В соответствии с законами Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

10) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

11) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям (в том числе нерезидентам Республики Казахстан), а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

13) отчет о займах, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 13 к настоящему постановлению;

1) ежемесячно в электронном формате отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 10), 11), 12), 15), 16), 17) и 18) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, отчетность, предусмотренную подпунктом 19) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) ежеквартально в электронном формате отчетность, предусмотренную подпунктами 14) и 15) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчетность за четвертый квартал (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) представляется не позднее первого февраля года, следующего за отчетным кварталом.

СОГЛАСОВАНО
Агентства Республики Казахстан
по статистике
А. Смаилов _______________
25 ноября 2013 года

Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Перечень отчетности банков второго уровня Республики Казахстан
Отчетность банков второго уровня Республики Казахстан включает в себя:

10) отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям (в том числе нерезидентам Республики Казахстан), а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

12) отчет о займах, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов (провизий)
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20__ года
Индекс: ФС_ББ
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
___________________
(наименование банка)
(в тысячах тенге)
№
На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля
Все­го
из них в ино­стран­ной ва­лю­те
1
2
1
Ак­ти­вы
2
Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
3
Кор­ре­спон­дент­ские сче­та (с уче­том на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния и за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий), в том чис­ле:
3.1
у ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
3.2
у нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
4
Вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий), в том чис­ле:
4.1
у ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
4.2
у нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
5
Зай­мы, предо­став­лен­ные бан­кам и ор­га­ни­за­ци­ям, осу­ществ­ля­ю­щим от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий), в том чис­ле:
5.1
ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
5.2
нере­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
6
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
7
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в на­ли­чии для про­да­жи (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
8
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до по­га­ше­ния (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
9
Опе­ра­ции «об­рат­ное РЕ­ПО» с цен­ны­ми бу­ма­га­ми (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
10
Зай­мы, предо­став­лен­ные юри­ди­че­ским ли­цам (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
11
Зай­мы, предо­став­лен­ные фи­зи­че­ским ли­цам (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий), в том чис­ле:
11.1
на по­тре­би­тель­ские це­ли (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
11.2
на стро­и­тель­ство, по­куп­ку и (или) ре­монт жи­лья (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
11.3
про­чие зай­мы (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
12
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий)
13
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
14
Ито­го ак­ти­вы, при­но­ся­щие до­ход
15
День­ги
16
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
17
Обя­за­тель­ные ре­зер­вы в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
18
Ос­нов­ные сред­ства (за вы­че­том амор­ти­за­ции)
19
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы (за вы­че­том амор­ти­за­ции)
20
Про­чие ак­ти­вы, в том чис­ле:
20.1
тре­бо­ва­ния по про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
20.2
тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям спот
20.3
от­сро­чен­ный по­до­ход­ный на­лог
20.4
на­чис­лен­ные про­цен­ты к по­лу­че­нию
20.5
пред­опла­та (рас­хо­ды)
21
Спра­воч­но: ре­зер­вы (про­ви­зии)
22
Спра­воч­но: амор­ти­за­ция
23
Обя­за­тель­ства
24
Обя­за­тель­ства пе­ред На­ци­о­наль­ным Бан­ком Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
25
Обя­за­тель­ства пе­ред бан­ка­ми и ор­га­ни­за­ци­я­ми, осу­ществ­ля­ю­щи­ми от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций, в том чис­ле:
25.1
кор­ре­спон­дент­ские сче­та
25.1.1
ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
25.1.2
нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
25.2
зай­мы, по­лу­чен­ные
25.2.1
от ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
25.2.2
от нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
25.3
вкла­ды, при­вле­чен­ные
25.3.1
от ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
25.​3.​1.​1
до вос­тре­бо­ва­ния
25.​3.​1.​2
сроч­ные
25.​3.​1.​3
услов­ные
25.3.2
от нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
25.​3.​2.​1
до вос­тре­бо­ва­ния
25.​3.​2.​2
сроч­ные
25.​3.​2.​3
услов­ные
26
Зай­мы, по­лу­чен­ные от ино­стран­ных цен­траль­ных бан­ков
27
Зай­мы, по­лу­чен­ные от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
28
Вкла­ды, при­вле­чен­ные от фи­зи­че­ских лиц, в том чис­ле:
28.1
те­ку­щие и карт-сче­та
28.1.1
от ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
28.1.2
от нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
28.2
вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния
28.2.1
от ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
28.2.2
от нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
28.3
услов­ные вкла­ды
28.3.1
от ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
28.3.2
от нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
28.4
сроч­ные вкла­ды
28.4.1
от ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
28.4.2
от нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
29
Вкла­ды, при­вле­чен­ные от юри­ди­че­ских лиц, в том чис­ле:
29.1
те­ку­щие и карт-сче­та
29.1.1
от ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
29.1.2
от нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
29.2
вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния
29.2.1
от ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
29.2.2
от нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
29.3
услов­ные вкла­ды
29.3.1
от ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
29.3.2
от нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
29.4
сроч­ные вкла­ды
29.4.1
от ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
29.4.2
от нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
29.5
вкла­ды до­чер­них ор­га­ни­за­ций спе­ци­аль­но­го на­зна­че­ния
29.5.1
от ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
29.5.2
от нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
30
День­ги, при­ня­тые в ка­че­стве обес­пе­че­ния (за­клад, за­да­ток) обя­за­тельств кли­ен­тов
31
Зай­мы, по­лу­чен­ные от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и мест­ных ор­га­нов вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
32
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные в об­ра­ще­ние
33
Опе­ра­ции «РЕ­ПО» с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
33.1
с ре­зи­ден­та­ми Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
33.2
с нере­зи­ден­та­ми Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
34
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
34.1
от ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
34.2
от нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
35
Ито­го обя­за­тель­ства, вле­ку­щие рас­ход
36
Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие убыт­ков по услов­ным обя­за­тель­ствам
37
Про­чие обя­за­тель­ства, в том чис­ле:
37.1
обя­за­тель­ства по про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
37.2
обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям спот
37.3
обя­за­тель­ства по по­до­ход­но­му на­ло­гу
37.4
на­чис­лен­ные про­цен­ты к опла­те
37.5
пред­опла­та (до­хо­ды)
38
Спра­воч­но: обя­за­тель­ства бан­ка пе­ред ро­ди­тель­ской ор­га­ни­за­ци­ей по по­лу­чен­ным зай­мам
39
Соб­ствен­ный ка­пи­тал
40
Устав­ный ка­пи­тал
41
До­пол­ни­тель­ный ка­пи­тал
42
Нерас­пре­де­лен­ный чи­стый до­ход и ре­зерв ка­пи­та­ла:
42.1
до­ход (непо­кры­тый убы­ток) преды­ду­щих лет
42.2
до­ход (непо­кры­тый убы­ток) те­ку­ще­го го­да
42.3
ре­зерв ка­пи­та­ла
43
Ре­зер­вы пе­ре­оцен­ки ос­нов­ных средств
44
Ре­зер­вы пе­ре­оцен­ки сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, име­ю­щих­ся в на­ли­чии для про­да­жи
45
Ре­зер­вы (про­ви­зии) на об­ще­бан­ков­ские рис­ки
46
Ди­на­ми­че­ские ре­зер­вы
47
Ре­зер­вы по про­чей пе­ре­оцен­ке
48
Вы­куп­лен­ные бан­ком соб­ствен­ные ак­ции
49
Ито­го обя­за­тель­ства и ка­пи­тал
50
Спра­воч­но: ак­ти­вы, но­ми­ни­ро­ван­ные в тен­ге, ин­дек­си­ро­ван­ные к ино­стран­ной ва­лю­те
51
Спра­воч­но: обя­за­тель­ства, но­ми­ни­ро­ван­ные в тен­ге, ин­дек­си­ро­ван­ные к ино­стран­ной ва­лю­те
52
Спра­воч­но: объ­яв­лен­ные ди­ви­ден­ды по про­стым ак­ци­ям за фи­нан­со­вый год
53
Спра­воч­но: ко­ли­че­ство ра­бот­ни­ков, за­ня­тых пол­ный ра­бо­чий день
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет об остатках на балансовых
счетах за вычетом резервов (провизий)»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет об остатках на балансовых счетах за вычетом резервов (провизий)

6. Активы подразделяются на активы, приносящие доход и прочие активы. Под активами, приносящими доход, понимаются активы, по которым банк получает процентное вознаграждение, фиксированный доход, доход от прироста стоимости актива. Требования по производным финансовым инструментам не относятся к активам, приносящим доход. Все остальные активы распределяются в отдельные категории в соответствии с Формой.

8. Обязательства подразделяются на обязательства, влекущие расход и прочие обязательства. Под обязательствами, влекущими расход, понимаются обязательства, по которым банк выплачивает процентное вознаграждение, фиксированные выплаты. Обязательства по производным финансовым инструментам в категорию обязательств, влекущих расход, не включаются.

Приложение 3
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о забалансовой деятельности
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20 __ года
Индекс: ФС_УО
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
____________________
(наименование банка)
(в тысячах тенге)
№
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Все­го
контр­аген­ты - фи­нан­со­вые ор­га­ни­за­ции
контр­аген­ты - нефи­нан­со­вые ор­га­ни­за­ции
со сро­ком до 6 ме­ся­цев
со сро­ком бо­лее 6 ме­ся­цев
без сро­ка
со сро­ком до 6 ме­ся­цев
со сро­ком бо­лее 6 ме­ся­цев
без сро­ка
1
2
3
4
5
6
1
Га­ран­тии и ак­кре­ди­ти­вы
1.1
Га­ран­тии
1.1.1
вы­дан­ные
1.1.2
по­лу­чен­ные
1.​1.​2.​1
га­ран­тии юри­ди­че­ских лиц, име­ю­щих дол­го­сроч­ный дол­го­вой рей­тинг не ни­же груп­пы «А-» агент­ства «Standard&Poors» или дру­го­го ана­ло­гич­но­го рей­тин­го­во­го агент­ства
1.​1.​2.​2
га­ран­тии юри­ди­че­ских лиц, име­ю­щих дол­го­сроч­ный дол­го­вой рей­тинг не ни­же груп­пы «ВВ+» агент­ства «Standard&Poors» или дру­го­го ана­ло­гич­но­го рей­тин­го­во­го агент­ства
1.​1.​2.​3
га­ран­тии юри­ди­че­ских лиц, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг не ни­же «ВВВ-» агент­ства «Standard&Poors» или дру­го­го ана­ло­гич­но­го рей­тин­го­во­го агент­ства
1.​1.​2.​4
га­ран­тии юри­ди­че­ских лиц-ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле бан­ков-ре­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг не ни­же груп­пы «В+» агент­ства «Standard&Poors» или дру­го­го ана­ло­гич­но­го рей­тин­го­во­го агент­ства
1.​1.​2.​5
га­ран­тии, по­лу­чен­ные бан­ком-ре­зи­ден­том Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан от ро­ди­тель­ских бан­ков, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг не ни­же «ВВВ» агент­ства «Standard&Poors» или дру­го­го ана­ло­гич­но­го рей­тин­го­во­го агент­ства
1.​1.​2.​6
про­чие га­ран­тии юри­ди­че­ских лиц
1.​1.​2.​7
га­ран­тии фи­зи­че­ских лиц
2
Ак­кре­ди­ти­вы
2.1
вы­дан­ные
2.2
по­лу­чен­ные
3
Обя­за­тель­ства по раз­ме­ще­нию и по­лу­че­нию вкла­дов/зай­мов в бу­ду­щем
3.1
Бу­ду­щие обя­за­тель­ства по предо­став­ля­е­мым зай­мам
3.2
Бу­ду­щие обя­за­тель­ства по раз­ме­ща­е­мым вкла­дам
3.3
Бу­ду­щие обя­за­тель­ства по по­лу­ча­е­мым зай­мам
3.4
Бу­ду­щие обя­за­тель­ства по по­лу­ча­е­мым вкла­дам
3.5
Услов­ные обя­за­тель­ства по век­се­лям
3.6
Обя­за­тель­ства по фор­фей­тин­го­вым опе­ра­ци­ям
3.7
Обя­за­тель­ства по непо­движ­ным вкла­дам кли­ен­тов
3.8
Обя­за­тель­ства по про­да­же цен­ных бу­маг
3.9
Обя­за­тель­ства по по­куп­ке цен­ных бу­маг
3.10
При­об­ре­тен­ное со­гла­ше­ние о бу­ду­щем воз­на­граж­де­нии
4
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты (в це­лях хеджи­ро­ва­ния)
4.1
Фью­черс­ные кон­трак­ты на по­куп­ку аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов
4.2
Фью­черс­ные кон­трак­ты на про­да­жу аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов
4.3
Фью­черс­ные кон­трак­ты на по­куп­ку то­ва­ров
4.4
Фью­черс­ные кон­трак­ты на про­да­жу то­ва­ров
4.5
Фью­черс­ные кон­трак­ты на по­куп­ку фи­нан­со­вых ак­ти­вов
4.6
Фью­черс­ные кон­трак­ты на про­да­жу фи­нан­со­вых ак­ти­вов
4.7
По­куп­ка ино­стран­ной ва­лю­ты «фор­вард»
4.8
Про­да­жа ино­стран­ной ва­лю­ты «фор­вард»
4.9
При­об­ре­тен­ные оп­ци­он­ные кон­трак­ты «колл»
4.10
При­об­ре­тен­ные оп­ци­он­ные кон­трак­ты «пут»
4.11
Про­дан­ные оп­ци­он­ные кон­трак­ты «пут»
4.12
Про­дан­ные оп­ци­он­ные кон­трак­ты «колл»
4.13
Пла­ва­ю­щий про­цент­ный своп
4.14
Фик­си­ро­ван­ный про­цент­ный своп
4.15
При­об­ре­тен­ный ва­лют­ный своп
4.16
Про­дан­ный ва­лют­ный своп
4.17
Услов­ные обя­за­тель­ства по про­чим про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
5
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты (в про­чих це­лях)
5.1
Фью­черс­ные кон­трак­ты на по­куп­ку аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов
5.2
Фью­черс­ные кон­трак­ты на про­да­жу аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов
5.3
Фью­черс­ные кон­трак­ты на по­куп­ку то­ва­ров
5.4
Фью­черс­ные кон­трак­ты на про­да­жу то­ва­ров
5.5
Фью­черс­ные кон­трак­ты на по­куп­ку фи­нан­со­вых ак­ти­вов
5.6
Фью­черс­ные кон­трак­ты на про­да­жу фи­нан­со­вых ак­ти­вов
5.7
По­куп­ка ино­стран­ной ва­лю­ты «фор­вард»
5.8
Про­да­жа ино­стран­ной ва­лю­ты «фор­вард»
5.9
При­об­ре­тен­ные оп­ци­он­ные кон­трак­ты «колл»
5.10
При­об­ре­тен­ные оп­ци­он­ные кон­трак­ты «пут»
5.11
Про­дан­ные оп­ци­он­ные кон­трак­ты «пут»
5.12
Про­дан­ные оп­ци­он­ные кон­трак­ты «колл»
5.13
Пла­ва­ю­щий про­цент­ный своп
5.14
Фик­си­ро­ван­ный про­цент­ный своп
5.15
При­об­ре­тен­ный ва­лют­ный своп
5.16
Про­дан­ный ва­лют­ный своп
5.17
Услов­ные обя­за­тель­ства по про­чим про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
6
Про­чие услов­ные тре­бо­ва­ния
продолжение таблицы
в том чис­ле по нере­зи­ден­там
контр­аген­ты - фи­нан­со­вые ор­га­ни­за­ции
контр­аген­ты - нефи­нан­со­вые ор­га­ни­за­ции
со сро­ком до 6 ме­ся­цев
со сро­ком бо­лее 6 ме­ся­цев
без сро­ка
со сро­ком до 6 ме­ся­цев
со сро­ком бо­лее 6 ме­ся­цев
без сро­ка
7
8
9
10
11
12
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора административных
данных «Отчет о забалансовой деятельности»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о забалансовой деятельности

Приложение 4
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о расшифровке вкладов и корреспондентских счетов, размещенных в других банках
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20__ года
Индекс: ФС_РВ
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
_____________________
(наименование банка)
(в тысячах тенге)
№
На­име­но­ва­ние бан­ка, в ко­то­ром раз­ме­ще­ны вкла­ды и (или) от­кры­ты кор­ре­спон­дент­ские сче­та
Стра­на ре­зи­дент­ства
Сум­ма
(в ты­ся­чах тен­ге)
Раз­мер ре­зер­вов (про­ви­зий), сфор­ми­ро­ван­ных в со­от­вет­ствии с меж­ду­на­род­ны­ми стан­дар­та­ми фи­нан­со­вой от­чет­но­сти
1
2
3
4
5
Кор­ре­спон­дент­ские сче­та в дру­гих бан­ках
Ито­го
Вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках (на од­ну ночь)
Ито­го
Крат­ко­сроч­ные вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках (до од­но­го ме­ся­ца)
Ито­го
Крат­ко­сроч­ные вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках (до од­но­го го­да)
Ито­го
Дол­го­сроч­ные вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках
Ито­го
Услов­ные вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках
Ито­го
Вклад, яв­ля­ю­щий­ся обес­пе­че­ни­ем обя­за­тельств бан­ка, ипо­теч­ной ор­га­ни­за­ции и ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на»
Ито­го
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20 _____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет о расшифровке вкладов и
корреспондентских счетов,
размещенных в других банках»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о расшифровке вкладов и корреспондентских счетов, размещенных в других банках

6. В графе 2 указывается наименование банка, в котором размещен вклад и (или) открыт корреспондентский счет, в графе 3 указывается страна резидентства банка, в котором размещен вклад и (или) открыт корреспондентский счет, в графе 4 отражается сумма текущего остатка по вкладу и (или) корреспондентскому счету на отчетную дату.

