«Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес және қаржы ұйымдары мен «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының қаржылық есептілікті ұсыну тәртібін жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. Қоса беріліп отырған Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, исламдық арнайы қаржы компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының, инвестициялық қорлардың және микроқаржы ұйымдарының қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі, ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулық бекітілсін.

2) осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізген күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына, Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігіне, «Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы» заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.

«КЕЛІСІЛДІ»
Қазақстан Республикасының
Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын
реттеу мен қадағалау агенттігі
Төрайым Бахмутова Е.Л.
2011 жылғы 16 наурыз
«КЕЛІСІЛДІ»
Қазақстан Республикасының
Статистика агенттігі
Төраға Смайылов Ә.А.
2011 жылғы 25 наурыз

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2011 жылғы 25 ақпандағы
№ 11 қаулысымен
бекітілген
Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, исламдық арнайы қаржы компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының, инвестициялық қорлардың және микроқаржы ұйымдарының қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі, ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулық

1. Осы Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, исламдық арнайы қаржы компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының, инвестициялық қорлардың және микроқаржы ұйымдарының қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі, ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулық (бұдан әрі – Нұсқаулық) «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы, «Бухгалтерлiк есеп пен қаржылық есептiлiк туралы» 2007 жылғы 28 ақпандағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес әзірленді және қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, исламдық арнайы қаржы компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының, инвестициялық қорлардың және микроқаржы ұйымдарының Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын бақылау мен қадағалау комитетіне (бұдан әрі – уәкілетті мемлекеттік орган), Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің (бұдан әрі – Ұлттық Банк) орталық аппаратына немесе Ұлттық Банктің аумақтық филиалдарына қаржылық есептілігінің нысандарын, тізбесін, ұсыну мерзімдері мен тәртібін белгілейді.

9) Ұлттық Банктің лицензиясы негізінде банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау операцияларын жүзеге асыратын ұйымдарды және қызметінің айрықша түрі шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар.
«Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамы және осы тармақтың бірінші бөлігінде көрсетілген, еншілес ұйымы (ұйымдары) бар қаржы ұйымдары жыл сайын есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейінгі мерзімде уәкілетті мемлекеттік органға халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған шоғырландырылған және жеке жылдық қаржылық есептіліктерді қағаз тасымалдауышпен ұсынады.
Шоғырландырылған және жеке жылдық қаржылық есептіліктерді ұсынған кезде 2013 жылғы 1 қаңтарға дейін аудиторлық ұйымның растауы тек шоғырландырылған қаржылық есептілік үшін ғана талап етіледі, 2013 жылғы 1 қаңтардан бастап аудиторлық ұйымның растауы шоғырландырылған, сол сияқты жеке жылдық қаржылық есептілік үшін де талап етіледі.

3-1. Арнайы қаржы компаниялары және исламдық арнайы қаржы компаниялары жыл сайын есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейінгі мерзімде уәкілетті мемлекеттік органға халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған меншікті қаражаты бойынша жылдық қаржылық есептілікті қағаз тасымалдауышта ұсынады.
Арнайы қаржы компаниясы меншікті қаражаты бойынша жылдық қаржылық есептілікке қосымша осы Нұсқаулыққа 12-қосымшада белгіленген нысан бойынша бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік балансты ұсынады.
Исламдық арнайы қаржы компаниясы меншікті қаражаты бойынша жылдық қаржылық есептілікке қосымша Нұсқаулыққа 13 және 14-қосымшаларда белгіленген нысандар бойынша бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік балансты және бөлінген активтер бойынша кіріс пен шығындар туралы есепті ұсынады.

4. Ұлттық Банктің лицензиясы негізінде банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау жөніндегі операцияларды жүзеге асыратын ұйымдар жыл сайын есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейінгі мерзімде Ұлттық Банкке халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған жылдық қаржылық есептілікті, ал еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда жеке және шоғырландырылған жылдық қаржылық есептіліктерді қағаз тасымалдауышпен ұсынады.
Ұлттық Банктің лицензиясы негізінде банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау жөніндегі операцияларды жүзеге асыратын, банк және (немесе) банк холдингі ірі қатысушылары болып табылатын ұйымдар ұсынатын жылдық қаржылық есептілікке аудиторлық ұйымның растауы талап етіледі.

4-1. Осы Нұсқаулықтың 2-тармағында көрсетілген ұйымдар бұрын уәкілетті мемлекеттік органға ұсынылған қаржылық есептілікке оны жоғарғы орган бекіткен кезде түзетулерді енгізген жағдайда, түзетілген қаржылық есептілікті уәкілетті мемлекеттік органға оны жариялаған күннен кейін күнтізбелік он күннен кешіктірмей ұсынады.

1 қаңтардағы жағдай бойынша қаржылық есептілікті қоспағанда, есептi айдан кейiнгi айдың бесiншi жұмыс күнi Астана қаласының уақыты бойынша сағат 18-ден кешiктiрмей;
1 қаңтардағы жағдай бойынша, он сегізінші қаңтарда Астана қаласының уақыты бойынша сағат 18-ден кешiктiрмей;

1 қаңтардағы жағдай бойынша қаржылық есептілікті қоспағанда, есептi айдан кейiнгi айдың бесiншi жұмыс күнi Астана қаласының уақыты бойынша сағат 18-ден кешiктiрмей;
1 қаңтардағы жағдай бойынша, он сегізінші қаңтарда Астана қаласының уақыты бойынша сағат 18-ден кешiктiрмей;

1) бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында бағалы қағаздарды ұстаушылардың тізілімдері жүйесін жүргізу жөніндегі қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық почта операторын, Ұлттық Банктің лицензиясы негізінде банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау операцияларын жүзеге асыратын ұйымдарды және қызметінің айрықша түрі шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда) осы Нұсқаулықтың 7 және
8-қосымшаларында белгіленген нысандар бойынша, есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесiншi жұмыс күнi Астана қаласының уақыты бойынша сағат 18-ден кешiктiрмей;

10. Қағаз тасымалдауыштағы қаржылық есептілікке бiрiншi басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қол қойып, мөрмен куәландырылады және ұйымда сақталады. Уәкiлеттi мемлекеттік органның және Ұлттық Банктің талап етуi бойынша қаржы ұйымы сұратуды алған күннен бастап екi жұмыс күнiнен кешiктiрмей түзетілген және өшірілген жерлері болмауы тиіс қағаз тасымалдауыштағы қаржылық есептілікті ұсынады.

11. Электрондық тасымалдауышта ұсынылған қаржылық есептілік қағаз тасымалдауыштағы қаржылық есептілікке сәйкес келуі тиіс. Электрондық тасымалдауышта ұсынылған деректердің қағаз тасымалдауыштағы деректермен бірдейлігін ұйымның бірінші басшысы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы тұлға) қамтамасыз етеді.

13. Ұйым ұсынған қаржылық есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпарат анықталған жағдайда уәкілетті мемлекетті орган ұйымға бұл туралы хабарлайды. Ұйым уәкілетті мемлекетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей ескертулер ескеріле отырып пысықталған қаржылық есептілікті ұсынады.

