Об утверждении Правил проведения расчетов за товары и услуги государственными учреждениями и хозяйствующими субъектами через ОАО "Межрегиональная клиринговая палата" от 10.11.2000 г. № 205 (Шаруашылық субъектілер мен мемлекеттік мекемелердің тауарлар мен қызмет көрсетулер үшін "Аймақаралық клирингтік палаталар" ашық акционерлік қоғамы арқылы есеп айырысуды өткізу Ережелерін бекіту туралы)

Об утверждении Правил проведения расчетов за товары и услуги государственными учреждениями и хозяйственными субъектами через ОАО «Межрегиональная клиринговая палат»
📌 Сноска. Утратило силу решением акима Карагандинской области от 2004.05.14 N 44.
В соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан № 1644 от 03.11.1999г. «О мерах по разрешению проблемы кризиса неплатежей в Республике Казахстан» и распоряжением акима области № 229р от 18.10.00г. «О создании комиссии по проведению клиринговых расчетов в бюджетных организациях»:

1. Утвердить прилагаемые Правила проведения расчетов за товары и услуги государственными учреждениями и хозяйствующими субъектами через ОАО «Межрегиональная клиринговая палата»

2. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на заместителя акима области Утешева С.Б.

Утверждены решением
акима области
от 10.11 2000г. № 205
ПРАВИЛА
ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ ЗА ТОВАРЫ И УСЛУГИ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ И ХОЗЯЙСТВУЮЩИМИ СУБЪЕКТАМИ ЧЕРЕЗ ОАО «МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ КЛИРИНГОВАЯ ПАЛАТА»

1. Общие положения

1.1. Настоящие Правила разработаны во исполнение Постановления Правительства Республики Казахстан №1644 от 3.11.1999 г. «О мерах по разрешению проблемы кризиса неплатежей в Республике Казахстан» и в соответствии с Правилами осуществления клиринга в Республике Казахстан, утвержденными Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 273 от 16.6.2000 г.

1.2. Настоящие Правила распространяются на государственные учреждения, финансируемые из местного бюджета и представляющие отчетность в порядке, определенном Инструкцией об объеме и формах годовой, квартальной бухгалтерской отчетности, утвержденной приказом Министерства Финансов Республики Казахстан от 15 мая 1998 года № 217 и хозяйствующие субъекты, заключившие с ОАО «Межрегиональная клиринговая палата» договоры об оказании услуг по проведению клиринга.

1.3. Настоящие Правила регулируют порядок проведения расчетов за товары и услуги государственных учреждений перед Поставщиками товаров (работ, услуг), по обязательствам, выполняемым за счет средств местного бюджета в счет погашения задолженности хозяйствующих субъектов по платежам в соответствующий местный бюджет.
Проведение расчетов может быть осуществлено:
Местными исполнительными органами (администраторами местных бюджетных программ) перед Поставщиками товаров (работ, услуг Государственными учреждениями, подведомственными местным исполнительным органам (администраторам местных бюджетных программ) перед Поставщиками товаров (работ, услуг) (далее по тексту государственные учреждения).

1.4. Расчеты государственных учреждений производятся за счет погашения задолженности хозяйствующих субъектов по недоимке, включая основной долг, пени и штрафы и текущим платежам в местный бюджет. Погашение налогов и других обязательных платежей, распределяемых между республиканским и местными бюджетами согласно Закону Республики Казахстан «О бюджетной системе», Закону Республики Казахстан «О Республиканском бюджете на соответствующий год», а также между областными и районными (городскими) бюджетами в соответствии с Решением областного маслихата возможно в случае погашения хозяйствующими субъектами части долга в республиканский бюджет за счет собственных средств путем их перечисления с расчетного счета предприятия, на транзитный счет в ОАО «Межрегиональная клиринговая палата».

1.5. Погашение задолженности по платежам в местный бюджет может быть осуществлено хозяйствующими субъектами, которые официально не объявлены банкротами, либо по ним не приняты решения о проведении внесудебной процедуры ликвидации, являющимися:
- непосредственным Поставщиком товаров (работ, услуг) государственных учреждений;
- одним из последующих Поставщиков непосредственного поставщика товаров (работ, услуг) государственных учреждений (далее - Поставщики).

1.6. Рабочим органом, обеспечивающим представлением местным финансовым органам сводной информации о рассматриваемых маршрутах клиринга, является ОАО «Межрегиональная Клиринговая Палата» действующая согласно Постановлению Правительства Республики Казахстан № 1644 от 3 ноября 1999 года «О мерах по разрешению проблемы кризиса неплатежей в Республике Казахстан».