Приложение 5
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о структуре портфеля ценных бумаг
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20 __ года
Индекс: ФС_ССЦБ
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
______________________
(наименование банка)
№ п/п
На­име­но­ва­ние эми­тен­та
На­име­но­ва­ние стра­ны-эми­тен­та
На­име­но­ва­ние цен­ной бу­ма­ги
На­ци­о­наль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер или меж­ду­на­род­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер
Ко­ли­че­ство цен­ных бу­маг (штук)
Но­ми­наль­ная сто­и­мость/по­куп­ная сто­и­мость цен­ной бу­ма­ги (в ты­ся­чах тен­ге)
Ва­лю­та но­ми­наль­ной сто­и­мо­сти
Все­го
в том чис­ле обре­ме­нен­ные цен­ные бу­ма­ги
обре­ме­нен­ные цен­ные бу­ма­ги, все­го
в том чис­ле цен­ные бу­ма­ги, пе­ре­дан­ные в РЕ­ПО
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1.1.
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1.1.1.
но­ты На­ци­о­наль­но­го бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1.1.2.
цен­ные бу­ма­ги мест­ных ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов
1.1.3.
цен­ные бу­ма­ги Ми­ни­стер­ства фи­нан­сов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1.1.4.
1.1.n.
1.2.
цен­ные бу­ма­ги, ра­нее при­ня­тые в ка­че­стве за­ло­га и пе­ре­шед­шие в соб­ствен­ность бан­ка
1.2.1.
но­ты На­ци­о­наль­но­го бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1.2.2.
цен­ные бу­ма­ги мест­ных ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов
1.2.3.
цен­ные бу­ма­ги Ми­ни­стер­ства фи­нан­сов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1.2.4.
1.2.n.
2
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
2.1.
Бан­ки вто­ро­го уров­ня
2.1.1.
2.1.n.
2.2.
Юри­ди­че­ские ли­ца, за ис­клю­че­ни­ем бан­ков вто­ро­го уров­ня
2.2.1.
Ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щие от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
2.​2.​1.​1.
2.2.1.n.
2.2.2.
Юри­ди­че­ские ли­ца, за ис­клю­че­ни­ем ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
2.​2.​2.​1.
2.2.2.n.
2.3.
Цен­ные бу­ма­ги, ра­нее при­ня­тые в ка­че­стве за­ло­га и пе­ре­шед­шие в соб­ствен­ность бан­ка
2.3.1.
Бан­ки вто­ро­го уров­ня
2.​3.​1.​1
2.3.1.n
2.3.2.
Юри­ди­че­ские ли­ца, за ис­клю­че­ни­ем бан­ков вто­ро­го уров­ня
2.​3.​2.​1
2.3.2.n
2.4
Об­ли­га­ции Ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на»
2.4.1.
2.4.n.
3
Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств
3.1.
Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств
3.1.1.
3.1.n.
3.2.
Цен­ные бу­ма­ги, ра­нее при­ня­тые в ка­че­стве за­ло­га и пе­ре­шед­шие в соб­ствен­ность бан­ка
3.2.1.
3.2.n.
4
Него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги эми­тен­тов-нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4.1.
Него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги эми­тен­тов-нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4.1.1.
Фи­нан­со­вые ор­га­ни­за­ции эми­тен­тов-нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4.​1.​1.​1.
4.1.1.n.
4.1.2.
Нефи­нан­со­вые ор­га­ни­за­ции эми­тен­тов-нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4.​1.​2.​1.
4.1.2.n.
4.2.
Цен­ные бу­ма­ги, ра­нее при­ня­тые в ка­че­стве за­ло­га и пе­ре­шед­шие в соб­ствен­ность бан­ка
4.2.1.
4.2.n.
5
Цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
5.1.
5.n.
6
Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги
6.1.
6.n.
Ито­го порт­фель цен­ных бу­маг
продолжение таблицы
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в на­ли­чии для про­да­жи
Ба­лан­со­вая сто­и­мость (нет­то), в ты­ся­чах тен­ге
в том чис­ле цен­ные бу­ма­ги, обре­ме­нен­ные до­го­во­ра­ми РЕ­ПО
Сто­и­мость при­об­ре­те­ния
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная /от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Раз­мер ре­зер­вов (про­ви­зий), сфор­ми­ро­ван­ных в со­от­вет­ствии с меж­ду­на­род­ны­ми стан­дар­та­ми фи­нан­со­вой от­чет­но­сти
11
12
13
14
15
16
продолжение таблицы
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток
Ба­лан­со­вая сто­и­мость (нет­то), в ты­ся­чах тен­ге
в том чис­ле цен­ные бу­ма­ги, обре­ме­нен­ные до­го­во­ра­ми РЕ­ПО
Сто­и­мость при­об­ре­те­ния
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
17
18
19
20
21
продолжение таблицы
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до по­га­ше­ния
Ба­лан­со­вая сто­и­мость (нет­то), в ты­ся­чах тен­ге
в том чис­ле цен­ные бу­ма­ги, обре­ме­нен­ные до­го­во­ра­ми РЕ­ПО
Сто­и­мость при­об­ре­те­ния
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Раз­мер ре­зер­вов (про­ви­зий), сфор­ми­ро­ван­ных в со­от­вет­ствии с меж­ду­на­род­ны­ми стан­дар­та­ми фи­нан­со­вой от­чет­но­сти
22
23
24
25
26
27
продолжение таблицы
Ба­лан­со­вая сто­и­мость (нет­то) по обре­ме­нен­ным цен­ным бу­ма­гам, в ты­ся­чах тен­ге
Да­та при­об­ре­те­ния
Да­та по­га­ше­ния
Да­та пред­по­ла­га­е­мой про­да­жи
Ка­те­го­рия спис­ка фон­до­вой бир­жи
Рей­тинг
Все­го
в том чис­ле цен­ные бу­ма­ги, обре­ме­нен­ные до­го­во­ра­ми РЕ­ПО
Эми­тен­та на от­чет­ную да­ту
Цен­ной бу­ма­ги на да­ту при­об­ре­те­ния
Цен­ной бу­ма­ги на от­чет­ную да­ту
28
29
30
31
32
33
34
35
36
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20 _____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет о структуре портфеля ценных бумаг»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

6. В Форме указываются сведения о вложениях банка в долговые и долевые ценные бумаги, за исключением вложений в акции (доли участия в уставных капиталах) дочерних и ассоциированных организаций, а также прочего участия в уставных капиталах юридических лиц, отраженных в Отчете об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц.

Приложение 6
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20 __ года
Индекс: ФС_ИКДЮ
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
___________________
(наименование банка)
№
На­име­но­ва­ние юри­ди­че­ско­го ли­ца
По­куп­ная сто­и­мость (в ты­ся­чах тен­ге)
Ба­лан­со­вая сто­и­мость
(в ты­ся­чах тен­ге)
Ко­ли­че­ство ак­ций (штук)
Все­го
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
Раз­мер ре­зер­вов (про­ви­зии), сфор­ми­ро­ван­ных в со­от­вет­ствии с меж­ду­на­род­ны­ми стан­дар­та­ми фи­нан­со­вой от­чет­но­сти
1
2
3
4
5
6
7
I
Все­го ин­ве­сти­ции в фи­нан­со­вые ор­га­ни­за­ции
1
Фи­нан­со­вые ор­га­ни­за­ции ре­зи­ден­ты Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1.1
Бан­ки вто­ро­го уров­ня
1.1.1
1.1.n
1.2
Стра­хо­вые (пе­ре­стра­хо­воч­ные) ор­га­ни­за­ции
1.2.1
1.2.n
1.3
Доб­ро­воль­ные на­ко­пи­тель­ные пен­си­он­ные фон­ды
1.3.1
1.3.n
1.4
Про­фес­си­о­наль­ные участ­ни­ки рын­ка цен­ных бу­маг
1.4.1
1.4.n
1.5
Иные фи­нан­со­вые ор­га­ни­за­ции
1.5.1
1.5.n
2
Юри­ди­че­ские ли­ца - нере­зи­ден­ты Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
2.1
Бан­ки
2.1.1
2.1.n
2.2
Стра­хо­вые ор­га­ни­за­ции
2.2.1
2.2.n
2.3
Доб­ро­воль­ные на­ко­пи­тель­ные пен­си­он­ные фон­ды
2.3.1
2.3.n
2.4
Про­фес­си­о­наль­ные участ­ни­ки рын­ка цен­ных бу­маг
2.4.1
2.4.n
2.5
Иные фи­нан­со­вые ор­га­ни­за­ции
2.5.1
2.5.n
II
Все­го ин­ве­сти­ции в нефи­нан­со­вые ор­га­ни­за­ции
3
До­чер­ние спе­ци­аль­ные ор­га­ни­за­ции-нере­зи­ден­ты Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, со­здан­ные в це­лях вы­пус­ка и раз­ме­ще­ния цен­ных бу­маг под га­ран­тию бан­ка
3.1
3.n
4
До­чер­ние спе­ци­аль­ные фи­нан­со­вые ком­па­нии, со­здан­ные для сде­лок се­кью­ри­ти­за­ции в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан о про­ект­ном фи­нан­си­ро­ва­нии и се­кью­ри­ти­за­ции
4.1
4.n
5
До­чер­ние ор­га­ни­за­ции-ре­зи­ден­ты Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, при­об­ре­та­ю­щие со­мни­тель­ные и без­на­деж­ные ак­ти­вы ро­ди­тель­ско­го бан­ка
5.1
5.n
6
До­чер­ние ор­га­ни­за­ции, ис­клю­чи­тель­ной де­я­тель­но­стью ко­то­рых яв­ля­ет­ся ин­кас­са­ция банк­нот, мо­нет и цен­но­стей, осу­ществ­ле­ние ли­зин­го­вой де­я­тель­но­сти
6.1
6.n
7
Ор­га­ни­за­ции, ока­зы­ва­ю­щие услу­ги по обес­пе­че­нию ин­фор­ма­ци­он­но­го, те­ле­ком­му­ни­ка­ци­он­но­го и тех­но­ло­ги­че­ско­го вза­и­мо­дей­ствия меж­ду участ­ни­ка­ми рас­че­тов по бан­ков­ской де­я­тель­но­сти, вклю­чая рас­че­ты по опе­ра­ци­ям с пла­теж­ны­ми кар­точ­ка­ми
7.1
7.n
8
Ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щие де­я­тель­ность по удо­сто­ве­ре­нию со­от­вет­ствия от­кры­то­го клю­ча элек­трон­ной циф­ро­вой под­пи­си за­кры­то­му клю­чу элек­трон­ной циф­ро­вой под­пи­си, а та­к­же по под­твер­жде­нию до­сто­вер­но­сти ре­ги­стра­ци­он­но­го сви­де­тель­ства
8.1
8.n
9
Ас­со­ци­а­ции (со­ю­зы) бан­ков
9.1
9.n
10
Юри­ди­че­ские ли­ца, ко­гда при­ня­тые в ка­че­стве за­ло­га ак­ции или до­ли уча­стия в устав­ных ка­пи­та­лах этих ор­га­ни­за­ций пе­ре­хо­дят в соб­ствен­ность бан­ков в со­от­вет­ствии с граж­дан­ским за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и за­ко­но­да­тель­ством ино­стран­но­го го­су­дар­ства
10.1
10.n
11
Фон­до­вая бир­жа и цен­траль­ный де­по­зи­та­рий, осу­ществ­ля­ю­щие де­я­тель­ность на тер­ри­то­рии Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
11.1
11.n
12
Кре­дит­ные бю­ро
12.1
12.n
13
Иные юри­ди­че­ские ли­ца – при осу­ществ­ле­нии ис­лам­ским бан­ком бан­ков­ской де­я­тель­но­сти, преду­смот­рен­ной гла­вой 4-1 За­ко­на Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан от 31 ав­гу­ста 1995 го­да «О бан­ках и бан­ков­ской де­я­тель­но­сти в Рес­пуб­ли­ке Ка­зах­стан»
13.1
13.n
14
Иные юри­ди­че­ские ли­ца
14.1
14.n
Все­го ин­ве­сти­ций
продолжение таблицы
Со­от­но­ше­ние ко­ли­че­ства ак­ций, при­над­ле­жа­щих бан­ку, к об­ще­му ко­ли­че­ству раз­ме­щен­ных (за вы­че­том при­ви­ле­ги­ро­ван­ных и вы­куп­лен­ных) ак­ций эми­тен­та или до­ля уча­стия в устав­ном ка­пи­та­ле юри­ди­че­ско­го ли­ца (в про­цен­тах)
От­но­ше­ние ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти ак­ций эми­тен­та или до­ли уча­стия в устав­ном ка­пи­та­ле юри­ди­че­ско­го ли­ца к соб­ствен­но­му ка­пи­та­лу бан­ка (в про­цен­тах)
Да­та при­об­ре­те­ния
До­ле­вые фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
На­име­но­ва­ние меж­ду­на­род­ной фон­до­вой бир­жи, на ко­то­рой на­хо­дят­ся в сво­бод­ном об­ра­ще­нии ак­ции юри­ди­че­ских лиц-нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
8
9
10
11
12
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20 _____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет об инвестициях банка, а также
исламского банка в капитал других
юридических лиц»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц

9. В графе 9 для расчета отношения балансовой стоимости акций эмитента или доли участия в уставном капитале юридического лица к собственному капиталу банка используется регуляторный собственный капитал, рассчитанный в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3924.

