырысуды жасау күніне Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің орташа құны;
Y ei - қордың есеп айырысу күніне Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің шартты бiрлiктерінің жалпы саны.
С ср мәні мына формула бойынша есептеледі:
К ср - есеп айырысуды жасау күніне сәйкес келетін жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері бойынша орташа номиналды кірістің коэффициентінің мәні;
С о - қорда есеп айырысуды жасау күнінің алдында алпыс және одан да ай бұрын болған зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны.

Осы тармақтың талабы Ұйым зейнетақы активтерін инвестициялық басқару қызметін жүзеге асыруға лицензиясы және зейнетақы жарналарын тарту мен зейнетақы төлемдерін төлеу жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бір мезгілде болған жағдайларға қолданылмайды.

21-1. Ұйым ай сайын бағалы қағаздардың құнсыздануына тест жүргізеді және эмитент бағалы қағаздар бойынша міндеттемелерін орындамаған немесе тиісінше орындамағандығының салдарынан құнын жоғалту кезінде бағалы қағаздардың құнсыздануына байланысты болуы мүмкін жоғалтуларды жабатын резервтерді (провизияларды) қалыптастырады.

Акциялардың құнсыздану тестілері кезінде 1, 4 және 5 критерийлері қолданылады.
Әрбір критерий бойынша осы Нұсқаулықтың 10-қосымшасына сәйкес балл беріледі. Балл сомасы бағалы қағаздардың біліктілік санаттарын анықтау кезінде пайдаланылады. Актив бойынша алынған баллдардың санын негізге алып, осы Нұсқаулықтың 11-қосымшасына сәйкес оның біліктілік санаты және қажетті провизиялардың (резервтердің) мөлшері белгіленеді.

21-4. Эмитенттің қаржылық жай-күйі Ұйымның басқару органы бекіткен (бекіттірген) әдістемеге (әдістемелерге) (бұдан әрі - Әдістеме) сәйкес бағаланады және Ұйымның ішкі ережесінің ажырамайтын толықтырылуы болып табылады. Қор Әдістемені Ұйыммен келісе отырып, осы Нұсқаулықтың талаптарын ескеріп, дербес әзірлейді және қаржылық жай-күйге баға берудің тәртібін, әдісін, кезеңділігін (тоқсанына бір реттен кем емес), тәсілдерін, қажетті құжаттардың тізбесін, эмитенттің қаржылық жай-күйін анықтауға мүмкіндік беретін өзге қолайлы ақпаратты енгізуі тиіс. Әдістемеде эмитенттің мынадай негізгі көрсеткіштері болуы тиіс:

Қаржылық жай-күй былайша жіктеледі:

эмитент төлемге қабілетті;
әдістемеге сәйкес лайықты деп есептелген коэффициенттердің мәні жалпы қабылданған нормалар шегінде;
бизнесті дамытудың оң нарықтық талаптары, сондай-ақ нарықта жақсы бәсекелестік позицияны иемденеді;
ресурстарға және капитал нарығына еркін ену мүмкіндігі бар, бағалы қағаздарды шығару мерзімі аралығында эмитенттің қаржылық жай-күйін қомақты түрде төмендетуге қабілетті сыртқы немесе ішкі факторлар анықталмаған;
эмитенттің өз міндеттемесі бойынша лайықты мүмкіндігі күмән туғызбайды;
эмитенттің активтері және міндеттемелері бойынша мерзімдерін салыстыруға келеді;

эмитенттің қаржылық жай-күйі тұрақты және мәнді түрде нашарлап отырғандығының белгілері бар (эмитенттің қолданып отырған шараларының қаржылық жай-күйді тиімді тұрақтандыра алатындығына сенім жоқ);
эмитентке материалдық зиян әкеліп отырған төтенше жағдайлар, сондай-ақ өзге де жағдайлар бар, бірақ ол оның қызметін тоқтатуға душар етіп отырған жоқ;

төлем қабілетсіздігі, эмитенттің банкрот болу мүмкіндігі немесе өзге қайта ұйымдастырылу мүмкіндігі;
шарт талаптарының бұзылуы (пайыздардың немесе борыштың негізгі сомасының төленбеуі немесе төлем жасау мерзімдерінің бұзылуы);
қағазды ұстаушының басқаша жағдайда жасалмауы мүмкін мүмкіндікті эмитентке жасауы;
эмитентте оған материалдық зиян әкеліп отырған және (немесе) оның қызметін жалғастыруына мүмкіндік бермей отырған төтенше жағдайлар бар.

21-5. Ашық сауданы тоқтату нәтижесінде қаржы құралы үшін белсенді нарықтың жоғалуы құнсыздануды растау болып табылмайды. Эмитенттің кредиттік рейтингінің төмендеуі өзінен-өзі құнсыздануды растау болып табылмайды. Қаржы құралының әділ құнының нақты шығындардан немесе тозу құнынан ары төмендеуі міндетті түрде құнсыздануды растау болып табылмайды. Жоғарыда аталған жағдайлардың бәрін жиынтықты түрде басқа қол жетімді деректермен бірге алып қарау қажет.

Қор қажет болған жағдайда осы Нұсқаулықтың 11-қосымшасында белгіленген барынша төмен мөлшерден асатын болуы мүмкін жоғалтуларға қарсы резервтерді (провизияларды) құрады. Ұйымның резервтерінің (провизияларының) мөлшері айдың соңғы жұмыс күніне дейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен аспайтын мерзімде қалыптасуы тиіс.

Ұйым шартты міндеттемелерді жабу үшін шартты міндеттемелер бойынша жүз пайыз мөлшерінде бағалау резервін қалыптастырады және оны "Міндеттемелер" бөліміндегі бухгалтерлік баланста көрсетеді.

С ср –зейнетақы активтерінің кірістілігінің барынша төмен мәні мен қордың К 2 коэффициенті арасындағы теріс айырма алынып тасталатын Ұйымның инвестициялық басқаруында тұрған қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің қажетті орташа құны;
C t – есеп айырысу жасалған күні Ұйымның инвестициялық басқаруында тұрған қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны;
Y ei - есеп айырысу жасалған күні Ұйымның инвестициялық басқаруында тұрған қордың зейнетақы активтерінің шартты бірліктерінің жалпы саны.
С ср мәні мына формула бойынша есептеледі:
К ср – есеп айырысу жасалған күнге сәйкес келетін жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері бойынша орташа алынған номиналды кірістің түзетілген коэффициентінің мәні;
К қор – есепті күнге номиналдық кіріс коэффициентінің мәні;
С о – қорда есеп айырысу жасау күнінің алдындағы алпыс және одан артық ай бұрын тұрған қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны.

мұнда ОS - орташа алынған номиналды кірістің түзетілген коэффициентінен ауытқу кезіндегі болуы мүмкін өтем сомасы;
n - есепті жылдағы өткен айлар саны.

Егер міндеттемелерді реттеу үшін экономикалық тиімділігі бар ресурстарды жоғалту қажет болып, одан артық болжам мүмкін болмайтын болса, онда баға беру резерві қалпына келтірілуі тиіс.

23. Ұйымның Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі бір банкімен эмиссияланған бағалы қағаздарға, сондай-ақ осы банктегі салымдарға инвестицияларының жиынтық мөлшері, осы банктің дауыс беруші акцияларына инвестициялар осы банктің дауыс беруші акцияларының жалпы санының кемінде он пайызын құрайды, мынадай мәндерден асып кетпеуі керек:
зейнетақы активтері есебінен - Ұйымның инвестициялық басқаруындағы әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан;
меншікті активтер есебінен - Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан;
жиынтығында - осы банктің меншікті капиталы мөлшерінің отыз бес пайызынан (қаржылық агенттіктер мен ипотекалық облигацияларды қоспағанда) не осы банктің меншікті капиталы мөлшерінің елу пайызынан астам емес, егер осы банктің "ВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді инвестициялық рейтингтік бағасы ("Standard & Poor's" рейтингтік агенттігінің жіктемесі бойынша) немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар болған жағдайда.
Бір банкпен эмиссияланған бағалы қағаздарға не бір банктегі салымдарға зейнетақы және меншікті активтер есебінен болған инвестициялар жиынтығында осы банктің меншікті капиталы мөлшерінің жиырма бес пайызынан асып кетпеуі керек (қаржылық агенттіктер мен ипотекалық облигацияларды қоспағанда).