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы
компанияларының, исламдық арнайы қаржы
компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының, инвестициялық
қорлардың және микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі,
ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулыққа
1-қосымша
№ 1 нысан
_______________________________________________________________ (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы) 20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша бухгалтерлік балансы
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­нің ая­ғын­да
Өт­кен жыл­дың ая­ғын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Ақ­ша қа­ра­жа­ты және ақ­ша қа­ра­жа­ты­ның ба­ла­ма­ла­ры
1
олар­дың ішін­де:
кас­са­да­ғы қол­ма-қол ақ­ша
1.1
банк­тер­де­гі және банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша
1.2
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар
2
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
3
Өзге­ру­ле­рі пай­да­ның неме­се зи­ян­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құн бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
4
Туын­ды құ­рал­дар
5
Са­ту үшін қол­да бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
6
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­сы
7
Бе­рі­л­ген аван­стар
8
Бо­ла­шақ ке­зең­дер­дің шы­ғы­ста­ры
9
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар
10
оның ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
10.1
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен (зи­ян­нан)
10.2
Қор­лар
11
Өте­у­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
12
Ин­ве­сти­ци­я­лық мү­лік
13
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на ин­ве­сти­ци­я­лар
14
Де­би­тор­лық бе­ре­шек (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
15
Са­ту­ға ар­нал­ған ұзақ мер­зім­ді ак­тив­тер (шы­ға­тын топ­тар)
16
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер (амор­ти­за­ци­я­ны және құн­сызда­ну­дан болған зи­ян­дар­ды ше­гер­ген­де)
17
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар (амор­ти­за­ци­я­ны және құн­сызда­ну­дан болған зи­ян­дар­ды ше­гер­ген­де)
18
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық та­ла­бы
19
Бас­қа де­би­тор­лық бе­ре­шек (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
20
Са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша бюд­жет­ке та­лап­тар
21
Бас­қа ак­тив­тер
22
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы
23
Мін­дет­те­ме­лер
Туын­ды құ­рал­дар
24
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­сы
25
Алын­ған за­ем­дар
26
Кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
27
Алын­ған аван­стар
28
Ре­зерв­тер
29
олар­дың ішін­де:
но­ми­нал­ды кі­рі­сті­лік­тің көр­сет­кі­ші мен кі­рі­сті­лік­тің ең аз мәні ара­сын­да­ғы ай­ыр­ма­ны өтеу бой­ын­ша
29.1
Ак­ци­о­нер­лер­мен ак­ци­я­лар бой­ын­ша есеп ай­ы­ры­су­лар бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғы­стар
30
Қыз­мет­кер­лер­мен есеп ай­ы­ры­су­лар бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғы­стар
31
Бо­ла­шақ ке­зең­дер­дің кі­рі­сте­рі
32
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық мін­дет­те­ме­сі
33
Са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша бюд­жет ал­дын­да­ғы мін­дет­те­ме
34
Те­ріс ко­мис­си­я­лық сый­а­қы бой­ын­ша кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
35
Бас­қа мін­дет­те­ме­лер
36
Мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
37
Мен­шік­ті ка­пи­тал
Жар­ғы­лық ка­пи­тал
38
оның ішін­де:
жай ак­ци­я­лар
38.1
ар­тық­шы­лық­ты ак­ци­я­лар
38.2
Сый­лы­қа­қы­лар (қо­сым­ша тө­лен­ген ка­пи­тал)
39
Алын­ған ка­пи­тал
40
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
41
Қар­жы­лық тұ­рақ­ты­лық­ты қам­та­ма­сыз ету­ге ар­нал­ған ре­зерв
42
Бас­қа ре­зерв­тер
43
Бө­лін­бе­ген пай­да (жа­был­ма­ған зи­ян)
44
оның ішін­де:
өт­кен жыл­дар­да­ғы
44.1
есеп­ті ке­зең­де­гі
44.2
Аз­шы­лық үле­сі
45
Ка­пи­тал­дың жиын­тығы
46
Ка­пи­тал мен мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
47
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде
– оның орнындағы тұлға)            _______________  күні ____________
Бас бухгалтер                      _______________  күні ____________
Орындаушы                          _______________  күні ____________
Телефон                            _______________
Мөрдің орны

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы
компанияларының, исламдық арнайы қаржы
компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының, инвестициялық
қорлардың және микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі,
ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулыққа
2-қосымша
№ 2 нысан
_______________________________________________________________ (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы) 20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша пайдалар мен зияндар туралы есебі
(мың теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­де
Ағым­да­ғы жыл­дың ба­сы­нан бер­гі ке­зең­де (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
Ал­дың­ғы жыл­дың осын­дай ке­зе­ңін­де
Ал­дың­ғы жыл­дың ба­сы­нан бер­гі осын­дай ке­зең­де (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
1
2
3
4
5
6
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы
1
оның ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
1.1
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен (зи­ян­нан)
1.2
Ағым­да­ғы шот­тар мен ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­рі­стер
2
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы (ку­пон және (неме­се) дис­конт) тү­рін­де­гі кі­рі­стер
3
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
4
Өзге­ру­ле­рі пай­да­ның неме­се зи­ян­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құн бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар құ­ны­ның өзге­ру­і­нен болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар)
5
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша кі­рі­стер
6
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар­мен опе­ра­ци­я­лар­дан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар)
7
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
8
Қар­жы­лық емес ак­тив­тер­ді са­ту­дан және алу­дан болған кі­рі­стер
9
Бас­қа кі­рі­стер
10
Кі­рі­стер­дің жиын­тығы
11
Ко­мис­си­я­лық шы­ғы­стар
12
олар­дың ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рін ин­ве­сти­ци­я­лық бас­қа­ру­ды жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­ға сый­а­қы
12.1
ка­сто­ди­ан банк­тер­ге сый­а­қы
12.2
Те­ріс ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­ны өтеу
13
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы (сый­лы­қа­қы) тү­рін­де­гі шы­ғы­стар
14
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша шы­ғы­стар
15
Алын­ған за­ем­дар мен қар­жы­лық жал­дау бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі шы­ғы­стар
16
Жал­пы әкім­ші­лік шы­ғы­стар
17
оның ішін­де:
ең­бек­ке ақы тө­леу және іс­са­пар шы­ғы­ста­ры
17.1
амор­ти­за­ци­я­лық ауда­рым­дар және то­зу
17.2
ағым­да­ғы жал­дау бой­ын­ша шы­ғы­стар
17.3
са­лық­тар­ды және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер­ді тө­леу бой­ын­ша шы­ғы­стар (кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы­нан бас­қа)
17.4
бас­қа әкім­ші­лік шы­ғы­стар
17.5
Қар­жы­лық емес ак­тив­тер­ді са­ту­дан және ак­тив­тер­ді өт­кі­зу­ден болған шы­ғы­стар
18
Бас­қа шы­ғы­стар
19
Шы­ғы­стар­дың жиын­тығы
20
Ре­зерв­тер­ге (про­ви­зи­я­лар­ға) ауда­ры­л­ған­ға дей­ін­гі пай­да (зи­ян)
21
Опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша ық­ти­мал ысы­рап­қа ар­нал­ған ре­зерв­тер (ре­зерв­тер­ді қал­пы­на кел­ті­ру)
22
олар­дың ішін­де:
но­ми­нал­ды кі­рі­сті­лік­тің көр­сет­кі­ші мен кі­рі­сті­лік­тің ең аз мәні ара­сын­да­ғы ай­ыр­ма­ны өте­у­ге ар­нал­ған
22.1
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­дан кі­ріс
23
Ке­зең­де­гі пай­да (зи­ян)
24
Са­лық са­лын­ған­ға дей­ін­гі пай­да (зи­ян)
25
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
26
Са­лық са­лын­ған­нан кей­ін­гі та­за пай­да (зи­ян)
27
Тоқ­та­ты­л­ған қыз­мет­тен болған пай­да (зи­ян)
28
Аз­шы­лық үле­сі
29
Ке­зең ішін­де­гі та­за пай­да (зи­ян)
30
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде
– оның орнындағы тұлға)            _______________  күні ____________
Бас бухгалтер                      _______________  күні ____________
Орындаушы                          _______________  күні ____________
Телефон                            _______________
Мөрдің орны

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы
компанияларының, исламдық арнайы қаржы
компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының, инвестициялық
қорлардың және микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі,
ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулыққа
3-қосымша
№ 3 нысан
_______________________________________________________________ (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы) 20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік балансы
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­нің ая­ғын­да
Ал­дың­ғы жыл­дың ая­ғын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Екін­ші дең­гей­де­гі банк­тер­де­гі және банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша
1
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар
2
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның Ұлт­тық Бан­кін­де­гі және екін­ші дең­гей­де­гі банк­тер­де­гі са­лым­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
3
Са­ту­ға ар­нал­ған қол­да бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
4
Өзге­ру­ле­рі пай­да­ның неме­се зи­ян­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құн бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
5
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­сы бой­ын­ша та­лап­тар
6
Туын­ды құ­рал­да­ры
7
Де­би­тор­лық бе­ре­шек
8
Те­ріс ко­мис­си­я­лық сый­а­қы бой­ын­ша та­лап­тар
9
Но­ми­нал­ды кі­рі­сті­лік­тің көр­сет­кі­ші мен кі­рі­сті­лік­тің ең аз мәні ара­сын­да­ғы ай­ыр­ма­ны алу бой­ын­ша та­лап­тар
10
Өтел­ген­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
11
Бас­қа ак­тив­тер
12
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы
13
Мін­дет­те­ме­лер
Алушы­лар­дың зей­не­та­қы тө­лем­де­рі бой­ын­ша та­лап­та­ры
14
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар бой­ын­ша кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
15
оның ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
15.1
ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен (зи­ян­нан)
15.2
Зей­не­та­қы тө­лем­де­рі­нен кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы бой­ын­ша кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
16
Туын­ды құ­рал­дар
17
Бас­қа мін­дет­те­ме­лер
18
Мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
19
Та­за ак­тив­тер­дің жиын­тығы
20
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде
– оның орнындағы тұлға)            _______________  күні ____________
Бас бухгалтер                      _______________  күні ____________
Орындаушы                          _______________  күні ____________
Телефон                            _______________
Мөрдің орны

