Об утверждении формы ежеквартального отчета о займах и долгах местного исполнительного органа
В целях обеспечения мониторинга заимствования и долга местных исполнительных органов и в соответствии с Законом Республики Казахстан от 2 августа 1999 года "О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге", приказываю:
Об утверждении формы ежеквартального отчета о займах и долгах местного исполнительного органа от 09.04.2000 г. № 168 (Жергілікті атқарушы органның заемдары мен борыштары туралы тоқсан сайынғы есептің нысанын бекіту туралы)
0
1
1. Утвердить прилагаемую форму ежеквартального отчета о займах и
долгах местного исполнительного органа.
2
2. Департаменту государственного заимствования:
довести настоящий приказ до сведения местных исполнительных органов;
обеспечить осуществление мониторинга заимствования и долга местных
исполнительных органов.
3. Порядок
заполнения формы ежеквартального отчета
о займах и долгах местного исполнительного органа
3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его государственной
регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
Порядок
заполнения формы ежеквартального отчета
о займах и долгах местного исполнительного органа
Отчет о займах и долгах местного исполнительного органа предоставляется в целях мониторинга освоения, погашения и обслуживания займов местных исполнительных органов, задолженности по привлеченным займам соответствующим местным исполнительным органом в Министерство финансов Республики Казахстан ежеквартально, до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
В графе 1 указывается номер и дата подписания соглашения о займе.
В графе 2 указывается валюта займа.
В графах 3-6 отражаются освоение (поступление) средств займа. В графе 3 проставляется сумма освоенных средств займа на начало отчетного периода, в графе 4 указывается сумма освоения в отчетном периоде, в графах 5 и 6 отражаются прогнозы освоения (поступление) средств займа на следующий квартал после отчетного и до конца года.
В графах 7-11 отражаются платежи по погашению основного долга. В графе 7 указывается сумма погашения основного долга с начала выплат, в графе 8 - платежи, подлежащие по погашению основного долга в отчетном периоде, в графе 9 - сумма фактически произведенных платежей в отчетном периоде, в графах 10 и 11 отражаются прогнозы платежей погашения основного долга в следующем квартале и до конца года.
В графе 12 указывается остаток основного долга по займу на конец отчетного периода (гр.3+гр.4-гр.7-гр.9).
В графах 13-17 отражаются платежи вознаграждения (интереса). В графе 13 указывается сумма выплаченных платежей вознаграждения (интереса) по состоянию на начало отчетного периода, в графе 14 - сумма платежей вознаграждения (интереса), подлежащих оплате в отчетном периоде, в графе 15 - сумма фактически произведенных платежей вознаграждения (интереса) в отчетном периоде, в графе 16 и 17 - прогнозы платежей вознаграждения (интереса) в следующем квартале и до конца года.
В графах 18-22 отражаются все сопутствующие (авансовые платежи, комиссионные, штрафы, страховые взносы и др.) платежи. В графе 18 указывается сумма всех сопутствующих платежей, осуществленных с начала их выплат, в графе 19 - сопутствующие платежи, подлежащие к оплате в отчетном периоде, в графе 20 - сумма сопутствующих платежей, произведенных в отчетном периоде, в графах 21 и 22 отражаются прогнозы сопутствующих платежей в следующем квартале и до конца года.
В графах 23-28 показываются просроченные (причитающиеся, но не произведенные) платежи по основному долгу, вознаграждению (интересу) и сопутствующим платежам на начало и на конец отчетного периода. Графа 26 определяется как разница (гр.23 + гр.8 - гр.9), графа 27 - (гр.24 + гр.14 - гр.15), графа 28 - (гр.25 + гр.19 - гр.20).
По завершению заполнения отчета по обслуживаемым займам заполняется строка "Всего:" по суммам каждой валюты займа отдельно, например, всего в долларах США, в марках, в тенге и т.д. Строка "Итого:" отражает сумму займа, платежей в тенге. Каждая сумма займа, платежей в иностранной валюте переводится в тенге по установленному Национальным Банком Республики Казахстан курсу тенге к соответствующей валюте на день выплаты.