Приложение 7
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20 __ года
Индекс: ФС_КА_МСФО
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
_____________________
(наименование банка)
(в тысячах тенге)
№
Ак­ти­вы
Стан­дарт­ные
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Вкла­ды (вклю­чая кор­ре­спон­дент­ские сче­та), в том чис­ле:
1.1
нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
2
Зай­мы:
2. 1
зай­мы бан­кам и ор­га­ни­за­ци­ям, осу­ществ­ля­ю­щим от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций, в том чис­ле:
2.1.1
нере­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
2.2
зай­мы юри­ди­че­ским ли­цам, в том чис­ле:
2.2.1
нере­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле:
2.​2.​1.​1
зай­мы, вы­дан­ные на при­об­ре­те­ние, стро­и­тель­ство ком­мер­че­ской недви­жи­мо­сти
2.​2.​1.​2
зай­мы, вы­дан­ные на при­об­ре­те­ние, стро­и­тель­ство жи­лой недви­жи­мо­сти
2.2.2
ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле:
2.​2.​2.​1
зай­мы, вы­дан­ные на при­об­ре­те­ние, стро­и­тель­ство ком­мер­че­ской недви­жи­мо­сти
2.​2.​2.​2
зай­мы, вы­дан­ные на при­об­ре­те­ние, стро­и­тель­ство жи­лой недви­жи­мо­сти
2.3
зай­мы фи­зи­че­ским ли­цам, в том чис­ле:
2.3.1
ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле:
2.​3.​1.​1
на по­тре­би­тель­ские це­ли, в том чис­ле:
2.​3.​1.​1.1
на при­об­ре­те­ние ав­то­транс­пор­та
2.​3.​1.​2
ипо­теч­ные жи­лищ­ные зай­мы
2.​3.​1.​3
на при­об­ре­те­ние и стро­и­тель­ство ком­мер­че­ской и жи­лой недви­жи­мо­сти (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов)
2.​3.​1.​4
про­чие зай­мы, в том чис­ле:
2.​3.​1.​4.1
кре­дит­ные кар­ты
2.3.2
нере­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле:
2.​3.​2.​1
на по­тре­би­тель­ские це­ли, в том чис­ле:
2.​3.​2.​1.1
на при­об­ре­те­ние ав­то­транс­пор­та
2.​3.​2.​2
ипо­теч­ные жи­лищ­ные зай­мы
2.​3.​2.​3
на при­об­ре­те­ние и стро­и­тель­ство ком­мер­че­ской и жи­лой недви­жи­мо­сти (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов)
2.​3.​2.​4
про­чие зай­мы, в том чис­ле:
2.​3.​2.​4.1
кре­дит­ные кар­ты
2.4
зай­мы субъ­ек­там ма­ло­го и сред­не­го пред­при­ни­ма­тель­ства-ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле:
2.4.1
юри­ди­че­ским ли­цам, в том чис­ле:
2.​4.​1.​1
зай­мы, вы­дан­ные на при­об­ре­те­ние, стро­и­тель­ство ком­мер­че­ской недви­жи­мо­сти
2.​4.​1.​2
зай­мы, вы­дан­ные на при­об­ре­те­ние, стро­и­тель­ство жи­лой недви­жи­мо­сти
2.4.2
фи­зи­че­ские ли­ца, в том чис­ле:
2.​4.​2.​2
зай­мы, вы­дан­ные на при­об­ре­те­ние, стро­и­тель­ство ком­мер­че­ской и жи­лой недви­жи­мо­сти (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов)
3
Спра­воч­но: Порт­фель од­но­род­ных зай­мов, в том чис­ле:
3.1
юри­ди­че­ские ли­ца
3.2
фи­зи­че­ские ли­ца
3.3
субъ­ек­ты ма­ло­го и сред­не­го пред­при­ни­ма­тель­ства
4
Опе­ра­ции «об­рат­ное РЕ­ПО», в том чис­ле:
4.1
с нере­зи­ден­та­ми Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
5
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал (за ис­клю­че­ни­ем ин­ве­сти­ций в суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг), в том чис­ле:
5.1
нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
6.
Цен­ные бу­ма­ги, в том чис­ле:
6.1
нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
7.
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность, в том чис­ле:
7.1
нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
8
Ито­го стан­дарт­ных и клас­си­фи­ци­ро­ван­ных ак­ти­вов
9
Услов­ные обя­за­тель­ства
10
Ито­го стан­дарт­ных и клас­си­фи­ци­ро­ван­ных ак­ти­вов и услов­ных обя­за­тельств
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные
Со­мни­тель­ные 1 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре до 5 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
9
10
11
12
13
14
15
16
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные
Со­мни­тель­ные 2 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 5 % до 10 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
17
18
19
20
21
22
23
24
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные
Со­мни­тель­ные 3 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 10 % до 20 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
25
26
27
28
29
30
31
32
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные
Со­мни­тель­ные 4 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 20 % до 25 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
33
34
35
36
37
38
39
40
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные
Со­мни­тель­ные 5 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 25 % до 50 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
41
42
43
44
45
46
47
48
продолжение таблицы
Без­на­деж­ные (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 50 % до 100 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
49
50
51
52
53
54
55
56
продолжение таблицы
Все­го
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
57
58
59
60
61
62
63
64
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20 _____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет о структуре активов и условных
обязательств, а также резервов
(провизий), сформированных
в соответствии с международными
стандартами финансовой отчетности»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Таблица 1. Определение классификационной категории актива, условного обязательства
Уро­вень сфор­ми­ро­ван­ных ре­зер­вов (про­ви­зий)
по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов
фи­нан­со­вой от­чет­но­сти, в %
Клас­си­фи­ка­ци­он­ная ка­те­го­рия
0 %
Стан­дарт­ный
0,01 % - 5 %
Со­мни­тель­ный 1 ка­те­го­рии
5,01 % - 10 %
Со­мни­тель­ный 2 ка­те­го­рии
10,01 % - 20 %
Со­мни­тель­ный 3 ка­те­го­рии
20,01 % - 25 %
Со­мни­тель­ный 4 ка­те­го­рии
25,01 % - 50 %
Со­мни­тель­ный 5 ка­те­го­рии
50,01 % - 100 %
Без­на­деж­ный

11. В строках 2.3.1.1, 2.3.2.1 отражаются займы, выданные физическим лицам для хозяйственных, семейных и прочих личных нужд. Сюда включаются кредитные карточки или любой другой тип кредита в форме открытого лимита для потребительских целей. Потребительские цели включают в себя: покупку автотранспорта (бытовой техники или мебели), ремонт или перестройка жилья заемщика (без обеспечения недвижимостью), расходы на образование, медицинские расходы, налоги, поездки на отдых, овердрафты по сберегательным счетам.

, где
PV – приведенная стоимость будущих денежных потоков;
CF – предполагаемые потоки денег;
r – первоначальная эффективная ставка процента для индивидуальных активов и ставка, представляющая собой приближенную оценку первоначальной эффективной ставки процента для однородных активов;
t – количество лет.

Приложение 8
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о стандартных и классифицированных активах и условных обязательствах
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20 __ года
Индекс: ФС_КА
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
____________________
(наименование банка)
(в тысячах тенге)
№
Ак­ти­вы
Стан­дарт­ные
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них в ино­стран­ной ва­лю­те
1
2
3
1
Вкла­ды (вклю­чая кор­ре­спон­дент­ские сче­та), в том чис­ле:
1.1
у нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
2
Зай­мы:
2. 1
зай­мы бан­кам и ор­га­ни­за­ци­ям, осу­ществ­ля­ю­щим от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций, в том чис­ле:
2.1.1
нере­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
2.2
зай­мы юри­ди­че­ским ли­цам, в том чис­ле:
2.2.1
нере­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле:
2.​2.​1.​1
зай­мы, вы­дан­ные на при­об­ре­те­ние, стро­и­тель­ство ком­мер­че­ской недви­жи­мо­сти
2.​2.​1.​2
зай­мы, вы­дан­ные на при­об­ре­те­ние, стро­и­тель­ство жи­лой недви­жи­мо­сти
2.2.2
ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле:
2.​2.​2.​1
зай­мы, вы­дан­ные на при­об­ре­те­ние, стро­и­тель­ство ком­мер­че­ской недви­жи­мо­сти
2.​2.​2.​2
зай­мы, вы­дан­ные на при­об­ре­те­ние, стро­и­тель­ство жи­лой недви­жи­мо­сти
2.3
зай­мы фи­зи­че­ским ли­цам, в том чис­ле:
2.3.1
ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле:
2.​3.​1.​1
на по­тре­би­тель­ские це­ли, в том чис­ле:
2.​3.​1.​1.1
на при­об­ре­те­ние ав­то­транс­пор­та
2.​3.​1.​2
ипо­теч­ные жи­лищ­ные зай­мы
2.​3.​1.​3
на при­об­ре­те­ние и стро­и­тель­ство ком­мер­че­ской и жи­лой недви­жи­мо­сти (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов)
2.​3.​1.​4
про­чие зай­мы, в том чис­ле:
2.​3.​1.​4.1
кре­дит­ные кар­ты
2.3.2
нере­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле:
2.​3.​2.​1
на по­тре­би­тель­ские це­ли, в том чис­ле:
2.​3.​2.​1.1
на при­об­ре­те­ние ав­то­транс­пор­та
2.​3.​2.​2
ипо­теч­ные жи­лищ­ные зай­мы
2.​3.​2.​3
на при­об­ре­те­ние и стро­и­тель­ство ком­мер­че­ской и жи­лой недви­жи­мо­сти (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов)
2.​3.​2.​4
про­чие зай­мы, в том чис­ле:
2.​3.​2.​4.1
кре­дит­ные кар­ты
2.4
зай­мы субъ­ек­там ма­ло­го и сред­не­го пред­при­ни­ма­тель­ства-ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле:
2.4.1
юри­ди­че­ским ли­цам, в том чис­ле:
2.​4.​1.​1
зай­мы, вы­дан­ные на при­об­ре­те­ние, стро­и­тель­ство ком­мер­че­ской недви­жи­мо­сти
2.​4.​1.​2
зай­мы, вы­дан­ные на при­об­ре­те­ние, стро­и­тель­ство жи­лой недви­жи­мо­сти
2.4.2
фи­зи­че­ские ли­ца, в том чис­ле:
2.​4.​2.​2
зай­мы, вы­дан­ные на при­об­ре­те­ние, стро­и­тель­ство ком­мер­че­ской и жи­лой недви­жи­мо­сти (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов)
3
Спра­воч­но: Порт­фель од­но­род­ных зай­мов, в том чис­ле:
3.1
юри­ди­че­ские ли­ца
3.2
фи­зи­че­ские ли­ца
3.3
субъ­ек­ты ма­ло­го и сред­не­го пред­при­ни­ма­тель­ства
4
Спра­воч­но: од­но­род­ные зай­мы, оста­ток ос­нов­но­го дол­га по ко­то­рым со­став­ля­ет бо­лее 100 000 000 (сто мил­ли­о­нов) тен­ге
5
Спра­воч­но: зай­мы (за ис­клю­че­ни­ем кре­ди­тов, вклю­чен­ных в порт­фе­ли од­но­род­ных кре­ди­тов), вы­дан­ные в ино­стран­ной ва­лю­те за­ем­щи­кам, не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей ва­лют­ной вы­руч­ки
6
Опе­ра­ции «об­рат­ное РЕ­ПО», в том чис­ле:
6.1
с нере­зи­ден­та­ми Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
7
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал (за ис­клю­че­ни­ем ин­ве­сти­ций в суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг), в том чис­ле:
7.1
нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
8
Цен­ные бу­ма­ги, в том чис­ле:
8.1
нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
9
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность, в том чис­ле:
9.1
нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
10
Се­кью­ри­ти­зи­ро­ван­ные ак­ти­вы, по ко­то­рым у бан­ка не име­ет­ся пись­мен­ное под­твер­жде­ние упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на на при­ме­не­ние ра­моч­но­го под­хо­да се­кью­ри­ти­за­ции
11
Ито­го стан­дарт­ных и клас­си­фи­ци­ро­ван­ных ак­ти­вов
12
Услов­ные обя­за­тель­ства
13
Ито­го стан­дарт­ных и клас­си­фи­ци­ро­ван­ных ак­ти­вов и услов­ных обя­за­тельств
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные
Со­мни­тель­ные 1 ка­те­го­рии
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Со­мни­тель­ные 2 ка­те­го­рии
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Со­мни­тель­ные 3 ка­те­го­рии
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Со­мни­тель­ные 4 ка­те­го­рии
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Со­мни­тель­ные 5 ка­те­го­рии
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н­
н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
Все­го
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
Все­го
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
Все­го
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а­
л
ю
­т
е
Все­го
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
продолжение таблицы
Без­на­деж­ные
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них в ино­стран­ной ва­лю­те
Все­го
из них в ино­стран­ной ва­лю­те
19
20
21
22
23
24
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20 _____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет о стандартных и
классифицированных активах и
условных обязательствах»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о стандартных и классифицированных активах и условных обязательствах

7. В графах 3, 6, 9, 12, 15, 18, 21 и 24 отражается сумма резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по активам, указанным в графах 1, 4, 7, 10, 13, 16, 19 и 22, отнесенным к классификационной категории в соответствии с пунктом 11 Пояснения. Сумма резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.

9. В случае, если остаток основного долга по займу, входящему в портфель однородных займов, составляет на дату оценки риска более 100 000 000 (сто миллионов) тенге или эквивалент данной суммы в иностранной валюте, то классификационная категория данного займа дополнительно определяется на индивидуальной основе в соответствии с пунктом 11 Пояснения и отражается в строке 4.

Классификации подлежат активы - требования ко всем физическим и юридическим лицам, в том числе к банкам, а также условные обязательства, за исключением требований к Правительству Республики Казахстан, Национальному Банку Республики Казахстан и расчетов по налогам и другим обязательным платежам в бюджет.
Не подлежат классификации условные обязательства, принятые банком за клиента в пользу третьих лиц и несущие кредитные риски клиента, вытекающие из условий договора, по которым имеется 100 процентное покрытие в виде денег, отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета банка.
Активы и условные обязательства подразделяются на стандартные и классифицированные.
Классифицированный актив представляет собой актив, по которому требование не исполняется в соответствии с условиями договора либо имеются признаки, что требование по нему будет исполнено не в полном объеме или не будет исполнено вообще.
Классифицированное условное обязательство представляет собой условное обязательство, по которому имеется вероятность исполнения банком своих обязательств.
Актив и условное обязательство, не относящиеся к классифицированным, являются стандартными.
Классифицированные активы и условные обязательства подразделяются на следующие категории:

Классификация требования к банкам, требования по займам, выданным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, юридическим и физическим лицам, секьюритизированных активов, по которым у банка не имеется письменное подтверждение уполномоченного органа на применение рамочного подхода секьюритизации, дебиторской задолженности и условных обязательств осуществляется в соответствии с пунктом 11 Пояснения.
Классификация займов, включенных в портфель однородных займов, инвестиций (вложений) банка в акции (доли участия в уставном капитале) юридического лица и ценных бумаг, находящихся в портфеле банка осуществляется в соответствии с требованиями, установленными в Таблице 3 пункта 12 Пояснения.
В случае если банк имеет несколько требований к одному и тому же лицу (включая заем, дебиторскую задолженность, условные обязательства) то такие требования классифицируются в соответствии с классификационной категорией худшего качества по одному из требований к этому лицу.
Если классифицируемый актив, условное обязательство занимает промежуточное положение между двумя классификационными категориями то данный актив, условное обязательство следует относить к более низкой категории.