2. Подготовка и представление документов государственными учреждениями и хозяйствующими субъектами для проведения клиринга

2.1. ОАО «МКП» согласно договору на проведение взаимозачетов открывает транзитные счета непосредственному Поставщику и Поставщикам, включенным в маршрут проведения клиринга, без права расходования.
Транзитные счета открывают на основании заявления первого руководителя предприятия с обязательным представлением образцов подписей, оформленных в соответствии с требованиями инструкции Национального банка Республики Казахстан «О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан», утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан № 266 от 2 июня 2000 года.
Хозяйствующим субъектам, которые объявлены банкротами, либо по которым проводятся внесудебные процедуры ликвидации, транзитные счета не открываются.

2.2. ОАО «МКП» на основании информации местных финансовых органов о кредиторской задолженности государственных учреждений и информации о дебиторской и кредиторской задолженностях, полученных от Поставщиков, согласно подписанному Договору об оказании услуг по проведению клиринга, заносит полученную информацию в базу данных программного обеспечения «ЭКДО» (электронный клиринг долговых обязательств), которая составляет маршруты (форма № 1) в четырех экземплярах, обеспечивающих возвратность бюджетных средств через погашение местных налогов. Все экземпляры маршрута с приложенной справкой о задолженности по платежам в бюджет территориального налогового органа (форма №2) направляются в территориальный финансовый орган для согласования.

2.3. Маршрут проведения клиринга согласовывается с территориальным финансовым органом. По одному экземпляру остается в территориальном финансовом органе и ОАО «МКП». Второй и третий экземпляры с письмом – уведомлением об открытии транзитного счета Поставщику услуг в ОАО «МКП» направляются в государственное учреждение и администратору местных бюджетных программ.

2.4. Территориальные органы казначейства для проведения расчетов используют бюджетные счета государственных учреждений, открываемые на основании Справочника государственных учреждений, финансируемых из областного бюджета в 2000году, разрешений местных финансовых органов, администраторов местных бюджетных программ по форме 1 МБР, 1 МБЗ, 2 МБ по месту их нахождения в соответствии с Инструкцией по финансированию бюджетных организаций, состоящих на местных бюджетах, путем установления лимитов на расходование средств, утвержденной приказом Министерства Финансов Республики Казахстане от 2 декабря 1996 года « 264, платежные поручения, выписанные государственными учреждениями для перечисления средств с бюджетного счета на транзитный счет Поставщика в ОАО «Межрегиональная клиринговая палата».

3. Порядок составления маршрута проведения клиринга

3.1. Маршрут составляется на сумму задолженности по платежам в местный бюджет, непосредственного Поставщика и Поставщиков, но не превышающую сумму кредиторской задолженности государственного учреждения перед соответствующим непосредственным Поставщиком и предварительно согласованную с территориальным финансовым органом. В случае отсутствия у непосредственного Поставщика кредиторской задолженности по платежам в местный бюджет, в маршруте указываются все Поставщики, участвующие в расчетах.
В исключительных случаях маршрут составляется на сумму авансовых платежах в местный бюджет непосредственного Поставщика и Поставщиков, без предоставления справки от территориального налогового органа.

3.2. Непосредственный Поставщик и Поставщики предоставляют справки формы № 2 в трех экземплярах от территориального налогового органа по месту нахождения предприятия об имеющейся недоимке и текущим платежам в бюджет. Первый экземпляр справки формы №2 остается в ОАО «Межрегиональная Клиринговая палата». Второй экземпляр направляется в территориальный финансовый орган для рассмотрения и согласования маршрута. Третий экземпляр справки остается на руках у непосредственного Поставщика и Поставщиков.

3.3. Маршрут проведения клиринга подписывается государственным учреждением, ОАО «Межрегиональная клиринговая палата» и первыми руководителями Поставщиков.

3.4. В течение трех дней маршрут с приложенными к нему справкам от территориальных налоговых органов о подтвержденной текущей задолженности перед бюджетом рассматривается и согласовывается местным финансовым органом.

3.5. Местный финансовый орган рассматривает представленные документы. При необходимости запрашивается у администратора местных бюджетных программ, государственных учреждений и ОАО»МКП» дополнительную информацию, а в случае достаточности оснований согласовывает маршрут.

3.6. Срок проведения клиринга согласовывается с Поставщиками и указывается в маршруте.

3.7. Маршрут проведения клиринга регистрируется ОАО «Межрегиональная клиринговая палата» в Журнале регистрации по форме №3.