При заполнении отчета за 1 квартал в графах 5, 10, 16, 21 указываются данные на 2 квартал текущего года, в графах 6, 11, 17, 22 - данные со 2 квартала до конца текущего года. При заполнении отчета за 2 квартал в графах 5, 10, 16, 21 указываются данные на 3 квартал, а в графах 6, 11, 17, 22 - с 3 квартала до конца текущего года. При заполнении отчета за 3 квартал в графах 5, 10, 16, 21 указываются данные на 4 квартал текущего года, в графах 6, 11, 17, 22 - данные с 4 квартала текущего года и до конца следующего года. При заполнении отчета за 4 квартал в графах 5, 10, 16, 21 показываются прогнозные суммы 1 квартала года, следующего после отчетного, а в графах 6, 11, 17, 22 - суммы прогноза с 1 квартала по 4 квартал следующего года.
При представлении отчета о займах и долгах местного исполнительного органа соответствующий местный исполнительный орган представляет информацию, согласно приложению N 1 "Условия займа", один раз после подписания соглашения о займе (по накопленным долгам - при первичном представлении отчета). В приложении N 1 указывается название заимодателя (кредитора), заемщика и их полные реквизиты (адреса, номера телефонов, телефаксов, Ф.И.О. первых руководителей), период действия займа: начало освоения и конец погашения займа, сумма займа, цель привлечения займа, размер ставки вознаграждения (интереса). В случаях изменения условий, сроков и суммы выплат по погашению займа заполняются условия дополнительных соглашений, изменяющие первоначальные условия.
Суммы, указанные в графах 4, 9, 15, 20 подлежат расшифровке согласно приложению N 2 "Расшифровка произведенных в отчетном периоде освоении и платежей по займам местного исполнительного органа". Суммарные значения, указанные в расшифровке должны быть равны соответствующим показателям отчета о займах и долгах местного исполнительного органа.
Обязательства, принятые местными исполнительными органами, а также выданные ими гарантии и поручительства до введения в действие Закона Республики Казахстан от 1 апреля 1999 года "О бюджетной системе" должны отражаться в отчете о займах и долгах местного исполнительного органа аналогичным образом во всех графах, отдельной строкой каждое.
При изменении значений фактических показателей (освоение, платежи) после предоставления отчета местным исполнительным органом в последующем отчете эти изменения учитываются в соответствующих графах "за отчетный период", а в приложении N 1 показывается расшифровка этого изменения.
Отчет подписывается ответственным исполнителем, руководителем финансового подразделения местного исполнительного органа и руководителем местного исполнительного органа.
4
Утверждена
приказом Министерства финансов
Республики Казахстан
от 10 апреля 2000 года N 168
Форма ежеквартального отчета о займах
и долгах местного исполнительного органа
________________________________________
наименование местного исполнительного органа
за ___ квартал 20___ года
Представляется в Министерство финансов Республики Казахстан местным
исполнительным органом до 10 числа месяца, следующего после отчетного
периода
---------------------------------------------------------------------------
N !Номер и !Валюта! Освоено (поступило) средств займа
п/п!дата !займа !-----------------------------------------------------
!соглашения! !На начало!Сумма займа! Прогноз освоения
!о займе ! !отчетного!освоенного !-------------------------------
! ! !периода !в отчетном ! в следующем ! до конца
! ! ! ! периоде ! квартале ! текущего
! ! ! ! ! ! года
---------------------------------------------------------------------------
! 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6
---------------------------------------------------------------------------
Всего:
в $ США
в DMR
в JPY
и т.д.
Итого:
---------------------------------------------------------------------------
(продолжение таблицы)
---------------------------------------------------------------------------
Погашение основного долга !
-------------------------------------------------------!
Всего с ! в отчетном периоде ! прогноз платежей по ! Остаток
начала ! ! погашению осн. долга ! основного
выплат по !--------------------------------------------! долга на
сост. на !Платежи !Платежи !в следующем!до конца ! конец
начало !причитаю-!произведен-! квартале !года ! отчетного
отчетного !щиеся !ные ! ! ! периода
периода ! ! ! ! !
---------------------------------------------------------------------------
! гр.3+гр.4-гр.7
! гр.9
---------------------------------------------------------------------------
7 ! 8 ! 9 ! 10 ! 11 ! 12
---------------------------------------------------------------------------
(продолжение таблицы)
---------------------------------------------------------------------------
Платежи вознаграждения (интереса) ! Платежи вознаграждения (интереса)
---------------------------------------------------------------------------
Всего с начала ! в отчетном периоде !в следующем квартале!до конца года
выплат по !---------------------!------------------------------------
состоянию на ! Платежи ! Платежи ! !
начало отчетного!причитаю-!произведен-! !
периода !щиеся !ные ! !