11. Определение классификационной категории в зависимости от уровня риска по требованиям к банкам, требованиям по займам, выданным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, юридическим и физическим лицам, секьюритизированным активам, по которым у банка не имеется письменное подтверждение уполномоченного органа на применение рамочного подхода секьюритизации, дебиторской задолженности и условных обязательств осуществляется в соответствии с  Таблицей 1 Пояснения.
Определение уровня риска по требованиям к банкам, требованиям по займам, выданным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, юридическим и физическим лицам, секьюритизированным активам, по которым у банка не имеется письменное подтверждение уполномоченного органа на применение рамочного подхода секьюритизации, дебиторской задолженности и условных обязательств осуществляется в соответствии с Таблицей 2 Пояснения.
Критерии для оценки финансового состояния заемщика (должника, созаемщика) установлены Таблицами 2-1, 2-2, 2-3 Пояснения.
Таблица 1. Классификационная категория по требованиям к банкам, требованиям по займам, выданным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, юридическим и физическим лицам, секьюритизированным активам, по которым у банка не имеется письменное подтверждение уполномоченного органа на применение рамочного подхода секьюритизации, дебиторской задолженности и условных обязательств
Ко­ли­че­ство бал­лов, для опре­де­ле­ния рей­тин­га ак­ти­ва (услов­но­го обя­за­тель­ства)
Клас­си­фи­ка­ци­он­ная ка­те­го­рия
до 1 (вклю­чи­тель­но)
Стан­дарт­ный
от 1 до 2 (вклю­чи­тель­но)
Со­мни­тель­ный 1 ка­те­го­рии
Со­мни­тель­ный 2 ка­те­го­рии
от 2 до 3 (вклю­чи­тель­но)
Со­мни­тель­ный 3 ка­те­го­рии
Со­мни­тель­ный 4 ка­те­го­рии
от 3 до 4 (вклю­чи­тель­но)
Со­мни­тель­ный 5 ка­те­го­рии
от 4 и бо­лее
Без­на­деж­ный
Определенная в соответствии с Таблицей 1 Пояснения классификационная категория кредитов (за исключением кредитов, включенных в портфели однородных кредитов), выданных в иностранной валюте заемщикам, не имеющим соответствующей валютной выручки, заработной платы и (или) валютные риски которых не покрыты соответствующими инструментами хеджирования со стороны заемщика, а также кредитов, условия которых предусматривают наличие валютного риска для заемщиков, не может быть выше «сомнительной 3 категории».
Таблица 2. Определение уровня риска по требованиям к банкам, требованиям по займам, выданным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, юридическим и физическим лицам, секьюритизированным активам, по которым у банка не имеется письменное подтверждение уполномоченного органа на применение рамочного подхода секьюритизации, дебиторской задолженности и условных обязательств
№
Кри­те­рии
Бал­лы
По зай­мам
(за ис­клю­че­ни­ем, ин­ве­сти­ци­он­ных зай­мов и свя­зан­ным с ни­ми услов­ным обя­за­тель­ствам, а та­к­же ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов), де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти и услов­ным обя­за­тель­ствам*
По ин­ве­сти­ци­он­ным зай­мам и свя­зан­ным с ни­ми услов­ным обя­за­тель­ствам
По ипо­теч­ным жи­лищ­ным зай­мам, вы­дан­ным фи­зи­че­ским ли­цам
1
Фи­нан­со­вое со­сто­я­ние
1.1
Ста­биль­ное
0
0
-1
1.2
Удо­вле­тво­ри­тель­ное
+1
+1
0
1.3
Неудо­вле­тво­ри­тель­ное
+2
+2
+1
1.4
Неста­биль­ное
+3
+3
+2
1.5
Кри­ти­че­ское
+4
+4
+3
2
Про­сроч­ка по­га­ше­ния лю­бо­го из пла­те­жей по клас­си­фи­ци­ру­е­мо­му ак­ти­ву
по зай­му
по де­би­тор­ской
за­дол­жен­но­сти
2.1
от­сут­ствие про­сро­чек в по­га­ше­нии пла­те­жей по клас­си­фи­ци­ру­е­мо­му ак­ти­ву за по­след­ние две­на­дцать ме­ся­цев
-1
0
-1
2.2
зай­мы, по ко­то­рым име­лась про­сроч­ка пла­те­жей до те­ку­щей да­ты за по­след­ние две­на­дцать ме­ся­цев, и по ко­то­рым срок опла­ты пла­те­жей не на­сту­пил
0
0
0
2.2.1
15-30 дней
до 14 дней
+1,5
+1,5
+1
2.2.2
31-60 дней
от 15 до 30 дней
+2,5
+2,5
+2
2.2.3
61-90 дней
от 31 дня до 60 дней
+3,5
+3,5
+3
2.2.4
свы­ше 90 дней
свы­ше 60 дней
+4,5
+4,5
+4
3
До­ля неце­ле­во­го ис­поль­зо­ва­ния ак­ти­ва, в про­цен­тах
3.1
до 25 про­цен­тов
0
0
-
3.2
бо­лее 25 про­цен­тов
1
1
-
3.3
бо­лее 50 про­цен­тов
2
2
-
3.4
бо­лее 75 про­цен­тов
3
3
-
3.5
100 про­цен­тов
4
4
-
* Уровень риска по займам под оборотный капитал (то есть займов для финансирования текущей деятельности организации в размере, не превышающем активы за минусом долгосрочных активов (инвестиций и основных средств), дебиторской задолженности, условных обязательств определяется на основе критериев, предусмотренных строками 1 и 2 настоящей таблицы.
Таблица 2-1. Критерии для оценки финансового состояния заемщика (должника, созаемщика) – банка, заемщика (должника, созаемщика) - организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций
Оцен­ка фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния
за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) - бан­ка
за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) – ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций (да­лее – ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций)
1) ста­биль­ное
Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций име­ет устой­чи­вое фи­нан­со­вое со­сто­я­ние, име­ет ста­биль­ную ре­пу­та­цию на фи­нан­со­вых рын­ках. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций име­ет свод­ный до­ступ к ис­точ­ни­кам фон­ди­ро­ва­ния. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций са­мо­сто­я­тель­но спо­со­бен (спо­соб­на) пре­одо­леть ка­кое-ли­бо небла­го­при­ят­ное вли­я­ние внут­рен­них и внеш­них фак­то­ров, вклю­чая ко­ле­ба­ния на рын­ке. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций не участ­ву­ет в су­деб­ных про­цес­сах, ко­то­рые мо­гут от­ри­ца­тель­но по­вли­ять на ка­пи­та­ли­за­цию бан­ка. Спо­со­бы управ­ле­ния риском, ис­поль­зу­е­мые бан­ком/небан­ков­ской ор­га­ни­за­ци­ей, со­от­вет­ству­ют и яв­ля­ют­ся адек­ват­ны­ми в от­но­ше­нии объ­е­мов, слож­но­сти и ти­пам рис­ков, при­су­щим де­я­тель­но­сти бан­ка/ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций пла­те­же­спо­со­бен (пла­те­же­спо­соб­на); вы­пол­ня­ет в те­че­ние 12 по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев все уста­нов­лен­ные упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном пру­ден­ци­аль­ные нор­ма­ти­вы, ка­че­ство ак­ти­вов и услов­ных обя­за­тельств на­хо­дит­ся на до­ста­точ­ном уровне.
бла­го­при­ят­ное зна­че­ние ко­эф­фи­ци­ен­тов, рас­счи­тан­ных в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой.
зна­че­ние ко­эф­фи­ци­ен­тов, рас­счи­тан­ных в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой, в пре­де­лах об­ще­при­ня­тых норм.
2) удо­вле­тво­ри­тель­ное
Фи­нан­со­вое со­сто­я­ние бан­ка/ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций в боль­шин­стве слу­ча­ев устой­чи­во. У бан­ка/ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций име­ет­ся до­ступ к ис­точ­ни­кам фон­ди­ро­ва­ния. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций в боль­шин­стве слу­ча­ев спо­со­бен (спо­соб­на) са­мо­сто­я­тель­но пре­одо­леть ка­кое-ли­бо небла­го­при­ят­ное вли­я­ние внут­рен­них и внеш­них фак­то­ров, вклю­чая ко­ле­ба­ния на рын­ке. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций не участ­ву­ет в су­деб­ных про­цес­сах, ко­то­рые мо­гут по­вли­ять на ка­пи­та­ли­за­цию бан­ка. Спо­со­бы управ­ле­ния риском, ис­поль­зу­е­мые бан­ком/небан­ков­ской ор­га­ни­за­ци­ей, со­от­вет­ству­ют и яв­ля­ют­ся адек­ват­ны­ми в от­но­ше­нии объ­е­мов, слож­но­сти и ти­пам рис­ков, при­су­щим де­я­тель­но­сти бан­ка/ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций име­ет неко­то­рые недо­стат­ки, но они не яв­ля­ют­ся слиш­ком се­рьез­ны­ми, и ру­ко­вод­ство бан­ка/ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций спо­соб­но их устра­нить. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций пла­те­же­спо­со­бен (пла­те­же­спо­соб­на); вы­пол­ня­ет в те­че­ние 12 по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев все уста­нов­лен­ные упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном пру­ден­ци­аль­ные нор­ма­ти­вы, ка­че­ство ак­ти­вов и услов­ных обя­за­тельств на­хо­дит­ся на до­ста­точ­ном уровне.
Боль­шин­ство ко­эф­фи­ци­ен­тов на­хо­дят­ся на до­ста­точ­ном уровне, рас­счи­тан­ных в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой.
Боль­шин­ство ко­эф­фи­ци­ен­тов на­хо­дят­ся на до­ста­точ­ном уровне, рас­счи­тан­ных в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой.
3) неудо­вле­тво­ри­тель­ное
Фи­нан­со­вое со­сто­я­ние бан­ка/ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций неста­биль­но. У бан­ка/ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций име­ет­ся нере­гу­ляр­ный до­ступ к ис­точ­ни­кам фон­ди­ро­ва­ния. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций в боль­шин­стве слу­ча­ев са­мо­сто­я­тель­но не спо­со­бен (спо­соб­на) пре­одо­леть ка­кое-ли­бо небла­го­при­ят­ное вли­я­ние внут­рен­них и внеш­них фак­то­ров, вклю­чая ко­ле­ба­ния на рын­ке. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций участ­ву­ет в су­деб­ных про­цес­сах, ко­то­рые мо­гут по­вли­ять на ка­пи­та­ли­за­цию бан­ка. Спо­со­бы управ­ле­ния риском, ис­поль­зу­е­мые бан­ком/небан­ков­ской ор­га­ни­за­ци­ей, не яв­ля­ют­ся адек­ват­ны­ми в от­но­ше­нии объ­е­мов, слож­но­сти и ти­пам рис­ков, при­су­щим де­я­тель­но­сти бан­ка/ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций име­ет недо­стат­ки, ко­то­рые банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций не спо­соб­на са­мо­сто­я­тель­но их устра­нить. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций не все­гда пла­те­же­спо­со­бен (пла­те­же­спо­соб­на); в те­че­ние 12 по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев пе­ри­о­ди­че­ски на­ру­ша­ет уста­нов­лен­ные упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном пру­ден­ци­аль­ные нор­ма­ти­вы, на­блю­да­ет­ся ухуд­ше­ние ка­че­ства ак­ти­вов и услов­ных обя­за­тельств.
небла­го­при­ят­ное зна­че­ние ко­эф­фи­ци­ен­тов, рас­счи­тан­ных в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой.
небла­го­при­ят­ное зна­че­ние ко­эф­фи­ци­ен­тов, рас­счи­тан­ных в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой.
4) неста­биль­ное
Фи­нан­со­вое со­сто­я­ние бан­ка/ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций неста­биль­но. У бан­ка/ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций име­ет­ся нере­гу­ляр­ный до­ступ к ис­точ­ни­кам фон­ди­ро­ва­ния. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций са­мо­сто­я­тель­но не спо­со­бен (спо­соб­на) пре­одо­леть ка­кое-ли­бо небла­го­при­ят­ное вли­я­ние внут­рен­них и внеш­них фак­то­ров, вклю­чая ко­ле­ба­ния на рын­ке. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций участ­ву­ет в су­деб­ных про­цес­сах, ко­то­рые мо­гут по­вли­ять на ка­пи­та­ли­за­цию бан­ка. Спо­со­бы управ­ле­ния риском, ис­поль­зу­е­мые бан­ком/небан­ков­ской ор­га­ни­за­ци­ей, не яв­ля­ют­ся адек­ват­ны­ми в от­но­ше­нии объ­е­мов, слож­но­сти и ти­пам рис­ков, при­су­щим де­я­тель­но­сти бан­ка/ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций име­ет недо­стат­ки, ко­то­рые банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций не спо­со­бен (спо­соб­на) са­мо­сто­я­тель­но их устра­нить. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций не пла­те­же­спо­со­бен (пла­те­же­спо­соб­на); в те­че­ние 12 по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев пе­ри­о­ди­че­ски на­ру­ша­ет уста­нов­лен­ные упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном пру­ден­ци­аль­ные нор­ма­ти­вы, на­блю­да­ет­ся рез­кое ухуд­ше­ние ка­че­ства ак­ти­вов и услов­ных обя­за­тельств.
небла­го­при­ят­ное зна­че­ние ко­эф­фи­ци­ен­тов, рас­счи­тан­ных в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой.
небла­го­при­ят­ное зна­че­ние ко­эф­фи­ци­ен­тов, рас­счи­тан­ных в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой.
5) кри­ти­че­ское
Фи­нан­со­вое со­сто­я­ние бан­ка/ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций в те­че­ние 12 по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев ухуд­ша­ет­ся и/или банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций на­хо­дит­ся в ре­жи­ме кон­сер­ва­ции/про­цес­се ре­струк­ту­ри­за­ции или лик­ви­да­ции. У бан­ка/ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций не име­ет до­ступ к ис­точ­ни­кам фон­ди­ро­ва­ния. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций са­мо­сто­я­тель­но не спо­со­бен (спо­соб­на) пре­одо­леть ка­кое-ли­бо небла­го­при­ят­ное вли­я­ние внут­рен­них и внеш­них фак­то­ров, вклю­чая ко­ле­ба­ния на рын­ке. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций участ­ву­ет в су­деб­ных про­цес­сах, ко­то­рые мо­гут по­вли­ять на ка­пи­та­ли­за­цию бан­ка. Спо­со­бы управ­ле­ния риском, ис­поль­зу­е­мые бан­ком/небан­ков­ской ор­га­ни­за­ци­ей, не яв­ля­ют­ся адек­ват­ны­ми в от­но­ше­нии объ­е­мов, слож­но­сти и ти­пам рис­ков, при­су­щим де­я­тель­но­сти бан­ка/ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций. Банк/ор­га­ни­за­ция, осу­ществ­ля­ю­щая от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций не пла­те­же­спо­со­бен (пла­те­же­спо­соб­на); в те­че­ние 12 по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев ре­гу­ляр­но на­ру­ша­ет уста­нов­лен­ные упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном пру­ден­ци­аль­ные нор­ма­ти­вы, на­блю­да­ет­ся ухуд­ше­ние ка­че­ства ак­ти­вов и услов­ных обя­за­тельств.
от­ри­ца­тель­ные зна­че­ния ко­эф­фи­ци­ен­тов, рас­счи­тан­ных в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой.
от­ри­ца­тель­ные зна­че­ния ко­эф­фи­ци­ен­тов, рас­счи­тан­ных в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой.
Таблица 2-2. Критерии для оценки финансового состояния заемщика (должника, созаемщика) - юридического лица, физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность
Оцен­ка фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния
за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) - юри­ди­че­ско­го ли­ца, фи­зи­че­ско­го ли­ца, осу­ществ­ля­ю­ще­го пред­при­ни­ма­тель­скую де­я­тель­ность
за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) при клас­си­фи­ка­ции ин­ве­сти­ци­он­ных зай­мов и свя­зан­ные с ни­ми услов­ных обя­за­тельств
1) ста­биль­ное
фи­нан­со­вое со­сто­я­ние за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) устой­чи­вое; за­ем­щик (долж­ник, со­за­ем­щик) пла­те­же­спо­со­бен; де­неж­ные по­то­ки поз­во­ля­ют об­слу­жи­вать долг; по­ло­жи­тель­ные ры­ноч­ные усло­вия раз­ви­тия биз­не­са, име­ет хо­ро­шую кон­ку­рент­ную по­зи­цию на рын­ке; сво­бод­ный до­ступ к ре­сур­сам и рын­ку ка­пи­та­ла, нет за­ви­си­мо­сти от огра­ни­чен­но­го ко­ли­че­ства по­став­щи­ков, не вы­яв­ле­ны внеш­ние или внут­рен­ние фак­то­ры, спо­соб­ные зна­чи­тель­но ухуд­шить фи­нан­со­вое со­сто­я­ние за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) в те­че­ние сро­ка дей­ствия до­го­во­ра; воз­мож­ность за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) рас­счи­тать­ся с бан­ком по сво­е­му обя­за­тель­ству не вы­зы­ва­ет со­мне­ний; по сро­кам ак­ти­вы и обя­за­тель­ства за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) со­из­ме­ри­мы; за­ем­щик (долж­ник, со­за­ем­щик) име­ет по­ло­жи­тель­ную кре­дит­ную ис­то­рию:
бла­го­при­ят­ное зна­че­ние ко­эф­фи­ци­ен­тов, рас­счи­тан­ных в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой;
зна­че­ние ко­эф­фи­ци­ен­тов, рас­счи­тан­ных в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой, в пре­де­лах об­ще­при­ня­тых норм;
2) удо­вле­тво­ри­тель­ное
фи­нан­со­вое со­сто­я­ние за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) этой ка­те­го­рии близ­ко к ха­рак­те­ри­сти­кам «ста­биль­но­го», но ве­ро­ят­ность под­держ­ки его на этом уровне на про­тя­же­нии дли­тель­но­го вре­ме­ни яв­ля­ет­ся низ­кой; в ди­на­ми­ке на­блю­да­ет­ся незна­чи­тель­ное умень­ше­ние де­неж­ных по­то­ков, по­то­ки поз­во­ля­ют по­крыть ос­нов­ную часть дол­га; за­ем­щи­ком (долж­ни­ком, со­за­ем­щи­ком) при­ни­ма­ют­ся ме­ры для улуч­ше­ния сво­е­го фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния; при­сут­ству­ют ми­ни­маль­ные рис­ки кон­цен­тра­ции по­став­щи­ков то­ва­ров, услуг и по­тре­би­те­лей про­дук­ции за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка); воз­мож­ность за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) рас­счи­тать­ся с бан­ком по сво­е­му обя­за­тель­ству не вы­зы­ва­ет со­мне­ний, в свя­зи с тем, что име­ет­ся до­ступ к до­пол­ни­тель­ным ре­сур­сам:
на­блю­да­ет­ся сни­же­ние уров­ня до­хо­дов
уро­вень до­хо­дов, пла­те­же­спо­соб­но­сти, убыт­ков с на­ча­ла кре­ди­то­ва­ния, на­хо­дят­ся на уровне, преду­смот­рен­ном биз­нес-пла­ном долж­ни­ка;
3) неудо­вле­тво­ри­тель­ное
су­ще­ству­ет опре­де­лен­ная ве­ро­ят­ность, что за­ем­щик (долж­ник, со­за­ем­щик) не рас­счи­та­ет­ся с бан­ком по сво­им обя­за­тель­ствам вви­ду на­ли­чия од­но­го из сле­ду­ю­щих фак­то­ров:
име­ют­ся при­зна­ки по­сто­ян­но­го и су­ще­ствен­но­го ухуд­ше­ния фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка); рост убыт­ков в ди­на­ми­ке за пред­ше­ству­ю­щий пе­ри­од со­став­ля­ет не ме­нее две­на­дца­ти ме­ся­цев; небла­го­при­ят­ное зна­че­ние ко­эф­фи­ци­ен­тов, рас­счи­тан­ных в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой, низ­кий уро­вень пла­те­же­спо­соб­но­сти, вы­со­кая за­ви­си­мость от за­ем­ных средств; сни­же­ние ры­ноч­ной до­ли, нет уве­рен­но­сти в том, что при­ни­ма­е­мые за­ем­щи­ком (долж­ни­ком, со­за­ем­щи­ком) ме­ры эф­фек­тив­ны для ста­би­ли­за­ции фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния; предо­став­ле­ние за­ем­щи­ку (долж­ни­ку, со­за­ем­щи­ку) зай­ма в це­лях по­га­ше­ния ра­нее предо­став­лен­но­го зай­ма, в свя­зи с ухуд­ше­ни­ем фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка);
фи­нан­со­вое со­сто­я­ние за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) этой ка­те­го­рии близ­ко к ха­рак­те­ри­сти­кам «ста­биль­но­го», но ве­ро­ят­ность под­держ­ки ее на этом уровне на про­тя­же­нии дли­тель­но­го вре­ме­ни яв­ля­ет­ся низ­кой; уро­вень до­хо­дов, пла­те­же­спо­соб­но­сти и убыт­ков с на­ча­ла кре­ди­то­ва­ния име­ет незна­чи­тель­ное, небла­го­при­ят­ное от­кло­не­ние от уров­ня, преду­смот­рен­но­го биз­нес-пла­ном долж­ни­ка; в ди­на­ми­ке на­блю­да­ет­ся незна­чи­тель­ное умень­ше­ние де­неж­ных по­то­ков, при этом по­то­ки поз­во­ля­ют по­крыть ос­нов­ную часть дол­га; за­ем­щи­ком (долж­ни­ком, со­за­ем­щи­ком) при­ни­ма­ют­ся ме­ры для улуч­ше­ния сво­е­го фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния; при­сут­ству­ют ми­ни­маль­ные рис­ки кон­цен­тра­ции по­став­щи­ков то­ва­ров, услуг и по­тре­би­те­лей про­дук­ции за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка); воз­мож­ность за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) рас­счи­тать­ся с бан­ком по сво­е­му обя­за­тель­ству не вы­зы­ва­ет со­мне­ний в свя­зи с тем, что име­ет­ся до­ступ к до­пол­ни­тель­ным ре­сур­сам;
за­ем­щик (долж­ник, со­за­ем­щик) име­ют про­сро­чен­ное обя­за­тель­ство и (или) дол­ги, спи­сан­ные в убы­ток (про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по зай­мам в дру­гих бан­ках, под­твер­жден­ная справ­кой из кре­дит­но­го бю­ро, а та­к­же пла­теж­ные до­ку­мен­ты, не опла­чен­ные в срок в дан­ном бан­ке (кар­то­те­ка № 2).
име­ет­ся од­на про­лон­га­ция за по­след­ние две­на­дцать ме­ся­цев при гра­фи­ке по­га­ше­ния до од­но­го ра­за в квар­тал (и ча­ще) вклю­чи­тель­но, за по­след­ние два­дцать че­ты­ре ме­ся­ца при гра­фи­ке по­га­ше­ния от еже­квар­таль­но­го до од­но­го ра­за в год (вклю­чи­тель­но), за по­след­ние трид­цать шесть ме­ся­цев при гра­фи­ке по­га­ше­ния от го­до­во­го и бо­лее;
4) неста­биль­ное
фи­нан­со­вое со­сто­я­ние за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) этой ка­те­го­рии от­ли­ча­ет­ся от ха­рак­те­ри­сти­ки «неудо­вле­тво­ри­тель­но­го» од­ним из сле­ду­ю­щих фак­то­ров:
у за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) на­ру­ше­ны все по­ка­за­те­ли, опре­де­лен­ные Ме­то­ди­кой; за­ем­щи­ку (долж­ни­ку, со­за­ем­щи­ку) объ­яв­ле­на са­на­ция на срок не бо­лее 1 го­да
су­ще­ству­ет опре­де­лен­ная ве­ро­ят­ность, что за­ем­щик (долж­ник, со­за­ем­щик) не рас­счи­та­ет­ся с бан­ком по сво­им обя­за­тель­ствам вви­ду на­ли­чия од­но­го из сле­ду­ю­щих фак­то­ров:
име­ют­ся при­зна­ки по­сто­ян­но­го и су­ще­ствен­но­го ухуд­ше­ния фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка); уро­вень до­хо­дов, пла­те­же­спо­соб­но­сти и убыт­ков с на­ча­ла кре­ди­то­ва­ния име­ют зна­чи­тель­ные небла­го­при­ят­ные от­кло­не­ния от уров­ня, преду­смот­рен­но­го биз­нес-пла­ном долж­ни­ка, и мо­гут по­вли­ять на ре­а­ли­за­цию биз­нес-пла­на; сни­же­ние ры­ноч­ной до­ли; нет уве­рен­но­сти в том, что при­ни­ма­е­мые за­ем­щи­ком (долж­ни­ком, со­за­ем­щи­ком) ме­ры эф­фек­тив­ны для ста­би­ли­за­ции фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния; за­ем­щи­ку (долж­ни­ку, со­за­ем­щи­ку) объ­яв­ле­на са­на­ция на срок не бо­лее 1 го­да
за­ем­щик (долж­ник, со­за­ем­щик) име­ют про­сро­чен­ное обя­за­тель­ство и (или) дол­ги, спи­сан­ные в убы­ток (про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по зай­мам в дру­гих бан­ках, под­твер­жден­ная справ­кой из кре­дит­но­го бю­ро, а та­к­же пла­теж­ные до­ку­мен­ты, не опла­чен­ные в срок в дан­ном бан­ке (кар­то­те­ка № 2).
име­ют­ся две про­лон­га­ции за по­след­ние две­на­дцать ме­ся­цев при гра­фи­ке по­га­ше­ния до од­но­го ра­за в квар­тал (и ча­ще) вклю­чи­тель­но, за по­след­ние два­дцать че­ты­ре ме­ся­ца при гра­фи­ке по­га­ше­ния от еже­квар­таль­но­го до од­но­го ра­за в год (вклю­чи­тель­но), за по­след­ние трид­цать шесть ме­ся­цев при гра­фи­ке по­га­ше­ния от го­до­во­го и бо­лее;
5) кри­ти­че­ское
за­ем­щик (долж­ник, со­за­ем­щик) не рас­счи­та­ет­ся с бан­ком по сво­им обя­за­тель­ствам вви­ду на­ли­чия од­но­го из сле­ду­ю­щих фак­то­ров:
за­ем­щик (долж­ник, со­за­ем­щик) не осу­ществ­ля­ет де­я­тель­ность, от­сут­ству­ют обо­ро­ты де­неж­ных средств по его те­ку­щим бан­ков­ским сче­там и в кас­се, от­ра­жа­ю­щие ре­зуль­та­ты его де­я­тель­но­сти (за ис­клю­че­ни­ем обо­ро­тов, свя­зан­ных с ис­поль­зо­ва­ни­ем за­ем­ных средств и фи­нан­со­вой по­мо­щи); в по­ка­за­те­лях фи­нан­со­вой (в том чис­ле управ­лен­че­ской) от­чет­но­сти за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) име­ют­ся зна­чи­тель­ные рас­хож­де­ния и (или) в за­клю­че­нии по ана­ли­зу фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка), со­став­лен­ным упол­но­мо­чен­ным под­раз­де­ле­ни­ем бан­ка в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой, име­ют­ся зна­чи­тель­ные рас­хож­де­ния с фи­нан­со­вой (в том чис­ле управ­лен­че­ской) от­чет­но­стью за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) и в це­лом до­сто­вер­ность оцен­ки фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) и ис­поль­зу­е­мые для ее рас­че­та по­ка­за­те­ли вы­зы­ва­ют со­мне­ние, от­сут­ству­ет до­ку­мен­та­ция по кре­дит­но­му мо­ни­то­рин­гу в со­от­вет­ствии с по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния Агент­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан по ре­гу­ли­ро­ва­нию и над­зо­ру фи­нан­со­во­го рын­ка и фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций от 23 фев­ра­ля 2007 го­да № 49 «Об утвер­жде­нии Пра­вил ве­де­ния до­ку­мен­та­ции по кре­ди­то­ва­нию», за­ре­ги­стри­ро­ван­ным в Ре­ест­ре го­су­дар­ствен­ной ре­ги­стра­ции нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов под № 4602 (да­лее – по­ста­нов­ле­ние № 49);
по­сто­ян­ное ухуд­ше­ние фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) до­стиг­ло кри­ти­че­ско­го уров­ня:
от­сут­ству­ет кре­дит­ное до­сье у за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка);
за­ем­щик (долж­ник, со­за­ем­щик) непла­те­же­спо­со­бен; за­ем­щик (долж­ник, со­за­ем­щик) при­знан банк­ро­том; за­ем­щи­ку (долж­ни­ку, со­за­ем­щи­ку) объ­яв­ле­на са­на­ция на срок бо­лее 1 го­да; за­ем­щик (долж­ник, со­за­ем­щик) име­ют форс-ма­жор­ные об­сто­я­тель­ства, на­нес­шие ему ма­те­ри­аль­ный ущерб и (или) не поз­во­ля­ю­щие ему про­дол­жать свою де­я­тель­ность, по­те­ря ры­ноч­ных по­зи­ций; име­ют­ся три и бо­лее про­лон­га­ции за весь срок кре­ди­то­ва­ния.
До­пол­ни­тель­ные усло­вия
В слу­чае от­сут­ствия в кре­дит­ном до­сье ин­фор­ма­ции об опре­де­ле­нии фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) в со­от­вет­ствии с Ме­то­ди­кой, до­ку­мен­та­ции по кре­дит­но­му мо­ни­то­рин­гу за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) в со­от­вет­ствии с по­ста­нов­ле­ни­ем № 49, в те­че­ние 2 (двух) ме­ся­цев, сле­ду­ю­щих за окон­ча­ни­ем пе­ри­о­да мо­ни­то­рин­га, уста­нов­лен­но­го бан­ком по дан­но­му за­ем­щи­ку (долж­ник, со­за­ем­щик), то оцен­ка фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния та­ко­го за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) по­ни­жа­ет­ся на од­ну ка­те­го­рию. При от­сут­ствии вы­ше­ука­зан­ной ин­фор­ма­ции по ис­те­че­нии 3 (трех) ме­ся­цев и бо­лее фи­нан­со­вое со­сто­я­ние та­ко­го за­ем­щи­ка (долж­ни­ка, со­за­ем­щи­ка) оце­ни­ва­ет­ся как кри­ти­че­ское.
Таблица 2-3. Критерии для оценки финансового состояния заемщика (созаемщика) - физического лица, не связанного с предпринимательской деятельностью
Оцен­ка фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния
за­ем­щи­ка - фи­зи­че­ско­го ли­ца по ипо­теч­ным жи­лищ­ным зай­мам
за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) - фи­зи­че­ско­го ли­ца, не свя­зан­но­го с пред­при­ни­ма­тель­ской де­я­тель­но­стью, по про­чим зай­мам
1) ста­биль­ное
оцен­ка фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) про­во­дит­ся с точ­ки зре­ния воз­мож­но­сти ре­гу­ляр­но и свое­вре­мен­но осу­ществ­лять пла­те­жи по зай­му, за­ем­щик (со­за­ем­щик) спо­со­бен свое­вре­мен­но и в пол­ном объ­е­ме по­га­сить за­ем в со­от­вет­ствии с ана­ли­зом его до­хо­дов и рас­хо­дов, пла­те­же­спо­соб­но­сти и его кре­дит­ной ис­то­рии;
уро­вень об­ра­зо­ва­ния за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка), про­фес­си­о­наль­ный опыт, си­сте­ма­ти­че­ская за­ня­тость в ста­биль­но раз­ви­ва­ю­щем­ся и по­тен­ци­аль­но рен­та­бель­ном сек­то­ре эко­но­ми­ки не вы­зы­ва­ют со­мне­ний о воз­мож­но­сти кли­ен­та рас­счи­тать­ся с бан­ком по сво­е­му обя­за­тель­ству;
от­но­ше­ние об­щей сум­мы еже­ме­сяч­ных обя­за­тельств (вклю­чая еже­ме­сяч­ные пла­те­жи по зай­му, на­ло­гам на иму­ще­ство, еже­ме­сяч­ные пла­те­жи по стра­хо­ва­нию недви­жи­мо­го иму­ще­ства, лич­но­му стра­хо­ва­нию, от­вет­ствен­но­сти по до­го­во­ру, дру­гие ре­гу­ляр­ные обя­за­тель­ные пла­те­жи, преду­смот­рен­ные до­го­во­ра­ми и за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан) к сум­ме еже­ме­сяч­ных со­во­куп­ных до­хо­дов (за ми­ну­сом ин­ди­ви­ду­аль­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га и пен­си­он­ных взно­сов) за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) не пре­вы­ша­ет:
40 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) до 40 ме­сяч­но­го рас­чет­но­го по­ка­за­те­ля (да­лее - МРП), дей­ству­ю­щим на мо­мент вы­да­чи зай­ма и (или) из­ме­не­ния ме­ста тру­до­вой де­я­тель­но­сти;
50 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) от 40 до 65 МРП;
60 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) от 65 до 90 МРП;
70 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) бо­лее 90 МРП, при усло­вии, ес­ли при вы­пла­те в со­от­вет­ствии с дан­ны­ми по­ка­за­те­ля­ми по всем обя­за­тель­ствам на каж­до­го чле­на се­мьи за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) при­хо­дит­ся не ме­нее 15 МРП от до­хо­да в го­ро­дах Аста­на и Ал­ма­ты, не ме­нее 10 МРП в дру­гих ре­ги­о­нах, для де­тей млад­ше 15 лет - не ме­нее по­ло­ви­ны ука­зан­ных раз­ме­ров;
до­ста­точ­ность де­неж­ных средств у за­ем­щи­ка, необ­хо­ди­мых для вы­пла­ты пер­во­на­чаль­но­го взно­са за жи­ли­ще, а та­к­же для по­кры­тия рас­хо­дов, свя­зан­ных с за­клю­че­ни­ем сде­лок по куп­ле-про­да­же и вы­да­че ипо­теч­но­го жи­лищ­но­го зай­ма;
до­ста­точ­ность де­неж­ных средств у за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка), необ­хо­ди­мых для по­га­ше­ния зай­ма;
2) удо­вле­тво­ри­тель­ное
оцен­ка фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) про­во­дит­ся с точ­ки зре­ния воз­мож­но­сти ре­гу­ляр­но и свое­вре­мен­но осу­ществ­лять пла­те­жи по зай­му, име­ют­ся при­зна­ки, по­ка­зы­ва­ю­щие вре­мен­ное ухуд­ше­ние уров­ня до­хо­дов или пла­те­же­спо­соб­но­сти за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка), от­сут­ству­ет кре­дит­ная ис­то­рия за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка);
вы­яв­ле­ны фак­то­ры, спо­соб­ные вре­мен­но ухуд­шить пла­те­же­спо­соб­ность за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) в те­че­ние сро­ка дей­ствия до­го­во­ра по зай­му, но они незна­чи­тель­ны; при этом есть уве­рен­ность в том, что за­ем­щик (со­за­ем­щик) спо­со­бен спра­вить­ся с вре­мен­ны­ми фак­то­ра­ми по­ни­же­ния пла­те­же­спо­соб­но­сти и рас­счи­тать­ся по сво­им обя­за­тель­ствам по зай­му;
си­сте­ма­ти­че­ская за­ня­тость в ста­биль­но раз­ви­ва­ю­щем­ся и по­тен­ци­аль­но рен­та­бель­ном сек­то­ре эко­но­ми­ки не вы­зы­ва­ют со­мне­ний о воз­мож­но­сти кли­ен­та рас­счи­тать­ся с бан­ком по сво­е­му обя­за­тель­ству;
от­но­ше­ние об­щей сум­мы еже­ме­сяч­ных обя­за­тельств (вклю­чая еже­ме­сяч­ные пла­те­жи по зай­му, на­ло­гам на иму­ще­ство, еже­ме­сяч­ные пла­те­жи по стра­хо­ва­нию недви­жи­мо­го иму­ще­ства, лич­но­му стра­хо­ва­нию, от­вет­ствен­но­сти по до­го­во­ру, дру­гие ре­гу­ляр­ные обя­за­тель­ные пла­те­жи, преду­смот­рен­ные до­го­во­ра­ми и за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан) к сум­ме еже­ме­сяч­ных со­во­куп­ных до­хо­дов (за ми­ну­сом ин­ди­ви­ду­аль­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га и пен­си­он­ных взно­сов) за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка):
не пре­вы­ша­ет 50 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) до 40 МРП;
не пре­вы­ша­ет 60 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) от 40 до 65 МРП;
не пре­вы­ша­ет 70 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) от 65 до 90 МРП;
бо­лее 70 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) бо­лее 90 МРП;
при усло­вии, ес­ли при вы­пла­те в со­от­вет­ствии с дан­ны­ми по­ка­за­те­ля­ми по всем обя­за­тель­ствам на каж­до­го чле­на се­мьи за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) при­хо­дит­ся не ме­нее 15 МРП от до­хо­да в го­ро­дах Аста­на и Ал­ма­ты, не ме­нее 10 МРП в дру­гих ре­ги­о­нах, для де­тей млад­ше 15 лет - не ме­нее по­ло­ви­ны ука­зан­ных раз­ме­ров;
3) неудо­вле­тво­ри­тель­ное
оцен­ка фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) про­во­дит­ся с точ­ки зре­ния воз­мож­но­сти ре­гу­ляр­но и свое­вре­мен­но осу­ществ­лять пла­те­жи по зай­му, име­ют­ся при­зна­ки, по­ка­зы­ва­ю­щие вре­мен­ное ухуд­ше­ние уров­ня до­хо­дов или пла­те­же­спо­соб­но­сти за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка), от­сут­ству­ет кре­дит­ная ис­то­рия за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка);
вы­яв­ле­ны фак­то­ры, спо­соб­ные вре­мен­но ухуд­шить пла­те­же­спо­соб­ность за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) в те­че­ние сро­ка дей­ствия до­го­во­ра по зай­му, но они незна­чи­тель­ны, при этом есть уве­рен­ность в том, что за­ем­щик (со­за­ем­щик) спо­со­бен спра­вить­ся с вре­мен­ны­ми фак­то­ра­ми по­ни­же­ния пла­те­же­спо­соб­но­сти и рас­счи­тать­ся по сво­им обя­за­тель­ствам по зай­му;
си­сте­ма­ти­че­ская за­ня­тость в ста­биль­но раз­ви­ва­ю­щем­ся и по­тен­ци­аль­но рен­та­бель­ном сек­то­ре эко­но­ми­ки не вы­зы­ва­ет со­мне­ний о воз­мож­но­сти кли­ен­та рас­счи­тать­ся с бан­ком по сво­е­му обя­за­тель­ству;
от­но­ше­ние об­щей сум­мы еже­ме­сяч­ных обя­за­тельств (вклю­чая еже­ме­сяч­ные пла­те­жи по зай­му, на­ло­гам на иму­ще­ство, еже­ме­сяч­ные пла­те­жи по стра­хо­ва­нию недви­жи­мо­го иму­ще­ства, лич­но­му стра­хо­ва­нию, от­вет­ствен­но­сти по до­го­во­ру, дру­гие ре­гу­ляр­ные обя­за­тель­ные пла­те­жи, преду­смот­рен­ные до­го­во­ра­ми и за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан) к сум­ме еже­ме­сяч­ных со­во­куп­ных до­хо­дов (за ми­ну­сом ин­ди­ви­ду­аль­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га и пен­си­он­ных взно­сов) за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка):
не пре­вы­ша­ет 50 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) до 40 МРП;
не пре­вы­ша­ет 60 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) от 40 до 65 МРП;
не пре­вы­ша­ет 70 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) от 65 до 90 МРП;
бо­лее 70 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) бо­лее 90 МРП;
при усло­вии, ес­ли при вы­пла­те в со­от­вет­ствии с дан­ны­ми по­ка­за­те­ля­ми по всем обя­за­тель­ствам на каж­до­го чле­на се­мьи за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) при­хо­дит­ся не ме­нее 15 МРП от до­хо­да в го­ро­дах Аста­на и Ал­ма­ты, не ме­нее 10 МРП в дру­гих ре­ги­о­нах, для де­тей млад­ше 15 лет - не ме­нее по­ло­ви­ны ука­зан­ных раз­ме­ров;
у за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) име­ют­ся про­сро­чен­ное обя­за­тель­ство и (или) дол­ги, спи­сан­ные в убы­ток (про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по зай­мам в дру­гих бан­ках, под­твер­жден­ная справ­кой из кре­дит­но­го бю­ро, а та­к­же пла­теж­ные до­ку­мен­ты, не опла­чен­ные в срок в дан­ном бан­ке (кар­то­те­ка № 2). Тре­бо­ва­ние по под­твер­жде­нию справ­кой из кре­дит­но­го бю­ро не при­ме­ня­ет­ся к зай­мам, вы­дан­ным фи­зи­че­ским ли­цам, ес­ли сум­ма зай­ма по остат­ку ос­нов­но­го дол­га на да­ту оцен­ки рис­ка мень­ше 0,02 про­цен­та от соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла бан­ка;
име­ет­ся од­на про­лон­га­ция за по­след­ние две­на­дцать ме­ся­цев при гра­фи­ке по­га­ше­ния до од­но­го ра­за в квар­тал (и ча­ще) вклю­чи­тель­но, за по­след­ние два­дцать че­ты­ре ме­ся­ца при гра­фи­ке по­га­ше­ния от еже­квар­таль­но­го до од­но­го ра­за в год (вклю­чи­тель­но), за по­след­ние трид­цать шесть ме­ся­цев при гра­фи­ке по­га­ше­ния от го­до­во­го и бо­лее;
4) неста­биль­ное
оцен­ка фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) про­во­дит­ся с точ­ки зре­ния воз­мож­но­сти ре­гу­ляр­но и свое­вре­мен­но осу­ществ­лять пла­те­жи по зай­му, име­ют­ся при­зна­ки по­сто­ян­но­го и зна­чи­тель­но­го ухуд­ше­ния уров­ня до­хо­дов или пла­те­же­спо­соб­но­сти за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка), у за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) от­сут­ству­ет кре­дит­ная ис­то­рия;
тру­до­вая за­ня­тость в сек­то­ре с неста­биль­ным уров­нем рен­та­бель­но­сти или непо­сто­ян­ство тру­до­вой де­я­тель­но­сти, сни­же­ние уров­ня до­хо­дов или пла­те­же­спо­соб­но­сти за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) с уче­том те­ку­щих тем­пов ин­фля­ции, при от­сут­ствии дру­гих ис­точ­ни­ков до­хо­да от пред­при­ни­ма­тель­ской де­я­тель­но­сти;
от­но­ше­ние об­щей сум­мы еже­ме­сяч­ных обя­за­тельств (вклю­чая еже­ме­сяч­ные пла­те­жи по зай­му, на­ло­гам на иму­ще­ство, еже­ме­сяч­ные пла­те­жи по стра­хо­ва­нию недви­жи­мо­го иму­ще­ства, лич­но­му стра­хо­ва­нию, от­вет­ствен­но­сти по до­го­во­ру, дру­гие ре­гу­ляр­ные обя­за­тель­ные пла­те­жи, преду­смот­рен­ные до­го­во­ра­ми и за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан) к сум­ме еже­ме­сяч­ных со­во­куп­ных до­хо­дов (за ми­ну­сом ин­ди­ви­ду­аль­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га и пен­си­он­ных взно­сов) за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка):
не пре­вы­ша­ет 60 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) до 40 МРП;
не пре­вы­ша­ет 70 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) от 40 до 65 МРП;
бо­лее 70 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) бо­лее 65 МРП;
при усло­вии, ес­ли при вы­пла­те в со­от­вет­ствии с дан­ны­ми по­ка­за­те­ля­ми по всем обя­за­тель­ствам на каж­до­го чле­на се­мьи за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) при­хо­дит­ся не ме­нее 15 МРП от до­хо­да в го­ро­дах Аста­на и Ал­ма­ты, не ме­нее 10 МРП в дру­гих ре­ги­о­нах, для де­тей млад­ше 15 лет - не ме­нее по­ло­ви­ны ука­зан­ных раз­ме­ров;
у за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) име­ют­ся про­сро­чен­ное обя­за­тель­ство и (или) дол­ги, спи­сан­ные в убы­ток (про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по зай­мам в дру­гих бан­ках, под­твер­жден­ная справ­кой из кре­дит­но­го бю­ро, а та­к­же пла­теж­ные до­ку­мен­ты, не опла­чен­ные в срок в дан­ном бан­ке (кар­то­те­ка № 2). Тре­бо­ва­ние по под­твер­жде­нию справ­кой из кре­дит­но­го бю­ро не при­ме­ня­ет­ся к зай­мам, вы­дан­ным фи­зи­че­ским ли­цам, ес­ли сум­ма зай­ма по остат­ку ос­нов­но­го дол­га на да­ту оцен­ки рис­ка мень­ше 0,02 про­цен­та от соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла бан­ка;
име­ют­ся две про­лон­га­ции за по­след­ние две­на­дцать ме­ся­цев при гра­фи­ке по­га­ше­ния до од­но­го ра­за в квар­тал (и ча­ще) вклю­чи­тель­но, за по­след­ние два­дцать че­ты­ре ме­ся­ца при гра­фи­ке по­га­ше­ния от еже­квар­таль­но­го до од­но­го ра­за в год (вклю­чи­тель­но), за по­след­ние трид­цать шесть ме­ся­цев при гра­фи­ке по­га­ше­ния от го­до­во­го и бо­лее;
зна­чи­тель­ная часть ос­нов­но­го дол­га по ипо­теч­но­му жи­лищ­но­му зай­му мо­жет быть по­га­ше­на толь­ко за счет про­да­жи недви­жи­мо­го иму­ще­ства, пе­ре­дан­но­го в обес­пе­че­ние ипо­теч­но­го жи­лищ­но­го зай­ма или ино­го недви­жи­мо­го иму­ще­ства за­ем­щи­ка, су­ще­ству­ет боль­шая ве­ро­ят­ность, что за­ем­щик не рас­счи­та­ет­ся с бан­ком по сво­им обя­за­тель­ствам;
5) кри­ти­че­ское
оцен­ка фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) про­во­дит­ся с точ­ки зре­ния воз­мож­но­сти ре­гу­ляр­но и свое­вре­мен­но осу­ществ­лять пла­те­жи по зай­му, вы­яв­ле­но по­сто­ян­ное и зна­чи­тель­ное ухуд­ше­ние уров­ня до­хо­дов или пла­те­же­спо­соб­но­сти за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) до кри­ти­че­ско­го уров­ня, от­сут­ству­ет кре­дит­ное до­сье, кре­дит­ная ис­то­рия за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) или иная ин­фор­ма­ция о пла­те­же­спо­соб­но­сти за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) сви­де­тель­ству­ют о несвое­вре­мен­ном ис­пол­не­нии обя­за­тельств пе­ред бан­ком или непла­те­же­спо­соб­но­сти за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка);
по­те­ря тру­до­вой за­ня­то­сти или ком­мер­че­ской де­я­тель­но­сти или вы­яв­ле­ны фак­то­ры, на­нес­шие за­ем­щи­ку (со­за­ем­щи­ку) ма­те­ри­аль­ный ущерб или не поз­во­ля­ю­щие ему про­дол­жать иную ком­мер­че­скую де­я­тель­ность, су­ще­ству­ет боль­шая ве­ро­ят­ность, что за­ем­щик (со­за­ем­щик) не рас­счи­та­ет­ся с бан­ком по сво­им обя­за­тель­ствам;
от­но­ше­ние об­щей сум­мы еже­ме­сяч­ных обя­за­тельств (вклю­чая еже­ме­сяч­ные пла­те­жи по зай­му, на­ло­гам на иму­ще­ство, еже­ме­сяч­ные пла­те­жи по стра­хо­ва­нию недви­жи­мо­го иму­ще­ства, лич­но­му стра­хо­ва­нию, от­вет­ствен­но­сти по до­го­во­ру, дру­гие ре­гу­ляр­ные обя­за­тель­ные пла­те­жи, преду­смот­рен­ные до­го­во­ра­ми и за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан) к сум­ме еже­ме­сяч­ных со­во­куп­ных до­хо­дов (за ми­ну­сом ин­ди­ви­ду­аль­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га и пен­си­он­ных взно­сов) за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) бо­лее:
60 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) до 40 МРП;
70 про­цен­тов при раз­ме­ре еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) бо­лее 40 МРП;
име­ют­ся три и бо­лее про­лон­га­ции за весь срок кре­ди­то­ва­ния.
До­пол­ни­тель­ные усло­вия
В слу­чае при­вле­че­ния со­за­ем­щи­ка ко­эф­фи­ци­ен­ты, ука­зан­ные в на­сто­я­щей стро­ке, ис­чис­ля­ют­ся из со­во­куп­ных до­хо­дов и рас­хо­дов за­ем­щи­ка и со­за­ем­щи­ка.
Фи­нан­со­вое со­сто­я­ние за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) - фи­зи­че­ско­го ли­ца, не свя­зан­но­го с пред­при­ни­ма­тель­ской де­я­тель­но­стью, оце­ни­ва­ет­ся на мо­мент вы­да­чи зай­ма.
При каж­дом воз­ник­но­ве­нии про­сро­чен­ных дол­гов свы­ше трид­ца­ти ка­лен­дар­ных дней осу­ществ­ля­ет­ся оцен­ка фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка). Оцен­ка фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка (со­за­ем­щи­ка) в дан­ном слу­чае осу­ществ­ля­ет­ся в даль­ней­шем на еже­ме­сяч­ной ос­но­ве до пол­но­го по­га­ше­ния про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­сти.
Пояснения по критериям Таблиц 2-2, 2-3 Пояснения.