зейнетақы активтері есебінен - Ұйымның инвестициялық басқаруындағы әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан, меншікті активтер есебінен - Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан, жиынтығында – осы банктің меншікті капиталы мөлшерінің отыз бес пайызынан (қаржылық агенттіктер мен ипотекалық облигацияларды қоспағанда), осы эмитенттің меншікті капиталы мөлшерінің жиырма бес пайызынан астам емес (қаржылық агенттіктерді, ипотекалық облигацияларды, инфрақұрылымдық облигацияларды және қаржылық агенттіктің кепілімен шығарылған облигацияларды қоспағанда) немесе осы эмитенттің бір эмиссиясының облигацияларының жалпы көлемінің жиырма бес пайызынан астам емес (көрсетілген шамалардың қайсысы ең төмен болып саналатындығына байланысты), осы эмитенттің дауыс беруші акцияларының жалпы санының кемінде он пайызынан.
Егер эмитент - екінші деңгейдегі банк болып табылмайтын банктің аффилирленген тұлғасы ипотекалық облигациялар шығаратын болса, онда осы облигацияларға инвестициялардың жиынтық мөлшері осы Нұсқаулықтың 25-тармағында белгілеген мәндерден аспауы тиіс.

зейнетақы активтері есебінен - Ұйымның инвестициялық басқаруындағы әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан;
меншікті активтер есебінен - Ұйымның меншікті активтері көлемінің он пайызы есебінен.
Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі болып табылмайтын эмитенттің жиынтықты түрдегі зейнетақы және меншікті активтерінің есебінен бағалы қағаздарға салынған Ұйымның инвестициясының мөлшері:
эмитенттің борыштық бағалы қағаздарына - осы эмитенттің меншікті капиталы мөлшерінің жиырма бес пайызынан (қаржылық агенттіктерді, ипотекалық облигацияларды, инфрақұрылымдық облигацияларды және қаржылық агенттіктің кепілімен шығарылған облигацияларды қоспағанда) немесе осы эмитенттің мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздарының бір шығарылымының жалпы көлемінің жиырма бес пайызынан аспауы тиіс (көрсетілген шамалардың қайсысы ең төменгі болып саналатындығына байланысты) ;
эмитенттің дауыс беруші акциялары – осы эмитенттің дауыс беруші акцияларының жалпы санының он пайызынан кем болмауы тиіс.
Ұйымның инвестицияларының жиынтықты мөлшерімен эмитенттің екінші деңгейдегі банк болып табылмайтын мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздарымен есеп айырысуы кезінде мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздардың номиналдық құны пайдаланылады.
Ұйымның инвестицияларының жиынтықты мөлшері мен акциялармен есеп айырысу кезінде осы Нұсқаулықтың 31-тармағының талаптарын ескере отырып, алпыс күннен аспайтын уақыт кезеңі ішінде үш пайыздан аспайтын белгіленген мәннен артып кетуіне жол беріледі.

27. Ұйымның б асқарушы компаниясы Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған заңды тұлға болып табылатын аралық инвестициялық пай қорларының меншікті активтер есебінен қор биржасының ресми тізіміне кіргізілген пайларына инвестицияларының мөлшері Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан аспауы тиіс.
Ұйымдағы б асқарушы компаниясы Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған заңды тұлға болып табылатын аралық инвестициялық пай қорларының меншікті активтер және зейнетақы активтері есебінен қор биржасының ресми тізіміне кіргізілген пайларына инвестицияларының жиынтығындағы мөлшері осы аралық инвестициялық пай қорының активтерінің он пайызынан аспауы тиіс.

27-1. Осы басқарушы компания шығарған бағалы қағаздар және қор биржасының ресми тізіміне кіргізілген Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған заңды тұлға болып табылатын бір басқарушы компанияның аралық пай инвестициялық қорларының пайларындағы Ұйымның инвестицияларының жиынтығы негізінен алғанда мына мәндерден аспауы тиіс:
зейнетақы активтері есебінен - N 225 қаулының 1-қосымшасының 2-тармағымен көзделген талаптарды сақтай отырып, Ұйымда инвестициялық басқаруда тұрған әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан ;
меншікті активтер есебінен - Ұйымның меншікті активтерінің көлемінің он пайызынан.

зейнетақы активтері есебінен - Ұйымда инвестициялық басқаруда тұрған әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан ;
меншікті активтер есебінен - Ұйымның меншікті активтерінің көлемінің он пайызынан.
Халықаралық шәкіл бойынша "BBBm-"-тен кем емес "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "BBBf-"-тен кем емес "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" рейтингтік бағасы бар инвестициялық қордың пайларындағы меншікті және зейнетақы активтері есебінен Ұйым инвестициясының жиынтық мөлшері осы инвестициялық қордың активтері көлемінің он пайызынан аспауы тиіс.

27-3. Халықаралық шәкіл бойынша "BBBm-"-тен кем емес "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "BBBf-"-тен кем емес "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" рейтингтік бағасы бар инвестициялық қордың пайларындағы Ұйым инвестициясының жиынтық мөлшері және осы басқарушы компания шығарған бағалы қағаздар мынадай мәндерден аспауы тиіс:
зейнетақы активтері есебінен - Ұйымда инвестициялық басқаруда тұрған әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан ;
меншікті активтер есебінен - Ұйымның меншікті активтерінің көлемінің он пайызынан.

зейнетақы активтері есебінен - Ұйымда инвестициялық басқаруда тұрған әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан ;
меншікті активтер есебінен - Ұйымның меншікті активтерінің көлемінің он пайызынан.

зейнетақы активтері есебінен - Ұйымда инвестициялық басқаруда тұрған әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан ;
меншікті активтер есебінен - Ұйымның меншікті активтерінің көлемінің он пайызынан.

зейнетақы активтері есебінен - Ұйымда инвестициялық басқаруда тұрған әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан ;
меншікті активтер есебінен - Ұйымның меншікті активтерінің көлемінің он пайызынан .

1) Қазақстан Республикасының резидент-банкінің (эмитент) меншікті капиталы Қазақстан Республикасының банк қызметі туралы заңнамасына немесе Қазақстан Республикасының акционерлік қоғамдар туралы заңнамасына сәйкес баспасөз басылымында жарияланған оның соңғы тоқсандық немесе листингтік рәсімдерге сәйкес бағалы қағаздармен сауда-саттықты ұйымдастырушылар ұсынатын балансы негізінде анықталады;

2) шетел эмитентінің меншікті капиталы Reuters немесе Bloomberg V.L.Р. ақпараттық талдау жүйелерінде орналастырылған немесе интернет желісінің осы бағалы қағаздар сауда жүйесінде бағамдалатын бағалы қағаздармен сауда-саттықты ұйымдастырушының сайтында немесе осы бағалы қағаздар эмитентінің сайтында орналастырылған оның соңғы тоқсандық балансының негізінде айқындалады ;

4) екінші деңгейдегі банктер болып табылмайтын бір біріне қатысты аффилиирленген эмитенттер екінші деңгейдегі банк болып табылмайтын бір эмитент ретінде танылады, бұл ретте осы Нұсқаулықтың 25-тармағының төртінші, бесінші және алтыншы абзацтарымен белгіленген шектеулер осындай эмитенттердің әрқайсысына қатысты қолданылады . Осы тармақшаның күші кредиттік бюроның қатысушылары (акционерлері) болып табылатын заңды тұлғаларға, сондай-ақ мемлекеттік акциялар пакеті (қатысу үлесі) "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамына берілген заңды тұлғаларға таратылмайды.