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы
компанияларының, исламдық арнайы қаржы
компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының, инвестициялық
қорлардың және микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі,
ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулыққа
4-қосымша
№ 4 нысан
_______________________________________________________________ (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы) 20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша зейнетақы активтері бойынша пайдалар мен зияндар туралы есебі
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Ес­керт­пе
Ал­дың­ғы есеп­ті ке­зең­де
Есеп­ті ке­зең­де
1
2
3
4
5
Ке­зең ба­сын­да­ғы та­за зей­не­та­қы ак­тив­те­рі
1
Зей­не­та­қы жар­на­ла­ры
2
оның ішін­де:
мін­дет­ті
2.1
ерік­ті
2.2
ерік­ті кә­сі­би
2.3
Бас­қа зей­не­та­қы қор­ла­ры­нан түс­кен зей­не­та­қы жи­нақ­та­ры
3
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­рі­стер
4
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы (ку­пон неме­се дис­конт) тү­рін­де­гі кі­рі­стер
5
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша кі­рі­стер
6
Ак­ци­я­лар бой­ын­ша ди­ви­денд­тер тү­рін­де­гі кі­рі­стер
7
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан болған кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
8
Қай­та ба­ға­ла­удан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
9
оның ішін­де:
өзге­ру­ле­рі пай­да­ның неме­се зи­ян­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құн бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың әділ құ­ны­ның өзге­ру­і­нен
9.1
са­ту үшін қол­да бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың әділ құ­ны­ның өзге­ру­і­нен
9.2
ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан
9.3
бас­қа ак­тив­тер­ді қай­та ба­ға­ла­удан
9.4
Бас­қа қар­жы­лық ак­тив­тер бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­рі­стер
10
Өсім­пұл­дар және ай­ып­пұл­дар тү­рін­де­гі кі­рі­стер
11
оның ішін­де:
мін­дет­ті зей­не­та­қы жар­на­ла­рын уақ­ты­лы аудар­ма­ға­ны үшін
11.1
зей­не­та­қы жи­нақ­та­рын ауда­ру­ды уақ­ты­лы жү­зе­ге асыр­ма­ға­ны үшін
11.2
зей­не­та­қы ак­тив­те­рін ти­ісін­ше бас­қар­ма­ға­ны үшін
11.3
Те­ріс ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­ны өтеу
12
Ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет­тен болған бас­қа кі­рі­стер
13
Бас­қа тү­сім­дер
14
Кі­рі­стер­дің жиын­тығы
15
Тө­лен­ген неме­се тө­ле­ну­ге ти­іс­ті зей­не­та­қы­лар
16
оның ішін­де:
жа­сы бой­ын­ша
16.1
жер­ле­у­ге
16.2
мү­ге­дек­ті­гі бой­ын­ша
16.3
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­нан тыс жер­ге тұ­рақ­ты тұ­ру­ға ке­туі бой­ын­ша
16.4
мұ­ра­гер­лер­ге
16.5
ең­бек сі­ңір­ген жыл­дар бой­ын­ша
16.6
сақ­тан­ды­ру ұй­ым­да­ры­на
16.7
Тө­лем кө­зі­нен же­ке та­быс са­лы­ғы
17
Зей­не­та­қы қо­ры­на ти­е­сі­лі ко­мис­си­я­лық сый­а­қы
18
оның ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
18.1
ор­на­ла­сты­ры­л­ған зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен (зи­ян­нан)
18.2
Бас­қа зей­не­та­қы қор­ла­ры­на зей­не­та­қы жи­нақ­та­рын ауда­ру
19
Ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен болған бас­қа шы­ғы­стар
20
Бас­қа шы­ғы­стар
21
Шы­ғы­стар­дың жиын­тығы
22
Анық­тал­ма­ған со­ма­лар (қа­те есеп­тел­ген)
23
Анық­тал­ма­ған со­ма­лар­ды қай­та­ру
24
Ке­зең ая­ғын­да­ғы та­за ак­тив­тер
25
Та­за зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне өзге­рі­стер
26
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде
– оның орнындағы тұлға)            _______________  күні ____________
Бас бухгалтер                      _______________  күні ____________
Орындаушы                          _______________  күні ____________
Телефон                            _______________
Мөрдің орны

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы
компанияларының, исламдық арнайы қаржы
компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының, инвестициялық
қорлардың және микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі,
ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулыққа
5-қосымша
№ 1 нысан
_______________________________________________________________ (сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының, сақтандыру брокерінің толық атауы) 20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша бухгалтерлік балансы
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­нің ая­ғын­да
Ал­дың­ғы жыл­дың ая­ғын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Ақ­ша және ақ­ша ба­ла­ма­ла­ры
1
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
2
Өзге­ру­ле­рі пай­да­ның неме­се зи­ян­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құн бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
3
Са­ту­ға ар­нал­ған қол­да бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
4
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­сы
5
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар
6
Туын­ды құ­рал­дар
7
Ең­бек сі­ңі­ріл­ме­ген сый­лы­қа­қы­лар бой­ын­ша қай­та сақ­тан­ды­ру ак­тив­те­рі (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
8
Болған, бі­рақ мә­лім­дел­ме­ген зи­ян­дар бой­ын­ша қай­та сақ­тан­ды­ру ак­тив­те­рі (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
9
Өмір­ді сақ­тан­ды­ру (қай­та сақ­тан­ды­ру) шар­тта­ры бой­ын­ша бол­ма­ған зи­ян­дар бой­ын­ша қай­та сақ­тан­ды­ру ак­тив­те­рі (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
10
Ан­ну­и­тет шар­тта­ры бой­ын­ша бол­ма­ған зи­ян­дар бой­ын­ша қай­та сақ­тан­ды­ру ак­тив­те­рі (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
11
Мә­лім­дел­ген, бі­рақ рет­тел­ме­ген зи­ян­дар бой­ын­ша қай­та сақ­тан­ды­ру ак­тив­те­рі (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
12
Қо­сым­ша ре­зерв­тер бой­ын­ша қай­та сақ­тан­ды­ру ак­тив­те­рі (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
13
Сақ­тан­ды­ру­шы­лар­дан (қай­та сақ­тан­ды­ру­шы­лар­дан) және дел­дал­дар­дан алы­на­тын сақ­тан­ды­ру сый­а­қы­ла­ры (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
14
Қай­та сақ­тан­ды­ру бой­ын­ша есеп­тел­ген ко­мис­си­я­лық кі­рі­стер
15
Бас­қа де­би­тор­лық бе­ре­шек (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
16
Сақ­тан­ды­ру­шы­лар­ға бе­рі­л­ген за­ем­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
17
Бо­ла­шақ ке­зең­дер­дің шы­ғы­ста­ры
18
Ағым­да­ғы са­лық ак­ти­ві
19
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық та­ла­бы
20
Өтел­ген­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
21
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на са­лы­на­тын ин­ве­сти­ци­я­лар
22
Негіз­гі құ­рал­дар (нет­то)
23
Ин­ве­сти­ци­я­лық мү­лік
24
Са­ту­ға ар­нал­ған ұзақ мер­зім­ді ак­тив­тер
25
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер (нет­то)
26
Бас­қа ак­тив­тер
27
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы
28
Мін­дет­те­ме­лер
Ең­бек сі­ңі­ріл­ме­ген сый­лы­қа­қы ре­зер­ві
29
Өмір­ді сақ­тан­ды­ру (қай­та сақ­тан­ды­ру) шар­тта­ры бой­ын­ша бол­ма­ған зи­ян­дар ре­зер­ві
30
Ан­ну­и­тет шар­тта­ры бой­ын­ша бол­ма­ған зи­ян­дар ре­зер­ві
31
Болған, бі­рақ мә­лім­дел­ме­ген зи­ян­дар ре­зер­ві
32
Мә­лім­дел­ген, бі­рақ рет­тел­ме­ген зи­ян­дар ре­зер­ві
33
Қо­сым­ша ре­зерв­тер
34
Алын­ған за­ем­дар
35
Қай­та сақ­тан­ды­ру­шы­лар­мен есеп ай­ы­ры­су­лар
36
Сақ­тан­ды­ру (қай­та сақ­тан­ды­ру) қыз­ме­ті бой­ын­ша дел­дал­дар­мен есеп ай­ы­ры­су­лар
37
Ак­ци­о­нер­лер­мен ди­ви­денд­тер бой­ын­ша есеп ай­ы­ры­су­лар
38
Сақ­тан­ды­ру (қай­та сақ­тан­ды­ру) шар­тта­ры бой­ын­ша тө­ле­ну­ге ти­іс шот­тар
39
Бас­қа кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
40
Ба­ға­лау мін­дет­те­ме­ле­рі
41
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­сы
42
Туын­ды құ­рал­дар
43
Шы­ға­ры­л­ған об­ли­га­ци­я­лар
44
Бо­ла­шақ ке­зең­дер­дің кі­рі­сте­рі
45
Ағым­да­ғы са­лық мін­дет­те­ме­сі
46
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық мін­дет­те­ме­сі
47
Бас­қа мін­дет­те­ме­лер
48
Мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
49
Ка­пи­тал
Жар­ғы­лық ка­пи­тал (құ­ры­л­тай­шы­лар­дың жар­на­ла­ры)
50
Алы­нып қой­ы­л­ған ка­пи­тал (құ­ры­л­тай­шы­лар­дың жар­на­ла­ры)
51
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
52
Ал­дын алу ша­ра­ла­ры­ның ре­зер­ві
53
Қай­та ба­ға­лау нәти­же­ле­рі
54
Бө­лін­бе­ген пай­да (өтел­ме­ген зи­ян)
55
оның ішін­де:
өт­кен жыл­дар­дың
55.1
есеп­ті ке­зең­нің
55.2
Ка­пи­тал­дың жиын­тығы
56
Ка­пи­тал­дың және мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
57
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде
– оның орнындағы тұлға)            _______________  күні ____________
Бас бухгалтер                      _______________  күні ____________
Орындаушы                          _______________  күні ____________
Телефон                            _______________
Мөрдің орны