Методика разрабатывается банком самостоятельно с учетом требований Пояснения и включает порядок, метод, периодичность, способы оценки финансового состояния, перечень необходимых документов и иной информации, позволяющих определить финансовое состояние заемщика (должника, созаемщика).
Методика содержит следующие основные показатели, но не ограничиваясь ими, рассчитанные с учетом особенностей отрасли, сезонности (цикличности) производства, сферы деятельности заемщика (должника, созаемщика):
платежеспособность - раскрывает способность заемщика (должника, созаемщика) обслуживать свои обязательства, рассчитываемую банком исходя из соответствующего набора коэффициентов, установленных Методикой банка;
финансовая устойчивость - раскрывает структуру капитала, уровень доходности (в динамике за последние 3 календарных года), рентабельность (в динамике), отсутствие (наличие) просроченных долгов, доступ заемщика (должника, созаемщика) к рынку капитала, наличие другой значимой информации, позволяющей оценить финансовую устойчивость заемщика (должника, созаемщика), рассчитываемую банком исходя из соответствующего набора коэффициентов, установленных Методикой банка;
способность обслуживания долга, движения денежных потоков и их прогноз;
состав и динамика дебиторско-кредиторской задолженности (за последний отчетный и текущий годы);
себестоимость продукции (в динамике);
кредитная история (погашение кредитной задолженности в прошлом, наличие действующих займов);
принадлежность заемщика (должника, созаемщика) к финансовым группам и холдингам;
зависимость от одного (нескольких) поставщиков и (или) заказчиков;
меры, предпринимаемые заемщиком (должником, созаемщиком) для улучшения своего финансового положения;
вовлеченность заемщика (должника, созаемщика) в судебные разбирательства, которые могут ухудшить его финансовое состояние;
иные факторы, которые характеризуют рыночную позицию заемщика (должника, созаемщика), его зависимость от циклических и структурных изменений в экономике (вид отрасли, оценка привлекательности товаров (услуг), которые изготовляются (предоставляются) заемщиком (должником, созаемщиком), рынок таких товаров (услуг), уровень конкуренции в сфере деятельности заемщика (должника, созаемщика), длительность деятельности на конкретном рынке).