4. Порядок проведения расчетов

4.1. Администратор местных бюджетных программ в течение трех дней со дня получения маршрута проведения клиринга с участием подведомственного государственного учреждения составляет и представляет в местный финансовый орган реестр государственных учреждений, участвующих в клиринге по форме № 4.

4.2. Местный финансовый орган на основании полученного от администратора программы реестра формы №4 выписывает финансовое разрешение по форме 1 МБР, для последующего распределения лимитов подведомственным организациям.

4.3. Администратор программ выписывает бюджетные разрешения по форме 2МБ, в разрезе учреждений, программ, подпрограмм и специфик экономической классификации. Общая сумма выписанных лимитов по каждой специфике (ф. 2МБ) должна равняться суммам лимита определенных по этим спецификам финансовым разрешением (ф. 1МБР).

4.4. Государственное учреждение для перечисления суммы оплаты за выполнение работы (услуги, товары) представляет в органы казначейства заключенные договора, письмо – уведомление поставщика об открытии транзитного счета в ОАО «МКП» и платежное поручение на заявленные сумму с обязательным указанием реквизитов в соответствии с «Единым классификатором назначения платежей» (публ.Национального Банка РК от 09.03.2000г.).

4.5. Территориальные органы казначейства при получении вышеуказанных документов перечисляются с бюджетных счетов государственных учреждений на транзитный счет Поставщика в ОАО «МКП» выделенные суммы финансирования на оплату за оказанные работы и поставленные товары.

4.6. Непосредственный Поставщик выписывает платежное поручение с транзитного счета на счет 080 «Доходы, распределяемые между бюджетами» по кодам доходов в соответствии с бюджетной классификацией на 2000г на сумму платежей в местный бюджет с указанием РНН налогового органа по регистрации налогоплательщика. При этом в платежном поручении обязательно указание реквизитов в соответствии с «Единым классификатором назначения платежей» (публ. Национального Банка РК от 09.03.2000г.)
В случае погашения налога распределяемого между местным и республиканским бюджетом Поставщик обязан до перечисления с транзитного счета на счет 080 «Доходы распределяемые между бюджетами» зачислить со своего текущего счета в банке второго уровня на транзитный счет ОАО «МКП» денежные средства в размере доли республиканского бюджета.

4.7. В случае отсутствия у непосредственного Поставщика задолженности по платежам в местный бюджет непосредственный Поставщик выписывает платежное поручение на сумму подтвержденной задолженности Поставщику 2 на его транзитный счет открытый ОАО «МКП». В случае участия нескольких Поставщиков согласно маршруту платежное поручение выписывается с транзитного счета одного Поставщика на транзитный счет другого Поставщика.
Перечисленные денежные средства на счет Поставщиков, которые официально объявлены банкротами, либо по которым приняты решения от проведении внесудебной процедуры ликвидации не допускается. В случае зачисления денежных средств на счета указанных организаций операция считается ошибочной, денежные средства подлежат возврату на бюджетный счет государственного учреждения, а лимита подлежат отзыву.

4.8. После проведения заключительного платежа в доход местного бюджета ОАО «МКП» согласно маршруту проведения клиринга пересылает электронной почтой или факсимильной связью платежные поручения в соответствующие органы казначейства, где проводились платежи. ОАО «МКП» делает отметку в журнале регистрации маршрутов проведения клиринга по форме №3.

5. Учет и отчетность.

5.1. На основании копии платежного поручения государственное учреждение отражает в бухгалтерском учете и отчетности погашение задолженности перед непосредственными Поставщиками.
Отражение погашения задолженности в бухгалтерском учете государственных учреждений производится в соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету в государственных учреждениях, утвержденной приказом Департамента казначейства Министерства финансов Республики Казахстан от 27 января 1998 года № 30. Бухгалтерская отчетность представляется в порядке и сроки, установленные Инструкцией «Об объеме и формах годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных учреждений», утвержденной приказом Министерства финансов Республики Казахстан от 15 мая 1998 года № 217.

5.2. Основанием для списания в учете задолженности одного Поставщика перед другим Поставщиком является выписка по транзитному счету и копия платежного поручения, заверенная ОАО «МКП».

6. Ответственность.