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы
компанияларының, исламдық арнайы қаржы
компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының, инвестициялық
қорлардың және микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі,
ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулыққа
6-қосымша
№ 2 нысан
_______________________________________________________________ (сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының, сақтандыру брокерінің толық атауы) 20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша пайдалар мен зияндар туралы есебі
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең үшін
Ағым­да­ғы жыл­дың ба­сы­нан бер­гі ке­зең үшін (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
Өт­кен жыл­дың осын­дай ке­зе­ңі үшін
Өт­кен жыл­дың ба­сы­нан бер­гі осын­дай ке­зең үшін (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
1
2
3
4
5
6
Кі­рі­стер
Сақ­тан­ды­ру қыз­ме­ті­нен болған кі­рі­стер
Сақ­тан­ды­ру шар­тта­ры бой­ын­ша қа­был­дан­ған сақ­тан­ды­ру сый­лы­қа­қы­ла­ры
1
Қай­та сақ­тан­ды­ру шар­тта­ры бой­ын­ша қа­был­дан­ған сақ­тан­ды­ру сый­лы­қа­қы­ла­ры
2
Қай­та сақ­тан­ды­ру­ға бе­рі­л­ген сақ­тан­ды­ру сый­лы­қа­қы­ла­ры
3
Сақ­тан­ды­ру сый­лы­қа­қы­ла­ры­ның та­за со­ма­сы
4
Ең­бек сі­ңі­ріл­ме­ген сый­лы­қа­қы­лар ре­зер­ві­нің өзге­руі
5
Ең­бек сі­ңі­ріл­ме­ген сый­лы­қа­қы­лар бой­ын­ша қай­та сақ­тан­ды­ру ак­тив­те­рі­нің өзге­руі
6
Ең­бек сі­ңі­рі­л­ген сақ­тан­ды­ру сый­лы­қа­қы­ла­ры­ның та­за со­ма­сы
7
Сақ­тан­ды­ру қыз­ме­ті бой­ын­ша ко­мис­си­я­лық сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­рі­стер
8
Сақ­тан­ды­ру қыз­ме­ті­нен болған бас­қа кі­рі­стер
9
Ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет­тен болған кі­ріс
Сый­а­қы алу­ға бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
10
олар­дың ішін­де:
ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы (ку­пон неме­се дис­конт) тү­рін­де­гі кі­рі­стер
10.1
ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­рі­стер
10.2
Қар­жы­лық ак­тив­тер­мен жүр­гі­зі­ле­тін опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
11
олар­дың ішін­де:
ба­ға­лы қа­ға­з­дар са­тып алу-са­ту­дан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
11.1
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­сы­нан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
11.2
та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар­мен опе­ра­ци­я­лар­дан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар)
11.3
туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­дан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар)
11.4
Қай­та ба­ға­ла­удан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то):
12
олар­дың ішін­де:
өзге­ру­ле­рі пай­да­ның неме­се зи­ян­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құн бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар құ­ны­ның өзге­ру­і­нен болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
12.1
ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
12.2
та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар­ды қай­та ба­ға­ла­удан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар)
12.3
туын­ды қар­жы құ­рал­да­рын қай­та ба­ға­ла­удан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар)
12.4
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­дан болған кі­рі­стер
13
Ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет­тен болған бас­қа кі­рі­стер
14
Өзге қыз­мет­тен болған кі­рі­стер
Ак­тив­тер­ді са­ту­дан және ак­тив­тер­ді алу­дан (бе­ру­ден) болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар)
15
Өзге қыз­мет­тен болған бас­қа кі­рі­стер
16
Бас­қа кі­рі­стер
17
Кі­рі­стер­дің жиын­тығы
18
Шы­ғы­стар
Сақ­тан­ды­ру шар­тта­ры бой­ын­ша сақ­тан­ды­ру тө­лем­де­рін жү­зе­ге асы­ру бой­ын­ша шы­ғы­стар
19
Қай­та сақ­тан­ды­ру­ға қа­был­дан­ған шар­ттар бой­ын­ша сақ­тан­ды­ру тө­лем­де­рін жү­зе­ге асы­ру бой­ын­ша шы­ғы­стар
20
Қай­та сақ­тан­ды­ру­ға бе­рі­л­ген тәу­е­кел­дер бой­ын­ша шы­ғы­стар­ды өтеу
21
Ре­гре­стік та­лап бой­ын­ша өтем (нет­то)
22
Сақ­тан­ды­ру тө­лем­де­рін жү­зе­ге асы­ру бой­ын­ша та­за шы­ғы­стар
23
Сақ­тан­ды­ру зи­ян­да­рын рет­теу бой­ын­ша шы­ғы­стар
24
Өмір­ді сақ­тан­ды­ру (қай­та сақ­тан­ды­ру) шар­тта­ры бой­ын­ша бол­ма­ған зи­ян­дар ре­зер­ві­нің өзге­руі
25
Өмір­ді сақ­тан­ды­ру (қай­та сақ­тан­ды­ру) шар­тта­ры бой­ын­ша бол­ма­ған зи­ян­дар бой­ын­ша қай­та сақ­тан­ды­ру ак­тив­те­рі­нің өзге­руі
26
Ан­ну­и­тет шар­тта­ры бой­ын­ша бол­ма­ған зи­ян­дар ре­зер­ві­нің өзге­руі
27
Ан­ну­и­тет шар­тта­ры бой­ын­ша бол­ма­ған зи­ян­дар бой­ын­ша қай­та сақ­тан­ды­ру ак­тив­те­рі­нің өзге­руі
28
Болған, бі­рақ мә­лім­дел­ме­ген зи­ян­дар ре­зер­ві­нің өзге­руі
29
Болған, бі­рақ мә­лім­дел­ме­ген зи­ян­дар бой­ын­ша қай­та сақ­тан­ды­ру ак­тив­те­рі­нің өзге­руі
30
Мә­лім­дел­ген, бі­рақ рет­тел­ме­ген зи­ян­дар ре­зер­ві­нің өзге­руі
31
Мә­лім­дел­ген, бі­рақ рет­тел­ме­ген зи­ян­дар бой­ын­ша қай­та сақ­тан­ды­ру ак­тив­те­рі­нің өзге­руі
32
Қо­сым­ша ре­зерв­тер­дің өзге­руі
33
Қо­сым­ша ре­зерв­тер бой­ын­ша қай­та сақ­тан­ды­ру ак­тив­те­рі­нің өзге­руі
34
Сақ­тан­ды­ру қыз­ме­ті бой­ын­ша ко­мис­си­я­лық сый­а­қы тө­леу бой­ын­ша шы­ғы­стар
35
Сый­а­қы тө­ле­у­ге бай­ла­ны­сты шы­ғы­стар
36
олар­дың ішін­де:
ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­лы­қа­қы тү­рін­де­гі шы­ғы­стар
36.1
Құн­сызда­ну бой­ын­ша ре­зерв­тер­ге ар­нал­ған шы­ғы­стар
37
Құн­сызда­ну бой­ын­ша ре­зерв­тер­ді қал­пы­на кел­ті­ру
38
Құн­сызда­ну бой­ын­ша ре­зерв­тер­ге ар­нал­ған та­за шы­ғы­стар
39
Жал­пы және әкім­ші­лік шы­ғы­стар
40
олар­дың ішін­де:
ең­бек­ке ақы тө­леу және іс­са­пар шы­ғы­ста­ры
40.1
кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғын қо­с­па­ған­да, бюд­жет­ке тө­ле­не­тін ағым­да­ғы са­лық­тар және бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер
40.2
ағым­да­ғы жал­дау бой­ын­ша шы­ғы­стар
40.3
Амор­ти­за­ци­я­лық ақ­ша ауда­рым­да­ры және то­зу
41
Бас­қа шы­ғы­стар
42
Шы­ғы­стар­дың жиын­тығы
43
Ке­зең ішін­де­гі пай­да (зи­ян)
44
Тоқ­та­ты­л­ған қыз­мет­тен болған пай­да (зи­ян)
45
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғын тө­ле­ген­ге дей­ін­гі та­за пай­да (зи­ян)
46
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
47
оның ішін­де:
негіз­гі қыз­мет­тен
47.1
өзге қыз­мет­тен
47.2
Са­лық­тар­ды тө­ле­ген­нен кей­ін­гі та­за пай­да (зи­ян) жиын­тығы
48
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде
– оның орнындағы тұлға)            _______________  күні ____________
Бас бухгалтер                      _______________  күні ____________
Орындаушы                          _______________  күні ____________
Телефон                            _______________
Мөрдің орны