2) По займам, предоставленным физическим лицам на приобретение имущества (движимого, недвижимого), оплату услуг, не связанных с предпринимательской деятельностью, остаток основного долга, по которым на дату оценки риска (не в совокупности) не превышает 0,02 процента от величины собственного капитала банка, рассчитанного в соответствии с требованиями уполномоченного органа по методике расчета пруденциальных нормативов для банков, подтверждение целевого использования не требуется.

12. Классификационная категория займов, включенных в портфель однородных займов, инвестиций (вложений) банка в акции (доли участия в уставном капитале) юридического лица и ценных бумаг, находящихся в портфеле банка определяется в соответствии с Таблицей 3 в зависимости от фактически, сформированных резервов (провизий) по требованиям международных стандартов финансовой отчетности.
В случае, если остаток основного долга по займу, входящему в портфель однородных займов, составляет на дату оценки риска более 100 000 000 (сто миллионов) тенге или эквивалент данной суммы в иностранной валюте, то классификационная категория данного займа дополнительно определяется на индивидуальной основе в соответствии с пунктом 11 Пояснения и отражается в строке 4.
Таблица 3. Определение классификационной категории актива
Уро­вень сфор­ми­ро­ван­ных ре­зер­вов (про­ви­зий) по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов фи­нан­со­вой от­чет­но­сти, в %
Клас­си­фи­ка­ци­он­ная ка­те­го­рия
0 %
Стан­дарт­ный
0,01 % - 5 %
Со­мни­тель­ный 1 ка­те­го­рии
5,01 % - 10 %
Со­мни­тель­ный 2 ка­те­го­рии
10,01 % - 20 %
Со­мни­тель­ный 3 ка­те­го­рии
20,01 % - 25 %
Со­мни­тель­ный 4 ка­те­го­рии
25,01 % - 50 %
Со­мни­тель­ный 5 ка­те­го­рии
50,01 % - 100 %
Без­на­деж­ный

Приложение 9
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о займах по виду обеспечения
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20 __ года
Индекс: ФС_ЗД
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
____________________
(наименование банка)
(в тысячах тенге)
№
Зай­мы
Зай­мы ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
Зай­мы нере­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
Зай­мы, предо­став­лен­ные дру­гим бан­кам и ор­га­ни­за­ци­ям, осу­ществ­ля­ю­щим от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
Все­го
Все­го
Из них в ино­стран­ной ва­лю­те
Все­го
Из них в ино­стран­ной ва­лю­те
Все­го
Из них в ино­стран­ной ва­лю­те
Все­го
Из них в ино­стран­ной ва­лю­те
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Зай­мы (под за­лог недви­жи­мо­сти)
2
Зай­мы под за­лог вкла­да, в том чис­ле:
2.1
зай­мы под за­лог вкла­да, предо­став­лен­ные по кре­дит­ным кар­точ­кам
3
Зай­мы, предо­став­лен­ные под га­ран­тию и (или) по­ру­чи­тель­ство, в том чис­ле:
3.1
га­ран­тии Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4
Мно­го­за­ло­го­вые
5
Зай­мы под дру­гое обес­пе­че­ние
6
Блан­ко­вые
7
Ито­го зай­мов
8
Спра­воч­но: Зай­мы, спи­сан­ные за ба­ланс
х
х
х
х
х
х
х
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20 _____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет о займах по виду обеспечения»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о займах по виду обеспечения

Приложение 10
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20__ года
Индекс: ФС_ЗПД_МСФО
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
____________________
(наименование банка)
(в тысячах тенге)
№
На­име­но­ва­ние
Стан­дарт­ные
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная /от­ри­ца­тель­ная Кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Зай­мы, предо­став­лен­ные дру­гим бан­кам и ор­га­ни­за­ци­ям, осу­ществ­ля­ю­щим от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций, в том чис­ле:
1.1.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
1.1.2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
1.​1.​2.​1
От 1 до 15 дней
1.​1.​2.​2
От 16 до 30 дней
1.​1.​2.​3
От 31 до 60 дней
1.​1.​2.​4
От 61 до 90 дней
1.​1.​2.​5
Бо­лее 90 дней
2
Зай­мы, вы­дан­ные юри­ди­че­ским ли­цам в том чис­ле:
2.1
на при­об­ре­те­ние и стро­и­тель­ство недви­жи­мо­сти
2.​1.​1.​1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
2.​1.​1.​2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
2.​1.​1.​2.1
От 1 до 15 дней
2.​1.​1.​2.2
От 16 до 30 дней
2.​1.​1.​2.3
От 31 до 60 дней
2.​1.​1.​2.4
От 61 до 90 дней
2.​1.​1.​2.5
Бо­лее 90 дней
2.2
на про­чие це­ли, в том чис­ле:
2.​2.​1.​1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
2.​2.​1.​2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
2.​2.​1.​2.1
От 1 до 15 дней
2.​2.​1.​2.2
От 16 до 30 дней
2.​2.​1.​2.3
От 31 до 60 дней
2.​2.​1.​2.4
От 61 до 90 дней
2.​2.​1.​2.5
Бо­лее 90 дней
3
Зай­мы, вы­дан­ные субъ­ек­там ма­ло­го и сред­не­го пред­при­ни­ма­тель­ства, в том чис­ле:
3.1
на при­об­ре­те­ние и стро­и­тель­ство недви­жи­мо­сти
3.​1.​1.​1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
3.​1.​1.​2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
3.​1.​1.​2.1
От 1 до 15 дней
3.​1.​1.​2.2
От 16 до 30 дней
3.​1.​1.​2.3
От 31 до 60 дней
3.​1.​1.​2.4
От 61 до 90 дней
3.​1.​1.​2.5
Бо­лее 90 дней
3.2
на про­чие це­ли, в том чис­ле:
3.​2.​1.​1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
3.​2.​1.​2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
3.​2.​1.​2.1
От 1 до 15 дней
3.​2.​1.​2.2
От 16 до 30 дней
3.​2.​1.​2.3
От 31 до 60 дней
3.​2.​1.​2.4
От 61 до 90 дней
3.​2.​1.​2.5
Бо­лее 90 дней
4
Зай­мы, вы­дан­ные фи­зи­че­ским ли­цам, в том чис­ле:
4.1
на стро­и­тель­ство, по­куп­ку и/или ре­монт жи­лья, в том чис­ле:
4.​1.​1.​1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
4.​1.​1.​2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
4.​1.​1.​2.1
От 1 до 15 дней
4.​1.​1.​2.2
От 16 до 30 дней
4.​1.​1.​2.3
От 31 до 60 дней
4.​1.​1.​2.4
От 61 до 90 дней
4.​1.​1.​2.5
Бо­лее 90 дней
4.1.2
Спра­воч­но: обес­пе­чен­ные ипо­те­кой недви­жи­мо­го иму­ще­ства (ипо­теч­ные жи­лищ­ные зай­мы):
4.​1.​2.​1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
4.​1.​2.​2
зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и (или) на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
4.​1.​2.​2.1
От 1 до 15 дней
4.​1.​2.​2.2
От 16 до 30 дней
4.​1.​2.​2.3
От 31 до 60 дней
4.​1.​2.​2.4
От 61 до 90 дней
4.​1.​2.​2.5
Бо­лее 90 дней
4.2
на по­тре­би­тель­ские це­ли, в том чис­ле:
4.​2.​1.​1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
4.​2.​1.​2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
4.​2.​1.​2.1
От 1 до 15 дней
4.​2.​1.​2.2
От 16 до 30 дней
4.​2.​1.​2.3
От 31 до 60 дней
4.​2.​1.​2.4
От 61 до 90 дней
4.​2.​1.​2.5
Бо­лее 90 дней
4.3
на про­чие це­ли, в том чис­ле:
4.​3.​1.​1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
4.​3.​1.​2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
4.​3.​1.​2.1
От 1 до 15 дней
4.​3.​1.​2.2
От 16 до 30 дней
4.​3.​1.​2.3
От 31 до 60 дней
4.​3.​1.​2.4
От 61 до 90 дней
4.​3.​1.​2.5
Бо­лее 90 дней
5
Зай­мы, вы­дан­ные ин­ди­ви­ду­аль­ным пред­при­ни­ма­те­лям, в том чис­ле:
5.1
на при­об­ре­те­ние и стро­и­тель­ство недви­жи­мо­сти
5.​1.​1.​1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
5.​1.​1.​2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
5.​1.​1.​2.1
От 1 до 15 дней
5.​1.​1.​2.2
От 16 до 30 дней
5.​1.​1.​2.3
От 31 до 60 дней
5.​1.​1.​2.4
От 61 до 90 дней
5.​1.​1.​2.5
Бо­лее 90 дней
5.2
на про­чие це­ли, в том чис­ле:
5.​2.​1.​1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
5.​2.​1.​2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
5.​2.​1.​2.1
От 1 до 15 дней
5.​2.​1.​2.2
От 16 до 30 дней
5.​2.​1.​2.3
От 31 до 60 дней
5.​2.​1.​2.4
От 61 до 90 дней
5.​2.​1.​2.5
Бо­лее 90 дней
6
опе­ра­ции "об­рат­ное "РЕ­ПО"
7
Ито­го ссуд­ный порт­фель
8
Зай­мы, по ко­то­рым от­сут­ству­ет про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию
9
Сум­ма зай­мов, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность со­став­ля­ет от 1 до 15 дней
10
Сум­ма зай­мов, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность со­став­ля­ет от 16 до 30 дней
11
Сум­ма зай­мов, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность со­став­ля­ет от 31 до 60 дней
12
Сум­ма зай­мов, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность со­став­ля­ет от 61 до 90 дней
13
Сум­ма зай­мов, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность со­став­ля­ет свы­ше 90 дней
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 1 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре до 5 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
9
10
11
12
13
14
15
16
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 2 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 5 % до 10 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
17
18
19
20
21
22
23
24
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 3 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 10 % до 20 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
25
26
27
28
29
30
31
32
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 4 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 20 % до 25 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
33
34
35
36
37
38
39
40
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 5 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 25 % до 50 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
41
42
43
44
45
46
47
48
продолжение таблицы
Без­на­деж­ные (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 50 % до 100 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
49
50
51
52
53
54
55
56
продолжение таблицы
Все­го
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
Все­го
из них сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий)
57
58
59
60
61
62
63
64
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20 _____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет о займах, в том числе по
которым имеется просроченная
задолженность по основному долгу и (или)
начисленному вознаграждению в деталях, а
также о размере резервов (провизий),
сформированных в соответствии с
международными стандартами
финансовой отчетности»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности» (далее – Форма).

5. В Форме отражаются сведения о займах, по которым имеется и отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению. Данные в Форме приводятся с разбивкой дней просроченной задолженности по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по целям кредитования и по виду обеспечения, в соответствии с классификационной категорией займа, на отчетную дату.

Таблица 1. Определение классификационной категории актива, условного обязательства
Уро­вень сфор­ми­ро­ван­ных ре­зер­вов (про­ви­зий) по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов фи­нан­со­вой от­чет­но­сти, в %
Клас­си­фи­ка­ци­он­ная ка­те­го­рия
0 %
Стан­дарт­ный
0,01 % - 5 %
Со­мни­тель­ный 1 ка­те­го­рии
5,01 % - 10 %
Со­мни­тель­ный 2 ка­те­го­рии
10,01 % - 20 %
Со­мни­тель­ный 3 ка­те­го­рии
20,01 % - 25 %
Со­мни­тель­ный 4 ка­те­го­рии
25,01 % - 50 %
Со­мни­тель­ный 5 ка­те­го­рии
50,01 % - 100 %
Без­на­деж­ный

, где
PV – приведенная стоимость будущих денежных потоков;
CF – предполагаемые потоки денег;
r – первоначальная эффективная ставка процента для индивидуальных активов и ставка, представляющая собой приближенную оценку первоначальной эффективной ставки процента для однородных активов.