---------------------------------------------------------------------------
13 ! 14 ! 15 ! 16 ! 17
---------------------------------------------------------------------------
(продолжение таблицы)
---------------------------------------------------------------------------
Сопутствующие платежи
---------------------------------------------------------------------------
Всего с ! в отчетном периоде !Прогноз по сопутствующим платежам
начала !----------------------------------------------------------------
выплат по !Платежи !Платежи !в следующем квартале!до конца года
состоянию !причитающиеся!произведенные ! !
на начало ! ! ! !
отчетного ! ! ! !
периода ! ! ! !
--------------------------------------------------------------------------
18 ! 19 ! 20 ! 21 ! 22
--------------------------------------------------------------------------
(продолжение таблицы)
--------------------------------------------------------------------------
Просроченные платежи
---------------------------------------------------------------------------
На начало отчетного периода ! На конец отчетного периода
--------------------------------------------------------------------------
по ! по ! по ! по ! по ! по
основному!вознаграж-!сопутствующим !основному !вознаграж- !сопутствующим
долгу ! дению ! платежам ! долгу ! дению ! платежам
---------------------------------------------------------------------------
!гр.23+гр.8-!гр.24+гр.14-! гр.25+гр.19-
! гр.9 ! гр.15 ! гр.20
---------------------------------------------------------------------------
23 ! 24 ! 25 ! 26 ! 27 ! 28
---------------------------------------------------------------------------
первый руководитель подпись Ф.И.О.
финансовый руководитель подпись Ф.И.О.
исполнитель подпись Ф.И.О.
МП
Приложение N 1 к форме
ежеквартального отчета о займах
и долгах местного исполнительного
органа
Условия займа
---------------------------------------------------------------------------
N !Займодатель!Заемщик !Номер и !Название !Номер и дата
п/п!реквизиты !реквизиты!дата !Регионального ! решения
! ! !соглашения !инвестиционного !соответствующего
! ! !(доп. Согл.)!проекта. Название !Маслихата о
! ! ! !самого Проекта !заимствовании
! ! ! !(или цель на !
! ! ! !реализацию которой!
! ! ! !был получен займ) !
---------------------------------------------------------------------------
! 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5
---------------------------------------------------------------------------
(продолжение таблицы)
---------------------------------------------------------------------------
Название !Период !Сумма и!График погашения!Периодичность !
финансового!действия !валюта !основного долга !платежей и ставки!
агента, !займа !займа !----------------------------------!
обслуживаю-!(начало ! ! Дата ! Сумма ! Дата ! Ставка !
щего займ !освоения ! ! ! ! ! !
!и конец ! ! ! ! ! !
!погашения)! ! ! ! ! !
---------------------------------------------------------------------------
6 ! 7 ! 8 ! 9 ! 10 ! 11 ! 12 !
---------------------------------------------------------------------------
(продолжение таблицы)
-------------------------------------------!
Виды, периодичность и ставки !Реквизиты !
сопутствующих платежей ! счета !
--------------------------------!погашения !
Вид ! Дата и/или ! Ставки ! !
! условие ! ! !
! платежа ! ! !
-------------------------------------------!
13 ! 14 ! 15 ! 16 !
-------------------------------------------
первый руководитель подпись Ф.И.О.
финансовый руководитель подпись Ф.И.О.
исполнитель подпись Ф.И.О.
МП
Приложение N 2 к форме
ежеквартального отчета о займах
и долгах местного исполнительного
органа
Расшифровка произведенных в отчетном периоде освоении
и платежей по займам местного исполнительного органа
---------------------------------------------------------------------------
N !Номер !Освоено (поступило)!Назначение платежа !Валюта !Номер !Сумма
п/п!и дата! средств займа !(погашение основного!платежа!и дата !платежа
!займа !-------------------!долга, вознаграждение !платежа!
! ! дата ! сумма и !(интерес), штрафы, ! ! !
! ! ! валюта !комиссионное ! ! !
! ! ! !вознаграждение банку! ! !
! ! ! !-агенту, авансовые ! ! !
! ! ! !платежи или др.) ! ! !
---------------------------------------------------------------------------
! 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7
---------------------------------------------------------------------------
Всего:
в $ США
в DMR
в JPY
и т.д.
Итого:
---------------------------------------------------------------------------
первый руководитель подпись Ф.И.О.
финансовый руководитель подпись Ф.И.О.
исполнитель подпись Ф.И.О.
МП