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы
компанияларының, исламдық арнайы қаржы
компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының, инвестициялық
қорлардың және микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі,
ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулыққа
7-қосымша
№ 1 нысан
_______________________________________________________________ (ұйымның толық атауы) 20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша бухгалтерлік балансы
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­нің ая­ғын­да
Ал­дың­ғы жыл­дың ая­ғын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Ақ­ша құ­рал­да­ры және ақ­ша құ­рал­да­ры­ның ба­ла­ма­ла­ры
1
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар
2
Өзге­ру­ле­рі пай­да­ның неме­се зи­ян­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құн бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
3
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
4
Са­ту үшін қол­да бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
5
Де­би­тор­лық бе­ре­шек
6
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар
7
олар­дың ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
7.1
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен (зи­ян­нан)
7.2
Өте­у­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
8
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­сы
9
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
10
Бе­рі­л­ген қар­жы­лық жал­дау (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
11
Бе­рі­л­ген за­ем­дар (мик­ро­кре­дит­тер) (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
12
Ин­ве­сти­ци­я­лық мү­лік
13
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на ин­ве­сти­ци­я­лар және рет­тел­ген бо­рыш
14
Қор­лар
15
Са­ту­ға ар­нал­ған ұзақ мер­зім­ді ак­тив­тер (шы­ға­ры­ла­тын топ­тар)
16
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер (амор­ти­за­ци­я­ны және құн­сызда­ну­дан болған зи­ян­дар­ды ше­гер­ген­де)
17
Негіз­гі құ­рал­дар (амор­ти­за­ци­я­ны және құн­сызда­ну­дан болған зи­ян­дар­ды ше­гер­ген­де)
18
Ағым­да­ғы са­лық та­ла­бы
19
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық та­ла­бы
20
Бас­қа ак­тив­тер
21
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы
22
Мін­дет­те­ме­лер
Тар­ты­л­ған са­лым­дар
23
Туын­ды құ­рал­дар
24
Шы­ға­ры­л­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
25
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­сы
26
Алын­ған за­ем­дар
27
Кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
28
Ре­зерв­тер
29
олар­дың ішін­де:
но­ми­нал­дық кі­рі­сті­лік­тің көр­сет­кі­ші мен кі­рі­сті­лік­тің ең аз мәні ара­сын­да­ғы ай­ыр­ма­ны өтеу бой­ын­ша
29.1
Ак­ци­о­нер­лер­мен ак­ци­я­лар бой­ын­ша есеп ай­ы­ры­су­лар бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғы­стар
30
Рет­тел­ген бо­рыш
31
Ағым­да­ғы са­лық мін­дет­те­ме­сі
32
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық мін­дет­те­ме­сі
33
Бас­қа мін­дет­те­ме­лер
34
Мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
35
Мен­шік­ті ка­пи­тал
Жар­ғы­лық ка­пи­тал
36
олар­дың ішін­де:
жай ак­ци­я­лар
36.1
ар­тық­шы­лық­ты ак­ци­я­лар
36.2
Сый­лы­қа­қы (қо­сым­ша тө­лен­ген ка­пи­тал)
37
Алын­ған ка­пи­тал
38
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
39
Қар­жы тұ­рақ­ты­лы­ғын қам­та­ма­сыз ету­ге ар­нал­ған ре­зерв
40
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Ұлт­тық Бан­кі­нің та­лап­та­ры­на сәй­кес құ­ры­луы ти­іс қо­сым­ша ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
41
Бас­қа ре­зерв­тер
42
Бө­лін­бе­ген пай­да (жа­был­ма­ған зи­ян):
43
оның ішін­де:
өт­кен жыл­дар­дың
43.1
есеп­ті ке­зең­нің
43.2
Аз­шы­лық үле­сі
44
Ка­пи­тал­дың жиын­тығы
45
Ка­пи­тал мен мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы (35 жол+45 жол)
46
«Азшылық үлесі» бабы шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде
– оның орнындағы тұлға) _________________ күні ____________
Бас бухгалтер _________________ күні ____________
Орындаушы _________________ күні ____________
Телефон _________________
Мөрдің орны