6.1. ОАО «МКП», государственные учреждения, непосредственные Поставщики, Поставщики, налоговые органы и другие организации несут ответственность за представление недостоверных и заведомо ложных сведений в соответствии с действующим законодательством РК.
Форма № 1
«СОГЛАСОВАНО»
___________________________________
(Ф.И.О. начальника местного финансового органа)
___________________________________
(подпись)
«_____»_________________2000г.
Маршрут проведения клиринга № ______
Карагандинская область
__________________________________ бюджет
Наименование районного (городского) или областного бюджета
___________________________________________________
(наименование государственного учреждения, местонахождение, РНН, код)
перед поставщиками товаров, работ, услуг на сумму
______________________________________________
(сумма прописью, в тенге)

_______________________ ________________________
(дата)
За­дол­жен­ность го­су­дар­ствен­но­го учре­жде­ния, пе­ред непо­сред­ствен­ным по­став­щи­ком
За­дол­жен­ность непо­сред­ствен­но­го по­став­щи­ка, пе­ред по­став­щи­ком
За­дол­жен­ность По­став­щи­ка 2, 3 и т.д.
За­дол­жен­ность непо­сред­ствен­но­го по­став­щи­ка, по­став­щи­ков по пла­те­жам в мест­ный бюд­жет (по рас­пре­де­ля­е­мым на­ло­гам в ча­сти от­чис­ле­ния в мест­ный бюд­жет)
Спе­ци­фи­ки эко­но­ми­че­ской клас­си­фи­ка­ции
Сум­ма, тен­ге
На­име­но­ва­ние ме­сто­на­хож­де­ния, РНН
Сум­ма, тен­ге
На­име­но­ва­ние ме­сто­на­хож­де­ние, РНН
Сум­ма, тен­ге
На­име­но­ва­ние, ме­сто­на­хож­де­ние, РНН
Ко­ды до­хо­дов
Сум­ма, тен­ге
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Ито­го
Ито­го
Ито­го
Ито­го
итого сумма, предполагаемая к погашению Дата проведения клиринга
_________________________________ «____»_______________2000г.
(сумма прописью)
К настоящему маршруту прилагаются:
1.__________________________________
2.__________________________________
3.__________________________________
Подпись руководителя Подпись руководителя организации
Государственного учреждения непосредственного поставщика
_______________________________ ____________________________
ФИО, должность ФИО, должность
МП МП
Подпись руководителя Подпись руководителя
организации-поставщика 1 организации-налогоплательщика-2
______________________________ _________________________________
ФИО должность ФИО, должность
МП МП
Президент ОАО «Межрегиональная Клиринговая палата»
_____________________________________________________
Форма №2
________________________________________________
(наименование территориального налогового органа, РНН)
«______»_________________2000г.
Справка № ___________
О наличии задолженности по платежам
в местный бюджет
_________________________________________________________________
(наименование налогоплательщика) ________________________________
__________________________________________
(наименование юридического лица в случае, если налогоплательщик
является подразделением
юридического лица) ______________________________________________
___________________________
___________________________ РНН налогоплательщика
1. Общая сумма задолженности по платежам в местный бюджет, сложившаяся на ____________________, (дата выдачи справки) Отраженная по лицевому счету налогоплательщика, составляет ________________тенге, в том числе по видам платежей:
(тенге)
Код платежа
Наименование платежа
Общая сумма задолженности
Основной долг
Пеня
штрафы
1
2
3
4
5
6
2. Настоящая справка дана в трех экземплярах.
Председатель налогового комитета ________________ ________________________
(подпись) (Ф.И.О.) М.П.
Начальник отдела анализа и учета ___________________ ___________________________
(подпись) (Ф.И.О.)
Форма № 3
______________________________________
(наименование местного финансового органа)
Ж У Р Н А Л Р Е Г И С Т Р А Ц И И
маршрутов проведения клиринга
Начато ______________________г.
Окончено _________________г.
Но­мер схе­мы
Да­та ре­ги­стра­ции
На­име­но­ва­ние го­су­дар­ствен­но­го учре­жде­ния
Код ре­ги­стра­ций
На­име­но­ва­ние непо­сред­ствен­но­го по­став­щи­ка
Сум­ма по схе­ме (тен­ге)
От­мет­ка о по­га­ше­нии
Но­мер плат. по­ру­че­ния
Да­та
Сум­ма (тен­ге)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Форма № 4
Реестр государственных учреждений, участвующих в проведении клиринга
________________________бюджет
Наименование районного (городского) или областного бюджета

______________________________ ______________________
(администратор местных бюджетных программ) (дата)
№
Пп
Наименование государственного учреждения
Местонахождение
Сумма, тенге
К настоящему реестру прилагаются:
1._______________________________
2._______________________________
3._______________________________
Подпись администратора местных бюджетных программ
________________________________
ФИО, должность
МП