Ұйымның бір екінші деңгейдегі банктегі (өз арасында аффилиирленген тұлғалар болып табылатын екі және одан көп екінші деңгейдегі банктердегі) ағымдағы шоттарындағы барынша көп қалдығы Ұйымның меншікті активтері мөлшерінің он пайызынан аспауы тиіс .

30. Ұйым инвестицияларының жиынтық мөлшерінің белгіленген шектеулері Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарына және N 225 қаулымен белгіленген зейнетақы активтерін инвестициялау тәртібіне сәйкес Ұйым сатып алуы мүмкін "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздарына таратылмайды.

31. Егер Ұйым оған байланысты емес себептер бойынша банктің, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының, ашық жинақтаушы зейнетақы қорының ірі қатысушысы белгілеріне сәйкес келе бастаған жағдайда, ол осы фактіні анықтаған сәттен бастап алпыс күн ішінде өз қызметін осы Нұсқаулықтың 23 және 25-тармақтарының талаптарына сәйкес келтіруі қажет.

35. Уәкілетті орган мен Ұйым К 1 және К 2 коэффициенттерінің мәндерін Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес Ұйымның уәкілетті органға электронды және қағаз тасымалдауышта ұсынатын қаржылық және өзге есептілігіне және осы Нұсқаулықтың 6-қосымшасына сәйкес нысан бойынша пруденциалдық нормативтерді есептеу үшін қағаз тасымалдауышта ұсынатын қосымша мәліметтер негізінде а й сайын есептейді.
Уәкілетті орган а й сайын есепті айдан кейінгі айдың 28-күнінен кешіктірмей өз сайтында әр Ұйым бойынша кредиттік, пайыздық, валюталық қор тәуекелінің мәндері туралы ақпаратты орналастырады.

Қағаз тасымалдауыштағы қосымша мәліметтерге Ұйымның бірінші басшысы немесе оны ауыстыратын тұлға, бас бухгалтер, сондай-ақ Ұйымның ішкі құжаттарына сәйкес көрсетілген ақпаратқа қол қою құқығына ие өзге тұлғалар қол қояды, мөрмен расталады және Ұйымда сақталады.

37. Есептердегі және пруденциалдық нормативтерді есептеуге арналған қосымша мәліметтердегі деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы – теңгеде көрсетіледі. Оларды жасауда пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нольге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

38. Осы Нұсқаулықтың 32-тармағының 1) тармақшасында көрсетілген есептер, сондай-ақ 34 -тармағында көрсетілген пруденциалдық нормативтерді есептеуге арналған қосымша мәліметтер ұсынылатын деректердің құпиялылығын және түзетілмеуін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралы бар ақпаратты кепілдікпен жеткізудің транспорттық жүйесі пайдаланыла отырып, электронды тасымалдауышта ұсынылады.

40. Осы Нұсқаулықтың 32-тармағына сәйкес есептелген мәндердің, сондай-ақ К 2 коэффициентінің осы Нұсқаулықта белгіленген пруденциалдық нормативтермен сәйкессіздігі болған жағдайда, Ұйым уәкілетті органға бір күн ішінде осы сәйкессіздік фактісі мен себептері туралы оны жою жөніндегі іс-шаралар жоспарын қоса бере отырып хабарлайды.

41. Ұйым бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызмет түрлерін және/немесе зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыру жөніндегі қызметті қоса атқарған жағдайда, пруденциалдық нормативтерді есептеу Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының " Бағалы қағаздар рыногында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу ережесін бекіту туралы " 200 8 жылғы 22 тамыздағы N 119 қаулысымен белгіленген ерекшеліктер ескеріле отырып жүзеге асырылады .

Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық
нормативтердің нормативтік
мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
1-қосымша
Қордың атауы
(мың теңге)
N р/с
Бап­тар­дың ата­уы
Со­ма­сы
Пай­ы­здар­да­ғы тәу­е­кел дең­гейі
Есеп ай­ы­ры­су со­ма­сы
I топ
1
Қол­ма-қол тең­ге
0
2
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің "АА-"-тен кем емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ел­дің ше­тел­дік қол­ма-қол ва­лю­та­сы
0
3
Жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­дар шы­ғар­ған об­ли­га­ци­я­лар­ды қо­с­па­ған­да, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
0
3-1
"Са­мұ­рық-Қа­зы­на" ұлт­тық әл-ауқат қо­ры" ак­ци­о­нер­лік қо­ға­мы шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
0
3-2
"Ке­рі ре­по" опе­ра­ци­я­ла­ры
0
4
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның Ұлт­тық Бан­кін­де­гі са­лым­дар
0
5
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің "АА-"-тен кем емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар  шет мем­ле­кет­тер­дің мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
0
6
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің "АА-"-тен кем емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
0
7
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "АА-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар, со­ның ішін­де, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент емес банк­те­рін­де та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар мен ме­талл де­по­зит­тер
0
8
Контр­агент­тер­ден са­тып алын­ған, тәу­е­кел­дің І-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген фью­черстер, оп­ци­он­дар, своптар, фор­вард­тар
0
9
Тәу­е­кел І-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген сый­а­қы
0
II топ
10
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің " А-"-тен " ВВВ- " дей­ін­гі тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ел­дер­дің және ти­ісін­ше рей­тинг­тік ба­ға­сы жоқ ел­дер­дің ше­тел­дік қол­ма-қол ва­лю­та­сы
20
11
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің "А+"-тен "А-"-ке дей­ін­гі тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет­тер­дің мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
20
11-1
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің "А+"-тен "А-" дей­ін­гі ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
20
12
Қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры шы­ғар­ған об­ли­га­ци­я­лар
20
13
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А-"-тен тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі­сі бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzА-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "АА-"-тен тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ре­зи­дент емес-бас банк­тің ен­ші­лес ре­зи­дент-банк­те­рін­де­гі са­лым­дар
20
14
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "АА-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ше­тел­дік ұй­ым­дар­мен шы­ға­ры­л­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
20
15
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған, "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzА-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
20
16
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "АА-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ұй­ым­дар­мен шы­ға­ры­л­ған Principal protected notes
20
17
Қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген, ол бой­ын­ша мем­ле­кет­тің тап­сыр­ма­сы бар, мөл­ше­рі ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­лар шы­ға­ры­лы­мы­ның то­лық кө­ле­міне сәй­кес ке­ле­тін Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­лар
20
18
Жол үст­ін­де­гі ақ­ша
20
19
Тәу­е­кел­дің II-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген сый­а­қы
20
III -топ
20
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің "ВВВ+"-тен ба­стап "ВВВ-"-ке дей­ін­гі тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет­тер­дің мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
50
20-1
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің "ВВВ+"-тен ба­стап "ВВВ-" дей­ін­гі ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг ба­ға­сы бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
50
21
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ+"-тен ба­стап "ВВВ-"-ке дей­ін­гі ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі­сі бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша " kzВВВ+" ба­стап " kzВВВ-" дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі, "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А+"-тен ба­стап "А-"-ке дей­ін­гі ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ре­зи­дент емес бас бан­кі­нің ен­ші­лес ре­зи­дент-банк­те­рін­де­гі са­лым­дар
50
22
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А+"-тен "А-"-ке дей­ін рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ше­тел ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
50
23
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған, "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ+"-тен ба­стап "ВВВ-"-ке дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzВВВ+"- тен ба­стап "kzВВВ-" дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
50
24
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А+"-тен ба­стап "А-"-ке дей­ін рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ұй­ым­дар­мен шы­ға­ры­л­ған Principal protected notes
50
25
Контр­агент­тер­ден са­тып алын­ған, тәу­е­кел­дің ІІІ-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген фью­черстер, оп­ци­он­дар, своптар, фор­вард­тар
50
26
Тәу­е­кел­дің ІII-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген сый­а­қы
50
IV топ
27
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ+"-тен ба­стап "ВВ-"-ке дей­ін­гі ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі­сі бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzВВ+"-тен ба­стап "kzВВ-" ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі­сі бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі са­лым­дар
100
28
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ+"-тен ба­стап "ВВВ-"-ке дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ше­тел ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
100
29
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған, "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ+"-тен ба­стап "ВВ-"-ке дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша " kzВВ+"-тен ба­стап "kzBB-"-ке дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
100
30
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ+" -тен ба­стап "ВВВ-"-ке дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ұй­ым­дар­мен шы­ға­ры­л­ған Principal protected notes
100
31
Ин­фра­құ­ры­лым­дық мін­дет­те­ме­лер шы­ға­ры­лы­мы­ның то­лық емес кө­ле­мі бой­ын­ша мем­ле­кет­тің ке­піл­ді­гі бар, қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ұй­ым­да­ры­ның ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­ла­ры
100
32
Контр­агент­тер­ден са­тып алын­ған, тәу­е­кел­дің ІV-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген фью­черстер, оп­ци­он­дар, своптар, фор­вард­тар
100
33
алы­нып та­стал­ды - ҚР Қар­жы на­ры­ғын және қар­жы ұй­ым­да­рын рет­теу мен қа­да­ға­лау агент­ті­гі Бас­қар­ма­сы­ның 2009.04.10. N 74 (қол­да­ны­сқа ен­гі­зі­лу тәр­ті­бін 4-т. қа­ра­ңыз) Қа­улы­сы­мен
34
Тәу­е­кел­дің ІV-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген сый­а­қы
100
V топ
35
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі са­лым­дар, осы банк­тер қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші са­на­ты­на жай ак­ци­я­лар ен­гі­зі­л­ген эми­тент-банк­те­рі бо­лып та­бы­л­ған жағ­дай­да
130
36
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған, "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "В+"-тен ба­стап "В-"-ке дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzВ+"-тен ба­стап "kzВ-"-ке дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
130
37
Контр­агент­тер­ден са­тып алын­ған, тәу­е­кел­дің V-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген фью­черстер, оп­ци­он­дар, своптар, фор­вард­тар
130
38
Тәу­е­кел­дің V-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген сый­а­қы
130
VI топ
39
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған, қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "бі­рін­ші ша­ғын са­нат­тың рей­тинг­тік ба­ға­сы жоқ бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар" ша­ғын са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
150
39-1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Қар­жы на­ры­ғын және қар­жы ұй­ым­да­рын рет­теу мен қа­да­ға­лау агент­ті­гі Бас­қар­ма­сы­ның "Зей­не­та­қы ак­тив­те­рін ин­ве­сти­ци­я­лық бас­қа­ру жө­нін­де­гі қыз­мет­ті жү­зе­ге асы­ру ере­же­сін бе­кі­ту ту­ра­лы" 2006 жы­л­ғы 27 қа­зан­да­ғы N 225 қа­улы­сы­мен бе­кі­ті­л­ген Зей­не­та­қы ак­тив­те­рін ин­ве­сти­ци­я­лық бас­қа­ру жө­нін­де­гі қыз­мет­ті жү­зе­ге асы­ру ере­же­сі­нің 1-қо­сым­ша­сы­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес кел­мей­тін қар­жы құ­рал­да­ры ( Нор­ма­тив­тік құқық­тық ак­ті­лер­ді мем­ле­кет­тік тір­кеу ті­зі­лі­мін­де N 4486 тір­кел­ген )
200
40
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған, қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "екін­ші ша­ғын са­нат­тың рей­тинг­тік ба­ға­сы жоқ бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар" ша­ғын са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
200
41
Са­уда-сат­тық­ты ұй­ым­да­сты­ру­шы­ның де­ли­стинг жа­са­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
200
42
алы­нып та­стал­ды
43
Ак­ци­я­ла­ры са­уда-сат­тық­ты ұй­ым­да­сты­ру­шы­ның де­ли­стинг жа­са­ған екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі са­лым­дар
200
44
Тәу­е­кел­дің VІ-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген сый­а­қы
250
45
Кре­дит­тік тәу­е­кел дә­ре­же­сі бой­ын­ша мөл­шер­лен­ген ак­тив­тер со­ма­сы­ның жиын­тығы
х
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға __________________________
(тегі, аты, әкесінің аты бар болса) (қолы)
Бас бухгалтер __________________________
(тегі, аты, әкесінің аты бар болса) (қолы)
Мөрдің орны
Кестені толтыру бойынша түсіндірмелер:
Зейнетақы активтерін кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерлеу кезінде борыштық бағалы қағаздың арнайы борыштық рейтингі бар болса, онда осы бағалы қағаз осы рейтинг бойынша есепке алынады.
Қаржы құралы бойынша есептелген жиынтық сыйақы қаржы құралының жиынтық ағымдағы құнының құрамындағы кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша активтердің есебіне кіргізілген болса, онда ол бұдан әрі жеке есепке алынбайды .
Своптар, фьючерстер, опциондар, форвардтар көрсетілген қаржы құралдарының нарықтық құнының сомасын және олар бойынша кредиттік тәуекелді осы қосымшада көрсетілген контрагенттің санатына сәйкес келетін тәуекел дәрежесіне көбейту жолымен кредиттік тәуекел есебіне қосылады.
Своп, фьючерс, опцион және форвард операциялары бойынша кредиттік тәуекел көрсетілген қаржы құралдарының номиналды құнының осы Нұсқаулыққа 2-қосымшада көрсетілген және көрсетілген қаржы құралдарын өтеу мерзімімен белгіленетін кредиттік тәуекел коэффициентіне туынды ретінде есептеледі .
Қаржы құралдарының осы тармақта көрсетілген нарықтық құны (алмастыру құны) мыналарды білдіреді:
сатып алу мәмілелері бойынша - қаржы құралының ағымдағы нарықтық құнының осы қаржы құралының келісім-шарттық номиналды құнынан асу шамасын білдіреді. Қаржы құралының ағымдағы нарықтық құны оның келісім-шарттық номиналды құнынан кем немесе тең болған жағдайда, алмастыру құны нольге тең;
сату мәмілелері бойынша - қаржы құралының келісім-шарттық номиналды құнының осы қаржы құралының ағымдағы нарықтық құнынан асу шамасын білдіреді. Қаржы құралының келісім-шарттық номиналды құны оның ағымдағы нарықтық құнынан кем немесе тең болған жағдайда, алмастыру құны нольге тең.
Бивалюталық қаржы құралдары (талабы мен міндеттемесі түрлі шетел валютасында болатын қаржы құралдары) бойынша алмастыру құны талаптардың теңгелік баламасының есептілік жасау күніндегі бағам бойынша белгіленген міндеттемелердің теңгелік баламасынан асу шамасы ретінде анықталады. Талаптардың теңгелік баламасының шамасы міндеттемелердің теңгелік баламасынан кем немесе тең болған жағдайда, алмастыру құны нольге тең.
Қаржы құралдарының осы тармақта көрсетілген келісім-шарттық номиналды құны бухгалтерлік есептің тиісті шоттарында мәміле жасау күнінде көрсетілген қаржы құралдарының құнын білдіреді. Бивалюталық қаржы құралдарының келісім-шарттық номиналды құны ретінде Ұйымның талаптары қалыптастырылатын валюта қабылданады.
Сатылған опциондар бойынша алмастыру құны есептелмейді.
Сауда-саттықты ұйымдастырушы делистинг жасаған қаржы құралдары осы қаржы құралдарының ағымдағы құнының сомасын осы қосымшаның VI тобындағы аквтивтерде көрсетілген тәуекел дәрежесіне көбейту жолымен кредиттік тәуекел есебіне кіргізіледі.
Зейнетақы активтерін халықаралық және ұлттық шәкіл бойынша рейтинг бағасы болған кезде кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша саралау кезінде есепке осы Нұсқаулықтың 2-тармағына сәйкес уәкілетті орган таныған рейтингтік агенттіктерінің бірінің халықаралық шәкілі бойынша ең жоғары рейтинг бағасы алынады .

Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық
нормативтердің нормативтік
мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
2-қосымша
қаржы құралдарымен жасалған мәмілелер бойынша кредиттік тәуекел
(мың теңгемен)
N р/с
Бап­тар ата­уы/ ва­лю­та­лау кү­ні­нің мер­зі­мі
Мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен жа­сал­ған мәмі­ле­лер
Ва­лю­та­лық мәмі­ле­лер
Пай­ы­здық мәмі­ле­лер
со­ма­сы
тәу­е­кел дә­ре­же­сі
есеп­теу со­ма­сы
со­ма­сы
тәу­е­кел дә­ре­же­сі
есеп­теу со­ма­сы
со­ма­сы
тәу­е­кел дә­ре­же­сі
есеп­теу со­ма­сы
1
1.1 жыл­дан кем
0,02
0,05
0,03
……
……
……
2
2.1 жыл­дан 5 жы­л­ға дей­ін
0,03
0,07
0,06
……
……
……
3
3.5 жыл­дан аса
0,04
0,09
0,09
……
……
……
4
4. Жиын­тығы
х
х
х
кестенің жалғасы
Мем­ле­кет­тік емес ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен жа­сал­ған мәмі­ле­лер
Қым­бат ме­тал­дар­мен жа­сал­ған мәмі­ле­лер
Өзге мәмі­ле­лер
со­ма­сы
тәу­е­кел дә­ре­же­сі
есеп­теу со­ма­сы
со­ма­сы
тәу­е­кел дә­ре­же­сі
есеп­теу со­ма­сы
со­ма­сы
тәу­е­кел дә­ре­же­сі
есеп­теу со­ма­сы
0,06
0,07
0,10
0,08
0,07
0,12
0,10
0,08
0,15
х
х
х
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Мөр орны
Кестені толтыру бойынша түсіндірмелер:
Кредиттік тәуекел келісім-шарттық номиналды құнды есептік күннен валюталау күніне дейін қалған мерзімге байланысты коэффициенттерге көбейту жолымен есептеледі.
Осы кестеде келтірілген санаттардың ешқайсысына кірмейтін туынды қаржы құралдарымен операциялар "Өзге мәмілелер" санатында көрсетілген кредиттік тәуекел коэффициенттері бойынша мөлшерленуі тиіс.

Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық
нормативтердің нормативтік
мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
3-қосымша
Қордың атауы
(мың теңгемен)
р/с N
Ата­уы
Со­ма­сы
Ай­ы­рық­ша тәу­е­кел ко­эф­фи­ци­ен­ті (%)
Есеп ай­ы­ры­су со­ма­сы
1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры, "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің "АА-"-дан тө­мен емес неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет­тер­дің ор­та­лық Үкі­мет­те­рі және ор­та­лық банк­те­рі шы­ғар­ған, мем­ле­кет­тік мәр­те­бе­сі бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар, "Са­мұ­рық-Қа­зы­на" ұлт­тық әл-ауқат қо­ры" АҚ шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар тү­рін­де­гі сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны
0
2
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры шы­ғар­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры тү­рін­де­гі сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "А-"-тен тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет­тер­дің ор­та­лық Үкі­мет­те­рі мен ор­та­лық банк­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры­ның, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың, мөл­ше­рі ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­лар шы­ға­ры­лы­мы­ның то­лық кө­ле­міне сәй­кес ке­ле­тін, мем­ле­кет­тің ке­піл­ді­гі бар, қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ұй­ым­да­ры­ның ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­ла­ры­ның құ­ны
0,01
3
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры шы­ғар­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры тү­рін­де­гі сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "ВВВ-"-тен тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет­тер­дің ор­та­лық Үкі­мет­те­рі мен ор­та­лық банк­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры­ның, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың құ­ны
1,2
4
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры шы­ғар­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры тү­рін­де­гі сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "ВВ-"-тен тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет­тер­дің ор­та­лық Үкі­мет­те­рі мен ор­та­лық банк­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры­ның, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың, мөл­ше­рі ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­лар шы­ға­ры­лы­мы­ның то­лық емес кө­ле­мі бой­ын­ша, мем­ле­кет­тің ке­піл­ді­гі бар, қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ұй­ым­да­ры­ның ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­ла­ры­ның құ­ны
3,2
5
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры шы­ғар­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры тү­рін­де­гі сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "В-"-тен тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет­тер­дің ор­та­лық Үкі­мет­те­рі мен ор­та­лық банк­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры­ның, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "В-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың құ­ны
4,4
6
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мін­де­гі "бі­рін­ші ша­ғын са­нат­тың рей­тинг ба­ға­сы жоқ бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар" ша­ғын са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар тү­рін­де­гі сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны
5,2
7
Сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны
7,2
Ай­рық­ша тәу­е­кел жиын­тығы
X
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Мөрдің орны

Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
4-қосымша
Ұйымның атауы
(мың теңге)
Ай­мақ­тар
Уа­қыт ара­лық­та­ры
Қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны
Мөл­шер­леу ко­эф­фи­ци­ен­ті
Мөл­шер­лен­ген қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны
1
2
3
4
5
1
1 ай­дан кем
0,00
1-3 ай
0,002
3-6 ай
0,004
6-12 ай
0,007
1-ай­мақ­тың жиын­тығы
х
х
2
1-2 жыл
0,0125
2-3 жыл
0,0175
3-4 жыл
0,0225
2-ай­мақ­тың жиын­тығы
х
х
3
4-5 жыл
0,0275
5-7 жыл
0,0325
7-10 жыл
0,0375
10-15 жыл
0,045
15-20 жыл
0,0525
20 жыл­дан астам
0,06
3-ай­мақ­тың жиын­тығы
х
х
4
Жал­пы пай­ы­здық тәу­е­кел­дің жиын­тығы
Жиын­тық со­ма
х
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Мөрдің орны
Кестені толтыру бойынша түсініктемелер:
Жалпы пайыздық тәуекел аймақтар бойынша мөлшерленген қаржы құралдарының құны сомасын білдіреді.
Ставкасы белгіленген қаржы құралдары өтеуге дейінгі қалған мерзімге сәйкес уақыт аралықтары бойынша бөлінеді.
Ставкасы өзгермелі қаржы құралдары ставканы қайта қарау күніне қалған мерзімге қарай уақыт аралықтары бойынша бөлінеді.
Орындау мерзімі екі уақыт аралығында тұрған қаржы құралдары бұдан бұрынғы уақыт аралығына бөлінеді.

Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық
нормативтердің нормативтік
мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
5-қосымша
жылғы (айдың атауы) (күнтізбелік жылдың цифрлық белгісі)
инвестициялық басқаруда болған ( зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымның ілік септігіндегі қысқартылған
атауы ) зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны
туралы анықтама
(үтірден кейін екі белгімен)
Кү­ні
Ке­ліп түс­кен зей­не­та­қы жар­на­ла­ры
Бас­қа қор­лар­дан ауда­рым­дар
Алын­ған өсім­пұл
ка­сто­ди­ан банк­тің сый­а­қы­сы 1
Тө­лем­дер мен ауда­рым­дар
Анық­та­ған­ға дей­ін­гі со­ма
зей­не­та­қы жар­на­ла­рын уақ­ты­лы аудар­ма­ға­ны үшін
зей­не­та­қы ак­тив­те­рін уақ­ты­лы ин­ве­сти­ци­я­ла­ма­ға­ны үшін
Тө­лен­ді
есеп­тел­ді
1
2
3
4
5
6
7
8
9
кү­ні, айы, жы­лы
кестенің жалғасы
Қа­те есеп­тел­ген со­ма бой­ын­ша мін­дет­те­ме
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­сы
Ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен ко­мис­си­я­лық сый­а­қы
та­за зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің ағым­да­ғы құ­ны
Шар­тты бір­лік са­ны 2
Бір шар­тты бір­лік­тің құ­ны 3
Бір күн­ге есеп­тел­ген зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­ріс
есеп­тел­ді
тө­лен­ді
есеп­тел­ді
тө­лен­ді
10
11
12
13
14
15
16
17
18
жылғы (күнтізбелік жылдың цифрлық белгісі) (3) (айдың атауы) бір шартты бірліктің орташа құны :
К 2 номиналды кіріс коэффициенті:
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)(қолы)
Мөрдің орны
1 Қордың инвестициялық шотындағы қалдық бойынша кастодиан-банк төлеген сыйақы (мүдде).
2 үтірден кейін үш белгіге дейінгі дәлдікпен.
3 үтірден кейін жеті белгіге дейінгі дәлдікпен.

Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық
нормативтердің нормативтік
мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
6-қосымша
номиналды кіріс коэффициенттері туралы мәліметтер
Көр­сет­кіш­тер
[жыл­дың цифр­лық бел­гі­сі] [ай­дың ата­уы] бір шар­тты бір­лік­тің ор­та­ша құ­ны 1
К 2 но­ми­нал­ды кі­ріс ко­эф­фи­ци­ен­ті (12 ай үшін):
[жыл­дың цифр­лық бел­гі­сі] [ай­дың ата­уы] бір шар­тты бір­лік­тің ор­та­ша құ­ны 2
К 2 но­ми­нал­ды кі­ріс ко­эф­фи­ци­ен­ті (36 ай үшін):
[жыл­дың цифр­лық бел­гі­сі] [ай­дың ата­уы] бір шар­тты бір­лік­тің ор­та­ша құ­ны 3
К 2 но­ми­нал­ды кі­ріс ко­эф­фи­ци­ен­ті (60 ай үшін):
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Мөр орны
1 он екі ай бұрынғы бір шартты бірліктің орташа құны көрсетіледі.
2 отыз алты ай бұрынғы бір шартты бірліктің орташа құны көрсетіледі.
3 алпыс ай бұрынғы бір шартты бірліктің орташа құны көрсетіледі.

Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық
нормативтердің нормативтік
мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
7-қосымша
Ұйымның атауы
(мың теңгемен)
N
Ата­уы
Со­ма­сы
Тәу­е­кел ко­эф­фи­ци­ен­ті
Есеп­те­у­ге шы­ға­тын со­ма
1.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzBB-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ак­ци­я­ла­ры­ның ба­лан­стық құ­ны
0,08
2.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры­ның ба­лан­стық құ­ны
0,08
3.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де осы кесте­нің 1 және 2-жол­да­рын­да көр­се­ті­л­ген ба­за­лық ак­ти­ві Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар­дың ба­лан­стық құ­ны
0,08
4.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's principal stability fund ratings" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "BBBm-" -тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" агент­ті­гі­нің "BBBf-" -тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ин­ве­сти­ци­я­лық қор­лар пай­ла­ры­ның ба­лан­стық құ­ны
0,08
5.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның екін­ші са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры­ның ба­лан­стық құ­ны
0,14
6.
Осы кесте­нің 5-жо­лын­да көр­се­ті­л­ген ба­за­лық ак­ти­ві Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар­дың ба­лан­стық құ­ны
0,14
7.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ше­тел­дік эми­тент­тер­дің ак­ци­я­ла­ры­ның ба­лан­стық құ­ны
0,12
8.
Осы кесте­нің 7-жо­лын­да көр­се­ті­л­ген ба­за­лық ак­ти­ві эми­тент­тер­дің ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар­дың ба­лан­стық құ­ны
0,12
9.
Қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне кір­гі­зі­л­ген, бас­қа­ру­шы ком­па­ни­я­сы Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­сы­на сәй­кес құ­ры­л­ған заң­ды тұл­ға бо­лып та­бы­ла­тын ара­лық ин­ве­сти­ци­я­лық пай қор­ла­ры пай­ла­ры­ның ба­лан­стық құ­ны
0,14
10.
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Қар­жы на­ры­ғын және қар­жы ұй­ым­да­рын рет­теу мен қа­да­ға­лау агент­ті­гі Бас­қар­ма­сы­ның "Зей­не­та­қы ак­тив­те­рін ин­ве­сти­ци­я­лық бас­қа­ру жө­нін­де­гі қыз­мет­ті жү­зе­ге асы­ру ере­же­сін бе­кі­ту ту­ра­лы" 2006 жы­л­ғы 27 қа­зан­да­ғы N 225 қа­улы­сы­мен бе­кі­ті­л­ген Зей­не­та­қы ак­тив­те­рін ин­ве­сти­ци­я­лық бас­қа­ру жө­нін­де­гі қыз­мет­ті жү­зе­ге асы­ру ере­же­сі­нің 1-қо­сым­ша­сы­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес кел­мей­тін қар­жы құ­рал­да­ры ( Нор­ма­тив­тік құқық­тық ак­ті­лер­ді мем­ле­кет­тік тір­кеу ті­зі­лі­мін­де N 4486 тір­кел­ген )
0,16
Қор тәу­е­ке­лі­нің жиын­тығы
Х
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Мөр орны

Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық
нормативтердің нормативтік
мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
8-қосымша
К 1 коэффициентінің мәндерін есептеу
(мың теңгемен)
N
Көр­сет­кіш ата­уы
Ба­ланс бой­ын­ша құ­ны
Есеп­те­ле­тін кө­лем (%)
Есеп­те­у­ге шы­ға­тын со­ма
1.
Ақ­ша және ақ­ша­лай ба­ла­ма­ла­ры - жиын­тығы (1.1 - 1.5 жол­дар со­ма­сы):
100
1.1.
Кас­са­да­ғы ақ­ша
100
1.2.
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша
100
1.3.
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың ор­та­лық де­по­зи­та­рий­ін­де­гі ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша
100
1.4.
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді және/неме­се қы­сқа мер­зім­ді, же­ке рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ре­зи­дент емес-банк­тер­дің ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша
100
1.5.
Ұй­ым­да­сты­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гын­да опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру үшін ұй­ым­дар­ға банк­тік қыз­мет­тер­ді ұсы­на­тын ре­зи­дент емес-ұй­ым­дар­дың ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша
100
2.
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Ұлт­тық Бан­кін­де­гі са­лым­дар
100
3.
Мы­на­дай та­лап­тар­дың бі­ріне сәй­кес ке­ле­тін кез­де ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де­гі Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі са­лым­дар (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де) :
банк­тер­дің "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzBВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар;
банк­тер "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "A-"-тен тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ре­зи­дент емес-бас банк­тің ре­зи­дент-ен­ші­лес банк­те­рі бо­лып та­бы­ла­ды
100
4.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі са­лым­дар, осы банк­тер қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші са­на­ты­на жай ак­ци­я­лар кір­гі­зі­л­ген эми­тент-банк­тер бо­лып та­бы­ла­тын болған кез­де (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де)
80
5.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді және/неме­се қы­сқа мер­зім­ді, же­ке рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ре­зи­дент емес-банк­тер­де­гі са­лым­дар (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де)
100
6.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де) Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры (бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес ай­на­лы­сқа шы­ға­ры­л­ған­да­рын қо­сқан­да)
100
6-1.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар бой­ын­ша ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп, "Са­мұ­рық-Қа­зы­на" ұлт­тық әл-ауқат қо­ры" ак­ци­о­нер­лік қо­ға­мы шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар (негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­ла­рын есеп­ке ала оты­рып)
100
7.
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын, ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де­гі "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzBВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ак­ци­я­ла­ры
100
8.
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын, ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де­гі қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры
70
9.
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын, ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де­гі қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның екін­ші са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры
50
10.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де б аза­лық ак­ти­ві "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ше­тел­дік эми­тент­тер­дің ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
70
11.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де б аза­лық ак­ти­ві "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzBВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
100
12.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де б аза­лық ак­ти­ві қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
70
13.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де б аза­лық ак­ти­ві қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның екін­ші са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
50
14.
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzBВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де), Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
100
15.
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "В+"-тен "В-"-ке дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzB-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де) неме­се қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "бі­рін­ші ша­ғын са­нат­тың рей­тинг­тік ба­ға­сы жоқ бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар" ша­ғын са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
80
16.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де) шет мем­ле­кет­тер­дің ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
100
17.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де) ше­тел­дік эми­тент­тер­дің мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
100
18.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ше­тел­дік эми­тент­тер­дің ак­ци­я­ла­ры
100
19.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де­гі, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "ВВВ-" кем емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар (негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­ла­рын ес­ке­ре оты­рып) ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
100
20.
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар және ме­талл де­по­зит­те­рі
100
21.
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен са­уда-сат­тық­ты ұй­ым­да­сты­ру­шы­лар­дың және ак­ци­о­нер­ле­рі ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гы­ның кә­сі­би қа­ты­су­шы­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гы­ның ин­фра­құ­ры­лы­мы­ның бө­лі­гі бо­ла­тын өзге де заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры
50
22.
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын заң­ды тұ­лға­лар­дың қыз­мет­кер­лер­дің және бас­қа тұ­лға­лар­дың (22.1, 22.2-жол­дар­дың со­ма­сы) де­би­тор­лық бе­ре­ше­гін ше­гер­ген­де­гі (ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де) де­би­тор­лық бе­ре­ше­гі
100
22.1.
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын заң­ды тұ­лға­лар­дың қыз­мет­кер­лер­дің және бас­қа тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық бе­ре­ше­гін ше­гер­ген­де­гі (ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де) шарт та­лап­та­ры бой­ын­ша үш күн­нен ас­пай­тын уа­қыт­қа мер­зі­мі өт­кен де­би­тор­лық бе­ре­ше­гі
100
22.2.
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын заң­ды тұ­лға­лар­дың қыз­мет­кер­лер­дің және бас­қа тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық бе­ре­ше­гін ше­гер­ген­де­гі (ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де) шарт та­лап­та­ры бой­ын­ша тоқ­сан күн­нен ас­пай­тын уа­қыт­қа мер­зі­мі өт­кен де­би­тор­лық бе­ре­ше­гі
50
23.
Ұй­ым­ның ба­лан­стық құ­ны бой­ын­ша негіз­гі қа­ра­жа­ты (23.1 - 23.3 жол­дар со­ма­сы)
100
23.1.
Же­ке мен­шік­те­гі неме­се тұ­рақ­ты жер пай­да­ла­ну құқы­ғы бар жер
100
23.2.
Мен­шік­те­гі ғи­ма­рат­тар мен үй­лер
100
23.3.
Кө­лік құ­рал­да­рын қо­с­па­ған­да мен­шік­те­гі ма­ши­на­лар мен жаб­дық­тар
100
24.
Жиын­тығ­ын­да­ғы өтім­ді және өзге ак­тив­тер (1-23 жол­дар со­ма­сы)
25.
Ба­ланс бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
26.
Тәу­е­кел дә­ре­же­сі бой­ын­ша мөл­шер­лен­ген қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны
27.
Кре­дит­тік тәу­е­кел
28.
Қор тәу­е­ке­лі
28.1
Сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­кел (пай­ы­здық тәу­е­кел) (2010.01.01. ба­стап қол­да­ны­сқа ен­гі­зі­ле­ді)
28.2
Қар­жы құ­ра­лы­ның на­рық­тық құ­ны­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­кел (қор тәу­е­ке­лі) (2010.01.01. ба­стап қол­да­ны­сқа ен­гі­зі­ле­ді)
28.3
Ва­лю­та­лар­дың ай­ыр­бас ба­ға­мы және қым­бат ме­тал­дар­дың ба­ға­мы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­кел (ва­лю­та­лық тәу­е­кел) (2010.01.01. ба­стап қол­да­ны­сқа ен­гі­зі­ле­ді)
29.
Опе­ра­ци­я­лық тәу­е­кел
30.
К 1 (24-жол - 25-жол)/26-жол
31.
Зей­е­та­қы ак­тив­те­рі­нің ағым­да­ғы құ­ны
32.
Ба­ланс бой­ын­ша ак­тив­тер со­ма­сы
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Мөр орны

Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық
нормативтердің нормативтік
мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
9-қосымша
пруденциалдық нормативтерді есептеу үшін қосымша мәліметтер
(мың теңгемен)
бел­гі­сі­нің N
Көр­сет­кіш ата­уы
ба­ланс бой­ын­ша со­ма­сы
1
2
3
8001
Же­ке мен­шік­те­гі неме­се тұ­рақ­ты жер пай­да­ла­ну құқы­ғы бар жер
8002
Мен­шік­те­гі ғи­ма­рат­тар мен үй­лер
8003
Кө­лік құ­рал­да­рын қо­с­па­ған­да мен­шік­те­гі ма­ши­на­лар мен жаб­дық­тар
8004
өзге негіз­гі қа­ра­жат­тар
8005
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын заң­ды тұ­лға­лар­дың қыз­мет­кер­лер­дің және бас­қа тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық бе­ре­ше­гін ше­гер­ген­де­гі (ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де) шарт та­лап­та­ры бой­ын­ша үш күн­нен ас­пай­тын уа­қыт­қа мер­зі­мі өт­кен де­би­тор­лық бе­ре­ше­гі
8006
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын заң­ды тұ­лға­лар­дың қыз­мет­кер­лер­дің және бас­қа тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық бе­ре­ше­гін ше­гер­ген­де­гі (ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де) шарт та­лап­та­ры бой­ын­ша тоқ­сан күн­нен ас­пай­тын уа­қыт­қа мер­зі­мі өт­кен де­би­тор­лық бе­ре­ше­гі
8007
өзге де­би­тор­лық бе­ре­шек (ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де )
8008
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар және ме­талл де­по­зит­те­рі
8009
өзге ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер
8010
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzBВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ак­ци­я­ла­ры
8011
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын, ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де­гі қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры
8012
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын, ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де­гі қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның екін­ші са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры
8013
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де б аза­лық ак­ти­ві "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ше­тел­дік эми­тент­тер­дің ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
8014
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де б аза­лық ак­ти­ві "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzBВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
8015
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де б аза­лық ак­ти­ві қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
8016
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де б аза­лық ак­ти­ві қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның екін­ші са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
8017
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzBВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де), Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
8018
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "В+"-тен "В-"-ке дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzB-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де) неме­се қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "бі­рін­ші ша­ғын са­нат­тың рей­тинг­тік ба­ға­сы жоқ бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар" ша­ғын са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
8019
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ғар­ған ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де­гі (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де) қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "бі­рін­ші ша­ғын са­нат­тың рей­тинг­тік ба­ға­сы жоқ бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар" ша­ғын са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
8020
Өзге ба­ға­лы қа­ға­з­дар
8021
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі ағым­да­ғы шо­тар­да­ғы ақ­ша
8022
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың ор­та­лық де­по­зи­та­рий­ін­де­гі ағым­да­ғы шо­тар­да­ғы ақ­ша
8023
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді және/неме­се қы­сқа мер­зім­ді, же­ке рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ре­зи­дент емес-банк­тер­дің ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша
8024
Ұй­ым­да­сты­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гын­да опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру үшін ұй­ым­дар­ға банк­тік қыз­мет­тер­ді ұсы­на­тын ре­зи­дент емес-ұй­ым­дар­дың ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша
8025
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Ұлт­тық Бан­кін­де­гі са­лым­дар
8026
Мы­на­дай та­лап­тар­дың бі­ріне сәй­кес ке­ле­тін кез­де қти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де­гі Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі са­лым­дар (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де) :
банк­тер­дің "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzBВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар;
банк­тер "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "A-"-тен тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ре­зи­дент емес-бас банк­тің ре­зи­дент-ен­ші­лес банк­те­рі бо­лып та­бы­ла­ды
8027
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі са­лым­дар, осы банк­тер қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші са­на­ты­на жай ак­ци­я­лар кір­гі­зі­л­ген эми­тент-банк­тер бо­лып та­бы­ла­тын болған кез­де (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де)
8028
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді және/неме­се қы­сқа мер­зім­ді, же­ке рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ре­зи­дент емес-банк­тер­де­гі са­лым­дар (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де)
8029
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де) бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес ай­на­лы­сқа шы­ға­ры­л­ған­да­рын қо­сқан­да­ғы Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
8029-1
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де­гі, "Са­мұ­рық-Қа­зы­на" ұлт­тық әл-ауқат қо­ры" ак­ци­о­нер­лік қо­ға­мы шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар (негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­ла­рын есеп­ке ала оты­рып)
8030
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де) шет мем­ле­кет­тер­дің ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
8031
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар (негіз­гі бо­ры­штың және есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын ес­кер­ген­де) ше­тел­дік эми­тент­тер­дің мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
8032
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ше­тел­дік эми­тент­тер­дің ак­ци­я­ла­ры
8033
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де­гі, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "ВВВ-" кем емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар (негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­ла­рын ес­ке­ре оты­рып) ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
8034
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен са­уда-сат­тық­ты ұй­ым­да­сты­ру­шы­лар­дың және ак­ци­о­нер­ле­рі ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гы­ның кә­сі­би қа­ты­су­шы­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гы­ның ин­фра­құ­ры­лы­мы­ның бө­лі­гі бо­ла­тын өзге де заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры
8035
Бас­қа са­лым­дар
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер __________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Мөрдің орны

Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
10-қосымша
Бағалы қағаздардың құнсыздануын тану критерийлері
Кри­те­рий ата­уы
Балл са­ны
1
Қар­жы­лық жай-күйі:
1.1
Тұ­рақ­ты­лық
+0
1.2
Қа­на­ғат­та­нар­лық
+1
1.3
Тұ­рақ­ты емес
+2
1.4
Сы­ни сәт
+5
2
Тө­лем­дер­дің кез-кел­ге­нін өте­уде мер­зім­нің өтуі:
2.1
Мер­зі­мі өтіп ке­ту­дің бол­мауы
-1
2.2
7 күн­ге дей­ін­гі мер­зім­нің өтіп ке­туі
+0
2.3
8–ден ба­стап 15 күн­ге дей­ін­гі мер­зім­нің өтіп ке­туі
+1
2.4
16–дан ба­стап 30 күн­ге дей­ін­гі мер­зім­нің өтіп ке­туі
+2
2.5
30 күн­нен асып ке­ту
+3
2.6
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры үшін мер­зім­нің өтіп ке­туі (бас­қа мін­дет­те­ме­лер (за­ем­дар, шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер­дің орын­дал­мауы)
+1
2.7
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры үшін бас­қа мін­дет­те­ме­лер (за­ем­дар, шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар) бой­ын­ша есеп­тен шы­ға­ры­л­ған бе­ре­шек­тер­дің бо­луы
+2
3
Ке­піл­дік­тің бо­луы:
3.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы мем­ле­ке­ті (негіз­гі бо­рыш пен сый­а­қы­ға 100% ке­піл­дік бер­ген кез­де)
-4
3.2
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы мем­ле­ке­ті (негіз­гі бо­рыш пен сый­а­қы­ға 100% ке­піл­дік бер­ген кез­де)
Балл со­ма­сы ("-4") ке­піл­дік мөл­ше­ріне тең­бе-тең есеп­те­ле­ді
3.3
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А-" тө­мен емес рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет
-3
3.4
ҚР екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рі
-3
3.5
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А-" тө­мен емес рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ше­тел­дік эми­тент
-2
3.6
Ке­піл­дік­сіз
+0
4
Бел­сен­ді на­рық­тың бо­луы:
4.1
Бел­сен­ді на­рық
+0
4.2
Бел­сен­ді емес на­рық
+1
5
Рей­тинг­тің бо­луы:
5.1
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А" тө­мен емес рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
-4
5.2
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А-"-дан ба­стап "ВВВ-" тө­мен емес неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
-3
5.3
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-" тө­мен неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
-2
5.4
Рей­тин­гі­сіз
+0
5.5
"Бі­рін­ші ша­ғын са­нат­тың рей­тинг ба­ға­сын­сыз бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар" ша­ғын са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
-1
5.6
"Екін­ші ша­ғын са­нат­тың рей­тинг ба­ға­сын­сыз бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар" ша­ғын са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
+0
5.7
Қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мін­де­гі "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген эми­тент­тер­дің ак­ци­я­ла­ры және олар бой­ын­ша де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
-1
5.8
Қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мін­де­гі "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның екін­ші са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген эми­тент­тер­дің ак­ци­я­ла­ры және олар бой­ын­ша де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
0
5.9
Де­ли­стинг неме­се рей­тинг­тің тө­мен­де­уі
+2
5.10
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды ор­на­ла­сты­ру­ды тоқ­та­та тұ­ру (ор­на­ла­сты­ру­ды тоқ­та­та тұ­ру ту­ра­лы уәкі­лет­ті ор­ган­ның ше­ші­мі)
+2
1 (қоса алғанда) дейінгі балл сомасын алған кезде – бағалы қағаз стандартты ретінде жіктеледі.
2 бастап 4 (қоса алғанда) тең балл сомасы кезінде – бағалы қағаз 1-санатты күмәнді ретінде жіктеледі, 15 % провизия қалыптасады.
5 бастап 7 (қоса алғанда) тең балл сомасы кезінде – бағалы қағаз 2-санатты күмәнді ретінде жіктеледі, 15 % провизия қалыптасады.
8 бастап 10 (қоса алғанда) тең балл сомасы кезінде – бағалы қағаз 3-санатты күмәнді ретінде жіктеледі, 25 % провизия қалыптасады.
10 артық балл сомасы кезінде – бағалы қағаз қанағаттанғысыз ретінде жіктеледі, 50 % провизия қалыптасады.

"Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
11-қосымша
Бағалы қағаздардың құнсыздануынан болуы мүмкін жоғалтуларды жабатын резервтердің (провизиялардың) мөлшері
Балл со­ма­сы
БҚ жік­те­лу са­на­ты
Ре­зерв­тер­дің (про­ви­зи­я­лар­дың) қа­жет­ті мөл­ше­рі
1
Стан­дарт­ты
0%
2-4
1-са­нат­ты күм­ән­ді
10%
5-7
2-са­нат­ты күм­ән­ді
15%
8-10
3-са­нат­ты күм­ән­ді
25%
10-нан ар­тық
Қа­на­ғат­тан­ғы­сыз
50%