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы
компанияларының, исламдық арнайы қаржы
компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының, инвестициялық
қорлардың және микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі,
ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулыққа
8-қосымша
№ 2 нысан
_______________________________________________________________ (ұйымның толық атауы) 20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша пайдалар мен зияндар туралы есебі
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­де
Ағым­да­ғы жыл­дың ба­сы­нан бер­гі ке­зең­де (өспе­лі жиын­тық­пен)
Өт­кен жыл­дың осын­дай ке­зе­ңін­де
Өт­кен жыл­дың ба­сы­нан бер­гі осын­дай ке­зең­де (өспе­лі жиын­тық­пен)
1
2
3
4
5
6
Сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
1
оның ішін­де:
кор­ре­спон­дент­тік және ағым­да­ғы шот­тар бой­ын­ша
1.1
ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша
1.2
бе­рі­л­ген за­ем­дар (мик­ро­кре­дит­тер) бой­ын­ша
1.3
бе­рі­л­ген қар­жы­лық жал­дау бой­ын­ша
1.4
са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
1.5
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша
1.6
сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты бас­қа кі­рі­стер
1.7
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар
2
олар­дың ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
2.1
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен (зи­ян­нан)
2.2
Сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты емес банк­тік және өзге де қыз­мет­ті жү­зе­ге асы­ру­дан болған кі­рі­стер
3
оның ішін­де:
ауда­рым опе­ра­ци­я­ла­рын жү­зе­ге асы­ру­дан болған кі­рі­стер
3.1
кли­ринг­тік опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дан болған кі­рі­стер
3.2
кас­са­лық опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дан болған кі­рі­стер
3.3
сейф опе­ра­ци­я­ла­рын жү­зе­ге асы­ру­дан болған кі­рі­стер
3.4
ин­кас­са­ци­я­ла­удан болған кі­рі­стер
3.5
сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты емес банк­тік және өзге де қыз­мет­тен болған бас­қа кі­рі­стер
3.6
Қар­жы­лық ак­тив­тер бой­ын­ша кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
4
олар­дың ішін­де:
қар­жы­лық ак­тив­тер­ді са­тып алу-са­ту­дан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
4.1
өзге­ру­ле­рі пай­да­ның неме­се зи­ян­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құн бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын қар­жы­лық ак­тив­тер құ­ны­ның өзге­ру­і­нен болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
4.2
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
5
Ди­ви­денд­тер
6
Қа­уым­дас­қан ұй­ым­дар­ға қа­ты­су­мен бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
7
Ак­тив­тер­ді са­ту­дан (шы­ға­ру­дан) болған кі­рі­стер
8
Бас­қа кі­рі­стер
9
Кі­рі­стер­дің жиын­тығы (1-9 ара­лы­ғын­да­ғы жол­дар­дың жиын­тығы)
10
Сый­а­қы тө­ле­умен бай­ла­ны­сты шы­ғы­стар
11
оның ішін­де:
тар­ты­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша
11.1
алын­ған за­ем­дар бой­ын­ша
11.2
алын­ған қар­жы­лық жал­дау бой­ын­ша
11.3
шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
11.4
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша
11.5
сый­а­қы тө­ле­умен бай­ла­ны­сты бас­қа шы­ғы­стар
11.6
Ко­мис­си­я­лық шы­ғы­стар
12
олар­дың ішін­де:
бас­қа­ру­шы агент­ке сый­а­қы
12.1
ка­сто­ди­ан­дық қыз­мет көр­се­ту үшін сый­а­қы
12.2
Сый­а­қы тө­ле­умен бай­ла­ны­сты емес банк­тік және өзге де қыз­мет бой­ын­ша шы­ғы­стар
13
олар­дың ішін­де:
ауда­рым опе­ра­ци­я­ла­рын жү­зе­ге асы­ру­дан болған шы­ғы­стар
13.1
кли­ринг­тік опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дан болған шы­ғы­стар
13.2
кас­са­лық опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дан болған шы­ғы­стар
13.3
сейф опе­ра­ци­я­ла­рын жү­зе­ге асы­ру­дан болған шы­ғы­стар
13.4
ин­кас­са­ци­я­ла­уды жү­зе­ге асы­ру­дан болған шы­ғы­стар
13.5
Опе­ра­ци­я­лық шы­ғы­стар
14
олар­дың ішін­де:
ең­бек­ке ақы тө­леу және іс­са­пар шы­ғы­ста­ры
14.1
амор­ти­за­ци­я­лық ауда­рым­дар
14.2
ма­те­ри­ал­дар­ға жа­сал­ған шы­ғы­стар
14.3
кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғын қо­с­па­ған­да, са­лық­тар­ды және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер­ді тө­леу бой­ын­ша шы­ғы­стар
14.4
Ак­тив­тер­ді са­ту­дан неме­се ақы­сыз бе­ру­ден болған шы­ғы­стар
15
Бас­қа шы­ғы­стар
16
Шы­ғы­стар­дың жиын­тығы (11-16 ара­лы­ғын­да­ғы жол­дар­дың жиын­тығы)
17
Ре­зерв­тер­ге (про­ви­зи­я­лар­ға) ауда­ры­л­ған­ға дей­ін­гі пай­да (зи­ян) (10-жол – 17-жол)
18
Опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер (ре­зерв­тер­ді қал­пы­на кел­ті­ру)
19
олар­дың ішін­де:
но­ми­нал­ды кі­рі­сті­лік­тің көр­сет­кі­ші мен кі­рі­сті­лік­тің ең аз мәні ара­сын­да­ғы ай­ыр­ма­ны өте­у­ге ар­нал­ған
19.1
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы­на дей­ін­гі та­за пай­да (зи­ян) (18-жол – 19-жол)
20
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
21
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғын тө­лен­ген­нен кей­ін­гі та­за пай­да (зи­ян) (20-жол – 21-жол)
22
Тоқ­та­ты­л­ған қыз­мет­тен пай­да (зи­ян)
23
Аз­шы­лық үле­сі
24
Ке­зең­де­гі та­за пай­да­ның (зи­ян­ның) жиын­тығы (22-жол +/– 23-жол – 24-жол)
25
«Азшылық үлесі» бабы шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде
– оның орнындағы тұлға)            _______________  күні ____________
Бас бухгалтер                      _______________  күні ____________
Орындаушы                          _______________  күні ____________
Телефон                            _______________
Мөрдің орны

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы
компанияларының, исламдық арнайы қаржы
компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының, инвестициялық
қорлардың және микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі,
ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулыққа
9-қосымша
№ 2 нысан
_______________________________________________________________ (Ұлттық почта операторының толық атауы) 20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша пайдалар мен зияндар туралы есебі
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­де
Ағым­да­ғы жыл­дың ба­сы­нан бер­гі ке­зең­де (өспе­лі жиын­тық­пен)
Өт­кен жыл­дың осын­дай ке­зе­ңін­де
Өт­кен жыл­дың ба­сы­нан бер­гі осын­дай ке­зең­де (өспе­лі жиын­тық­пен)
1
2
3
4
5
6
Дай­ын өнім­ді (жұ­мыстар­ды, қыз­мет көр­се­ту­лер­ді) са­ту­дан болған кі­ріс
1
Са­ты­л­ған дай­ын өнім­нің (жұ­мыстар­дың, қыз­мет көр­се­ту­лер­дің) өзін­дік құ­ны
2
олар­дың ішін­де:
ма­те­ри­ал­дар­ға жа­сал­ған шы­ғы­стар
2.1
ең­бек­ке ақы тө­леу және іс­са­пар шы­ғы­ста­ры
2.2
Жал­пы пай­да (1-жол – 2-жол)
3
Қар­жы­лық қыз­мет­пен бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
Сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
4
оның ішін­де:
кор­ре­спон­дент­тік және ағым­да­ғы шот­тар бой­ын­ша
4.1
ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша
4.2
бе­рі­л­ген за­ем­дар бой­ын­ша
4.3
бе­рі­л­ген қар­жы­лық жал­дау бой­ын­ша
4.4
са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
4.5
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша
4.6
сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты бас­қа кі­рі­стер
4.7
Сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты емес кі­рі­стер
5
олар­дың ішін­де:
ауда­рым опе­ра­ци­я­ла­рын жү­зе­ге асы­ру­дан болған кі­рі­стер
5.1
кли­ринг­тік опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дан болған кі­рі­стер
5.2
кас­са­лық опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дан болған кі­рі­стер
5.3
ин­кас­са­ци­я­ла­уды жү­зе­ге асы­ру­дан болған кі­рі­стер
5.4
Қар­жы­лық қыз­мет­пен бай­ла­ны­сты бас­қа кі­рі­стер
6
Қар­жы­лық ак­тив­тер бой­ын­ша кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
7
олар­дың ішін­де:
қар­жы­лық ак­тив­тер­ді са­тып алу-са­ту­дан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
7.1
әділ құн бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын қар­жы­лық ак­тив­тер құ­ны­ның өзге­ру­і­нен болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
7.2
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то)
8
Қар­жы­лық қыз­мет­пен бай­ла­ны­сты емес бас­қа кі­рі­стер
9
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­дан болған кі­рі­стер
10
Ак­тив­тер­ді са­ту­дан (шы­ға­ру­дан) болған кі­рі­стер
11
Бас­қа кі­рі­стер
12
Кі­рі­стер­дің жиын­тығы (3 – 12 ара­лы­ғын­да­ғы жол­дар со­ма­сы)
13
Дай­ын өнім­ді (жұ­мыстар­ды, қыз­мет көр­се­ту­лер­ді) са­ту­мен бай­ла­ны­сты шы­ғы­стар
14
Опе­ра­ци­я­лық шы­ғы­стар
15
олар­дың ішін­де:
ең­бек­ке ақы тө­леу және іс­са­пар шы­ғы­ста­ры
15.1
амор­ти­за­ци­я­лық ауда­рым­дар
15.2
са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша шы­ғы­стар (кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы­нан бас­қа)
15.3
Қар­жы­лық қыз­мет­пен бай­ла­ны­сты шы­ғы­стар
Сый­а­қы тө­ле­умен бай­ла­ны­сты шы­ғы­стар
16
оның ішін­де:
тар­ты­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша
16.1
алын­ған за­ем­дар бой­ын­ша
16.2
алын­ған қар­жы­лық жал­дау бой­ын­ша
16.3
шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
16.4
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша
16.5
сый­а­қы тө­ле­умен бай­ла­ны­сты бас­қа да шы­ғы­стар
16.6
Қар­жы­лық қыз­мет бой­ын­ша сый­а­қы тө­ле­умен бай­ла­ны­сты емес шы­ғы­стар
17
олар­дың ішін­де:
ауда­рым опе­ра­ци­я­ла­рын жү­зе­ге асы­ру­дан болған шы­ғы­стар
17.1
кли­ринг­тік опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дан болған шы­ғы­стар
17.2
кас­са­лық опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дан болған шы­ғы­стар
17.3
ин­кас­са­ци­я­ла­уды жү­зе­ге асы­ру­дан болған шы­ғы­стар
17.4
Бас­қа шы­ғы­стар
18
Шы­ғы­стар­дың жиын­тығы (14 – 18 ара­лы­ғын­да­ғы жол­дар со­ма­сы)
19
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы­на дей­ін­гі та­за пай­да (зи­ян) (13-жол – 19-жол)
20
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
21
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы тө­лен­ген­нен кей­ін­гі та­за пай­да (зи­ян)
(20-жол – 21-жол)
22
Тоқ­та­ты­л­ған қыз­мет­тен болған пай­да (зи­ян)
23
Аз­шы­лық үле­сі
24
Ке­зең ішін­де­гі та­за пай­да­ның (зи­ян­ның) жиын­тығы (22-жол +/– 23-жол – 24-жол)
25
«Азшылық үлесі» бабы шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде
– оның орнындағы тұлға)            _______________  күні ____________
Бас бухгалтер                      _______________  күні ____________
Орындаушы                          _______________  күні ____________
Телефон                            _______________
Мөрдің орны

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы
компанияларының, исламдық арнайы қаржы
компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының, инвестициялық
қорлардың және микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі,
ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулыққа
10-қосымша
№ 3 нысан
_______________________________________________________________ (инвестициялық қордың толық атауы) _______________________________________________________________ (инвестициялық портфельдi басқарушының толық атауы) 20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік балансы
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Ес­керт­пе
Есеп­ті ке­зең­нің ая­ғын­да
Есеп­ті ке­зең­нің ба­сын­да
1
2
3
4
5
Ак­тив­тер
Банк­тер­де шот­тар­да­ғы ақ­ша
1
Банк­тер­де­гi са­лым­дар
2
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар
3
оның iшiн­де:
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тiк ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
3.1
ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры­ның ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
3.2
ше­тел эми­тент­терiнiң мем­ле­кет­тiк емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
3.3
ше­тел мем­ле­кет­терiнiң ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
3.4
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы эми­тент­терiнiң мем­ле­кет­тiк емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
3.5
бас­қа ба­ға­лы қа­ға­з­дар
3.6
Де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
4
Ин­ве­сти­ци­я­лық пай қор­ла­ры­ның пай­ла­ры
5
Ак­ци­о­нер­лiк қо­ғам бо­лып та­был­май­тын заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на ин­ве­сти­ци­я­лар
6
«Керi РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша та­лап­тар
7
Де­би­тор­лық бе­ре­шек
8
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
9
Бас­қа қар­жы­лық ак­тив­тер
10
оның iшiн­де:
жер учас­ке­лерi
10.1
үй­лер мен ғи­ма­рат­тар
10.2
са­лы­нып жа­тқан және қай­та құ­ры­лым­да­на­тын жы­л­жы­май­тын мүлiк объ­ек­тiлерi
10.3
жо­ба­лау-сме­та­лық құ­жат­та­ма
10.4
жер­дi және жер қой­на­уын пай­да­ла­ну құқы­ғы
10.5
бас­қа ак­тив­тер
10.6
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы
11
Мін­дет­те­ме­лер
Ин­ве­сти­ци­я­лық қор­дың ба­ға­лы қа­ға­з­да­рын са­тып алу
12
Тө­ле­ну­ге жа­та­тын ди­ви­денд­тер
13
Кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
14
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша мiн­дет­те­ме­лер
15
Бас­қа мiн­дет­те­ме­лер
16
Мiн­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
17
Та­за ак­тив­тер­дiң жиын­тығы
18
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде
– оның орнындағы тұлға)            _______________  күні ____________
Бас бухгалтер                      _______________  күні ____________
Орындаушы                          _______________  күні ____________
Телефон                            _______________
Мөрдің орны

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы
компанияларының, исламдық арнайы қаржы
компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының, инвестициялық
қорлардың және микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі,
ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулыққа
11-қосымша
№ 4 нысан
_______________________________________________________________ (инвестициялық қордың толық атауы) _______________________________________________________________ (инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы) 20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша инвестициялық қордың активтерi бойынша пайдалар мен зияндар туралы есебі
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Ес­керт­пе
Жыл ба­сы­нан ба­стап есеп­ті күн ара­лы­ғын­да­ғы ке­зең­де
Есеп­ті тоқ­сан­да
1
2
3
4
5
Ин­ве­сти­ци­я­лық қор­дың ке­зең ба­сын­да­ғы та­за ак­тив­те­рі
1
Ин­ве­сти­ци­я­лық қор­дың ба­ға­лы қа­ға­з­да­рын (пай­ла­рын) ор­на­ла­сты­ру­дан болған түсiм­дер
2
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша сый­а­қы түрiн­де­гi кiрiстер
3
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы (ку­пон және (неме­се) дис­конт) түрiн­де­гi кiрiстер
4
оның iшiн­де:
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тiк ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
4.1
ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры­ның ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
4.2
ше­тел эми­тент­терiнiң мем­ле­кет­тiк емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
4.3
Ше­тел мем­ле­кет­терiнiң ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
4.4
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы эми­тент­терiнiң мем­ле­кет­тiк емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
4.5
бас­қа ба­ға­лы қа­ға­з­дар
4.6
«Керi РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша кiрiстер
5
Ак­ци­я­лар бой­ын­ша ди­ви­денд­тер түрiн­де­гi кiрiстер
6
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан болған кiрiстер (шы­ғы­стар) (нет­то)
7
Қай­та ба­ға­ла­удан болған кiрiстер (шы­ғы­стар) (нет­то)
8
оның iшiн­де:
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың әдiл құ­ны­ның өзге­руi­нен
8.1
ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан
8.2
қай­та ба­ға­ла­удан болған бас­қа да кiрiстер (шы­ғы­стар)
8.3
Бас­қа қар­жы­лық ак­тив­тер бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­рі­стер
9
Бас­қа кі­рі­стер
10
Кі­рі­стер­дің жиын­тығы
11
Ин­ве­сти­ци­я­лық қор­дың са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры (пай­ла­ры)
12
Ин­ве­сти­ци­я­лық қор­дың ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры бой­ын­ша тө­лен­ген ди­ви­денд­тер
13
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы
14
оның iшiн­де:
ин­ве­сти­ци­я­лық порт­фель­ді бас­қа­ру­шы­ға
14.1
бро­кер­ге және ди­лер­ге
14.2
ка­сто­ди­ан­ға және тір­ке­у­ші­ге
14.3
бас­қа тұ­лға­лар­ға
14.4
Бас­қа шы­ғы­стар
15
Шы­ғы­стар­дың жиын­тығы
16
Анық­тал­ма­ған (қа­те есеп­тел­ген) шы­ғы­стар
17
Анық­тал­ма­ған (қа­те) есеп­тел­ген со­ма­лар­ды қай­та­ру
18
Ке­зең ая­ғын­да­ғы та­за ак­тив­тер
19
Та­за ак­тив­тер­де­гi өзгерiстер
20
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде
– оның орнындағы тұлға)            _______________  күні ____________
Бас бухгалтер                      _______________  күні ____________
Орындаушы                          _______________  күні ____________
Телефон                            _______________
Мөрдің орны

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы
компанияларының, исламдық арнайы қаржы
компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының, инвестициялық
қорлардың және микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі,
ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулыққа
12-қосымша
№ 1 нысан
_______________________________________________________________
(арнайы қаржы компаниясының толық атауы)
20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша
бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік баланс
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті жыл­дың ая­ғын­да
Өт­кен жыл­дың ая­ғын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Бө­лін­ген ак­тив­тер
1
оның ішін­де:
та­лап ету құқық­та­ры
1.1
ка­сто­ди­ан банк­тің шот­та­рын­да­ғы бө­лін­ген ак­тив­тер
1.2
Екін­ші дең­гей­де­гі банк­тер­де­гі са­лым­дар
2
Ак­ци­я­лар
3
Бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
4
Туын­ды ба­ға­лы қа­ға­з­дар
5
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы
6
Мін­дет­те­ме­лер
Шы­ға­ры­л­ған об­ли­га­ци­я­лар
7
Есеп­тел­ген ку­пон бой­ын­ша кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
8
Мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
9
Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде –
оның орнындағы тұлға)         _______________    күні    ____________
Бас бухгалтер                 _______________    күні    ____________
Орындаушы                     _______________    күні    ____________
Телефоны                      _______________
Мөрдің орны

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы
компанияларының, исламдық арнайы қаржы
компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының, инвестициялық
қорлардың және микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі,
ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулыққа
13-қосымша
№ 1 нысан
_______________________________________________________________
(исламдық арнайы қаржы компаниясының толық атауы)
20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша
бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік баланс
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті жыл­дың ая­ғын­да
Өт­кен жыл­дың ая­ғын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Екін­ші дең­гей­де­гі банк­тер­де­гі шот­тар­да­ғы ақ­ша
1
Екін­ші дең­гей­де­гі банк­тер­де­гі са­лым­дар
2
Ак­ци­я­лар (қа­ты­су үле­сте­рі)
3
Жал­ға бе­рі­л­ген бө­лін­ген ак­тив­тер
4
Бас­қа да ак­тив­тер
5
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы
6
Мін­дет­те­ме­лер
Ай­на­лы­сқа шы­ға­ры­л­ған ис­лам­дық жал­дау сер­ти­фи­кат­та­ры
7
Ай­на­лы­сқа шы­ға­ры­л­ған ис­лам­дық қа­ты­су сер­ти­фи­кат­та­ры
8
Ис­лам­дық ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша кі­рі­сті тө­ле­умен бай­ла­ны­сты кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
9
олар­дың ішін­де:
ис­лам­дық жал­дау сер­ти­фи­кат­та­ры бой­ын­ша
9.1
ис­лам­дық қа­ты­су сер­ти­фи­кат­та­ры бой­ын­ша
9.2
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар бой­ын­ша кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
10
Бас­қа да мін­дет­те­ме­лер
11
Мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
12
Бірінші басшы (ол болмаған
кезеңде – оның орнындағы тұлға)  ____________    күні    ____________
Бас бухгалтер                    ____________    күні    ____________
Орындаушы                        ____________    күні    ____________
Телефоны                         ____________
Мөрдің орны

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы
компанияларының, исламдық арнайы қаржы
компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының, инвестициялық
қорлардың және микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі,
ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулыққа
14-қосымша
№ 2 нысан
_______________________________________________________________
(исламдық арнайы қаржы компаниясының толық атауы)
20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша
бөлінген активтер бойынша пайдалар мен зияндар туралы есебі
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті жыл­да
Өт­кен жыл­да
1
2
3
4
Кі­рі­стер
Қар­жы­лық жал­да­удан болған кі­рі­стер
1
Опе­ра­ци­я­лық жал­да­удан болған кі­рі­стер
2
Ин­ве­сти­ци­я­лық жо­ба бой­ын­ша кі­рі­стер
3
олар­дың ішін­де:
ак­ци­я­лар бой­ын­ша ди­ви­денд­тер тү­рін­де
3.1
Бас­қа да кі­рі­стер (тү­сім­дер)
4
Кі­рі­стер­дің жиын­тығы
5
Шы­ғы­стар
Ис­лам­дық ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша кі­рі­стер­ді тө­ле­умен бай­ла­ны­сты шы­ғы­стар
6
олар­дың ішін­де:
ис­лам­дық жал­дау сер­ти­фи­кат­та­ры бой­ын­ша
6.1
ис­лам­дық қа­ты­су сер­ти­фи­кат­та­ры бой­ын­ша
6.2
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар
7
Опе­ра­ци­я­лық шы­ғы­стар
8
оның ішін­де:
амор­ти­за­ци­я­лық ауда­рым­дар және то­зу
8.1
ағым­да­ғы са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер
8.2
Бас­қа да шы­ғы­стар
9
Шы­ғы­стар­дың жиын­тығы
10
Ре­зерв­тік қор­ды құр­ған­ға дей­ін­гі та­за пай­да
11
Ре­зерв­тік қор­ды қа­лып­та­сты­ру (қал­пы­на кел­ті­ру) бой­ын­ша шы­ғы­стар
12
Та­за пай­да­ның (зи­ян­ның) жиын­тығы
13
Бірінші басшы (ол болмаған
кезеңде – оның орнындағы тұлға)  ____________    күні    ____________
Бас бухгалтер                    ____________    күні    ____________
Орындаушы                        ____________    күні    ____________
Телефоны                         ____________
Мөрдің орны

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2011 жылғы 25 ақпандағы
№ 11 қаулысына қосымша
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының күші жойылды деп танылатын қаулыларының тізбесі

№ 174 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 3387 тіркелген).

2. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Жинақтаушы зейнетақы қорларының жылдық қаржылық есеп беру тәртібі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы» 2004 жылғы 15 желтоқсандағы № 174 қаулысына және «Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы» 2004 жылғы 15 желтоқсандағы № 175 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы» 2006 жылғы 18 ақпандағы № 9 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 4128 тіркелген).

3. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Екінші деңгейдегі банктердің және «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының қаржылық есептілікті ұсыну тізбесі, мерзімдері және тәртібі туралы» 2007 жылғы 5 ақпандағы № 11 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 4553 тіркелген).

4. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының кейбір қаулыларына қаржылық есептілік нысандары бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы» 2007 жылғы 30 сәуірдегі № 44 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 4702 тіркелген).

5. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қаржылық есептіліктің тізбесі, ұсыну мерзімдері және тәртібі, сондай-ақ екінші деңгейдегі банктердің қаржылық есептілігін жариялау мерзімдері туралы» 2007 жылғы 5 ақпандағы № 11 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы» 2007 жылғы 20 шілдедегі № 82 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 4907 тіркелген).

6. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қаржылық есептіліктің тізбесі, ұсыну мерзімдері және тәртібі, сондай-ақ екінші деңгейдегі банктердің және «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының қаржылық есептілігін жариялау мерзімдері туралы» 2007 жылғы 5 ақпандағы № 11 қаулысына толықтырулар енгізу туралы» 2009 жылғы 27 сәуірдегі № 36 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5696 тіркелген).

8. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Жинақтаушы зейнетақы қорларының жылдық қаржылық есеп беру тәртібі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы» 2004 жылғы 15 желтоқсандағы № 174 және «Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы» 2004 жылғы 15 желтоқсандағы № 175 қаулыларына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы» 2009 жылғы 9 шілдедегі № 61 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5745 тіркелген).

9. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қазақстан Республикасы қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті жариялау тәртібі мен мерзімдері және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының кейбір қаулыларына өзгерістер енгізу туралы» 2009 жылғы 24 тамыздағы № 84 қаулысының 7-тармағы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5801 тіркелген).

№ 49 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы» 2009 жылғы
29 желтоқсандағы № 121 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6045 тіркелген).