Приложение 11
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям (в том числе нерезидентам Республики Казахстан), а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20 __ года
Индекс: ФС_ПЗО_МСФО
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
____________________
(наименование банка)
(в тысячах тенге)
№
Зай­мы
Стан­дарт­ные
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
1
2
3
4
5
6
7
1
Сель­ское, лес­ное и рыб­ное хо­зяй­ство
1.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
1.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или по на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
1.2.1
От 1 до 15 дней
1.2.2
От 16 до 30 дней
1.2.3
От 31 до 60 дней
1.2.4
От 61 до 90 дней
1.2.5
Бо­лее 90 дней
2
Гор­но­до­бы­ва­ю­щая про­мыш­лен­ность и раз­ра­бот­ка ка­рье­ров
2.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
2.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
2.2.1
От 1 до 15 дней
2.2.2
От 16 до 30 дней
2.2.3
От 31 до 60 дней
2.2.4
От 61 до 90 дней
2.2.5
Бо­лее 90 дней
3
Об­ра­ба­ты­ва­ю­щая про­мыш­лен­ность
3.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
3.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
3.2.1
От 1 до 15 дней
3.2.2
От 16 до 30 дней
3.2.3
От 31 до 60 дней
3.2.4
От 61 до 90 дней
3.2.5
Бо­лее 90 дней
4
Элек­тро­снаб­же­ние, по­да­ча га­за, па­ра и воз­душ­ное кон­ди­ци­о­ни­ро­ва­ние
4.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
4.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
4.2.1
От 1 до 15 дней
4.2.2
От 16 до 30 дней
4.2.3
От 31 до 60 дней
4.2.4
От 61 до 90 дней
4.2.5
Бо­лее 90 дней
5
Во­до­снаб­же­ние; ка­на­ли­за­ци­он­ная си­сте­ма, кон­троль над сбо­ром и рас­пре­де­ле­ни­ем от­хо­дов
5.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
5.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
5.2.1
От 1 до 15 дней
5.2.2
От 16 до 30 дней
5.2.3
От 31 до 60 дней
5.2.4
От 61 до 90 дней
5.2.5
Бо­лее 90 дней
6
Стро­и­тель­ство
6.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
6.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
6.2.1
От 1 до 15 дней
6.2.2
От 16 до 30 дней
6.2.3
От 31 до 60 дней
6.2.4
От 61 до 90 дней
6.2.5
Бо­лее 90 дней
7
Опто­вая и роз­нич­ная тор­гов­ля; ре­монт ав­то­мо­би­лей и мо­то­цик­лов
7.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
7.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
7.2.1
От 1 до 15 дней
7.2.2
От 16 до 30 дней
7.2.3
От 31 до 60 дней
7.2.4
От 61 до 90 дней
7.2.5
Бо­лее 90 дней
8
Транс­порт и скла­ди­ро­ва­ние
8.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
8.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
8.2.1
От 1 до 15 дней
8.2.2
От 16 до 30 дней
8.2.3
От 31 до 60 дней
8.2.4
От 61 до 90 дней
8.2.5
Бо­лее 90 дней
9
Услу­ги по про­жи­ва­нию и пи­та­нию
9.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
9.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
9.2.1
От 1 до 15 дней
9.2.2
От 16 до 30 дней
9.2.3
От 31 до 60 дней
9.2.4
От 61 до 90 дней
9.2.5
Бо­лее 90 дней
10
Ин­фор­ма­ция и связь
10.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
10.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
10.2.1
От 1 до 15 дней
10.2.2
От 16 до 30 дней
10.2.3
От 31 до 60 дней
10.2.4
От 61 до 90 дней
10.2.5
Бо­лее 90 дней
11
Фи­нан­со­вая и стра­хо­вая де­я­тель­ность
11.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
11.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
11.2.1
От 1 до 15 дней
11.2.2
От 16 до 30 дней
11.2.3
От 31 до 60 дней
11.2.4
От 61 до 90 дней
11.2.5
Бо­лее 90 дней
12
Опе­ра­ции с недви­жи­мым иму­ще­ством
12.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
12.2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
12.2.1
От 1 до 15 дней
12.2.2
От 16 до 30 дней
12.2.3
От 31 до 60 дней
12.2.4
От 61 до 90 дней
12.2.5
Бо­лее 90 дней
13
Про­фес­си­о­наль­ная, на­уч­ная и тех­ни­че­ская де­я­тель­ность
13.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
13.2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
13.2.1
От 1 до 15 дней
13.2.2
От 16 до 30 дней
13.2.3
От 31 до 60 дней
13.2.4
От 61 до 90 дней
13.2.5
Бо­лее 90 дней
14
Де­я­тель­ность в об­ла­сти ад­ми­ни­стра­тив­но­го и вспо­мо­га­тель­но­го об­слу­жи­ва­ния
14.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
14.2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
14.2.1
От 1 до 15 дней
14.2.2
От 16 до 30 дней
14.2.3
От 31 до 60 дней
14.2.4
От 61 до 90 дней
14.2.5
Бо­лее 90 дней
15
Го­су­дар­ствен­ное управ­ле­ние и обо­ро­на; обя­за­тель­ное со­ци­аль­ное обес­пе­че­ние
15.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
15.2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
15.2.1
От 1 до 15 дней
15.2.2
От 16 до 30 дней
15.2.3
От 31 до 60 дней
15.2.4
От 61 до 90 дней
15.2.5
Бо­лее 90 дней
16
Об­ра­зо­ва­ние
16.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
16.2
зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
16.2.1
От 1 до 15 дней
16.2.2
От 16 до 30 дней
16.2.3
От 31 до 60 дней
16.2.4
От 61 до 90 дней
16.2.5
Бо­лее 90 дней
17
Здра­во­охра­не­ние и со­ци­аль­ные услу­ги
17.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
17.2
зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
17.2.1
От 1 до 15 дней
17.2.2
От 16 до 30 дней
17.2.3
От 31 до 60 дней
17.2.4
От 61 до 90 дней
17.2.5
Бо­лее 90 дней
18
Ис­кус­ство, раз­вле­че­ния и от­дых
18.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
18.2
зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
18.2.1
От 1 до 15 дней
18.2.2
От 16 до 30 дней
18.2.3
От 31 до 60 дней
18.2.4
От 61 до 90 дней
18.2.5
Бо­лее 90 дней
19
Предо­став­ле­ние про­чих ви­дов услуг
19.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
19.2
зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
19.2.1
От 1 до 15 дней
19.2.2
От 16 до 30 дней
19.2.3
От 31 до 60 дней
19.2.4
От 61 до 90 дней
19.2.5
Бо­лее 90 дней
20
Де­я­тель­ность до­маш­них хо­зяйств, на­ни­ма­ю­щих до­маш­нюю при­слу­гу и про­из­во­дя­щих то­ва­ры и услу­ги для соб­ствен­но­го по­треб­ле­ния
20.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
20.2
зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
20.2.1
От 1 до 15 дней
20.2.2
От 16 до 30 дней
20.2.3
От 31 до 60 дней
20.2.4
От 61 до 90 дней
20.2.5
Бо­лее 90 дней
21
Де­я­тель­ность экс­тер­ри­то­ри­аль­ных ор­га­ни­за­ций и ор­га­нов
21.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
21.2
зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
21.2.1
От 1 до 15 дней
21.2.2
От 16 до 30 дней
21.2.3
От 31 до 60 дней
21.2.4
От 61 до 90 дней
21.2.5
Бо­лее 90 дней
Все­го:
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 1 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре до 5 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
8
9
10
11
12
13
14
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 2 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 5 % до 10 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
15
16
17
18
19
20
21
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 3 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 10 % до 20 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
22
23
24
25
26
27
28
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 4 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 20 % до 25 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
29
30
31
32
33
34
35
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 5 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 25 % до 50 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
36
37
38
39
40
41
42
продолжение таблицы
Без­на­деж­ные (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 50 % до 100 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
43
44
45
46
47
48
49
продолжение таблицы
Все­го, в том чис­ле:
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/От­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
50
51
52
53
54
55
56
продолжение таблицы
нере­зи­ден­там
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
57
58
59
60
61
62
63
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20 _____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет о займах, в том числе по
которым имеется просроченная
задолженность по основному
долгу и (или) начисленному
вознаграждению, по отраслям
(в том числе нерезидентам
Республики Казахстан), а также
о размере резервов (провизий),
сформированных в соответствии с
международными стандартами
финансовой отчетности»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям (в том числе нерезидентам Республики Казахстан), а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям (в том числе нерезидентам Республики Казахстан), а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности» (далее – Форма).

6. В Форме отражаются займы, выданные юридическим лицам (включая займы, выданные банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций), субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан (включая займы, выданные индивидуальным предпринимателям). Займы, выданные физическим лицам в Форме не отражаются.

Таблица 1. Определение классификационной категории актива
Уро­вень сфор­ми­ро­ван­ных ре­зер­вов (про­ви­зий) по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов фи­нан­со­вой от­чет­но­сти, в %
Клас­си­фи­ка­ци­он­ная ка­те­го­рия
0 %
Стан­дарт­ный
0,01 % - 5 %
Со­мни­тель­ный 1 ка­те­го­рии
5,01 % - 10 %
Со­мни­тель­ный 2 ка­те­го­рии
10,01 % - 20 %
Со­мни­тель­ный 3 ка­те­го­рии
20,01 % - 25 %
Со­мни­тель­ный 4 ка­те­го­рии
25,01 % - 50 %
Со­мни­тель­ный 5 ка­те­го­рии
50,01 % - 100 %
Без­на­деж­ный

10. Отрасли экономики группируются в зависимости от видов экономической деятельности в соответствии с Номенклатурой видов экономической деятельности (ОКЭД-5-тизначный). Номенклатура видов экономической деятельности (ОКЭД-5-тизначный) является расширенной версией Государственного классификатора Республики Казахстан 03-2007 «Общий классификатор видов экономической деятельности (ОКЭД)».

,где
PV – приведенная стоимость будущих денежных потоков;
CF – предполагаемые потоки денег;
r – первоначальная эффективная ставка процента для индивидуальных активов и ставка, представляющая собой приближенную оценку первоначальной эффективной ставки процента для однородных активов;
t – количество лет.

Приложение 12
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о займах по отраслям
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20 __ года
Индекс: ФС_ПЗО
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
____________________
(наименование банка)
(в тысячах тенге)
№
Зай­мы
Стан­дарт­ные
Со­мни­тель­ные
в том чис­ле:
Без­на­деж­ные
Все­го
Со­мни­тель­ные 1 ка­те­го­рии
Со­мни­тель­ные 2 ка­те­го­рии
Со­мни­тель­ные 3 ка­те­го­рии
Со­мни­тель­ные 4 ка­те­го­рии
Со­мни­тель­ные 5 ка­те­го­рии
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Сель­ское, лес­ное и рыб­ное хо­зяй­ство
2
Гор­но­до­бы­ва­ю­щая про­мыш­лен­ность и раз­ра­бот­ка ка­рье­ров
3
Об­ра­ба­ты­ва­ю­щая про­мыш­лен­ность
4
Элек­тро­снаб­же­ние, по­да­ча га­за, па­ра и воз­душ­ное кон­ди­ци­о­ни­ро­ва­ние
5
Во­до­снаб­же­ние; ка­на­ли­за­ци­он­ная си­сте­ма, кон­троль над сбо­ром и рас­пре­де­ле­ни­ем от­хо­дов
6
Стро­и­тель­ство
7
Опто­вая и роз­нич­ная тор­гов­ля; ре­монт ав­то­мо­би­лей и мо­то­цик­лов
8
Транс­порт и скла­ди­ро­ва­ние
9
Услу­ги по про­жи­ва­нию и пи­та­нию
10
Ин­фор­ма­ция и связь
11
Фи­нан­со­вая и стра­хо­вая де­я­тель­ность
12
Опе­ра­ции с недви­жи­мым иму­ще­ством
13
Про­фес­си­о­наль­ная, на­уч­ная и тех­ни­че­ская де­я­тель­ность
14
Де­я­тель­ность в об­ла­сти ад­ми­ни­стра­тив­но­го и вспо­мо­га­тель­но­го об­слу­жи­ва­ния
15
Го­су­дар­ствен­ное управ­ле­ние и обо­ро­на; обя­за­тель­ное со­ци­аль­ное обес­пе­че­ние
16
Об­ра­зо­ва­ние
17
Здра­во­охра­не­ние и со­ци­аль­ные услу­ги
18
Ис­кус­ство, раз­вле­че­ния и от­дых
19
Предо­став­ле­ние про­чих ви­дов услуг
20
Де­я­тель­ность до­маш­них хо­зяйств, на­ни­ма­ю­щих до­маш­нюю при­слу­гу и про­из­во­дя­щих то­ва­ры и услу­ги для соб­ствен­но­го по­треб­ле­ния
21
Де­я­тель­ность экс­тер­ри­то­ри­аль­ных ор­га­ни­за­ций и ор­га­нов
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20 _____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет о займах по отраслям»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о займах по отраслям

5. В Форме отражаются сведения о займах, выданных юридическим лицам (включая займы, выданные банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций), субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан (включая займы, выданные индивидуальным предпринимателям) в разрезе отраслей экономики и классификационной категории. Займы, выданные физическим лицам в Форме не отражаются.

9. Отрасли экономики группируются в зависимости от видов экономической деятельности в соответствии с Номенклатурой видов экономической деятельности (ОКЭД-5-тизначный). Номенклатура видов экономической деятельности (ОКЭД-5-тизначный) является расширенной версией Государственного классификатора Республики Казахстан 03-2007 «Общий классификатор видов экономической деятельности (ОКЭД)».

Приложение 13
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о займах, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20 __ года
Индекс: ФС_ПЗО_СМП_МСФО
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
___________________
(наименование банка)
(в тысячах тенге)
№ п/п
Зай­мы
Стан­дарт­ные
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/ от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
1
2
3
4
5
6
7
1
Сель­ское, лес­ное и рыб­ное хо­зяй­ство
1.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
1.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
1.2.1
От 1 до 15 дней
1.2.2
От 16 до 30 дней
1.2.3
От 31 до 60 дней
1.2.4
От 61 до 90 дней
1.2.5
Бо­лее 90 дней
2
Гор­но­до­бы­ва­ю­щая про­мыш­лен­ность и раз­ра­бот­ка ка­рье­ров
2.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
2.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
2.2.1
От 1 до 15 дней
2.2.2
От 16 до 30 дней
2.2.3
От 31 до 60 дней
2.2.4
От 61 до 90 дней
2.2.5
Бо­лее 90 дней
3
Об­ра­ба­ты­ва­ю­щая про­мыш­лен­ность
3.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
3.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
3.2.1
От 1 до 15 дней
3.2.2
От 16 до 30 дней
3.2.3
От 31 до 60 дней
3.2.4
От 61 до 90 дней
3.2.5
Бо­лее 90 дней
4
Элек­тро­снаб­же­ние, по­да­ча га­за, па­ра и воз­душ­ное кон­ди­ци­о­ни­ро­ва­ние
4.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
4.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
4.2.1
От 1 до 15 дней
4.2.2
От 16 до 30 дней
4.2.3
От 31 до 60 дней
4.2.4
От 61 до 90 дней
4.2.5
Бо­лее 90 дней
5
Во­до­снаб­же­ние; ка­на­ли­за­ци­он­ная си­сте­ма, кон­троль над сбо­ром и рас­пре­де­ле­ни­ем от­хо­дов
5.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
5.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
5.2.1
От 1 до 15 дней
5.2.2
От 16 до 30 дней
5.2.3
От 31 до 60 дней
5.2.4
От 61 до 90 дней
5.2.5
Бо­лее 90 дней
6
Стро­и­тель­ство
6.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
6.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
6.2.1
От 1 до 15 дней
6.2.2
От 16 до 30 дней
6.2.3
От 31 до 60 дней
6.2.4
От 61 до 90 дней
6.2.5
Бо­лее 90 дней
7
Опто­вая и роз­нич­ная тор­гов­ля; ре­монт ав­то­мо­би­лей и мо­то­цик­лов
7.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
7.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
7.2.1
От 1 до 15 дней
7.2.2
От 16 до 30 дней
7.2.3
От 31 до 60 дней
7.2.4
От 61 до 90 дней
7.2.5
Бо­лее 90 дней
8
Транс­порт и скла­ди­ро­ва­ние
8.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
8.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
8.2.1
От 1 до 15 дней
8.2.2
От 16 до 30 дней
8.2.3
От 31 до 60 дней
8.2.4
От 61 до 90 дней
8.2.5
Бо­лее 90 дней
9
Услу­ги по про­жи­ва­нию и пи­та­нию
9.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
9.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
9.2.1
От 1 до 15 дней
9.2.2
От 16 до 30 дней
9.2.3
От 31 до 60 дней
9.2.4
От 61 до 90 дней
9.2.5
Бо­лее 90 дней
10
Ин­фор­ма­ция и связь
10.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
10.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
10.2.1
От 1 до 15 дней
10.2.2
От 16 до 30 дней
10.2.3
От 31 до 60 дней
10.2.4
От 61 до 90 дней
10.2.5
Бо­лее 90 дней
11
Фи­нан­со­вая и стра­хо­вая де­я­тель­ность
11.1.
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
11.2.
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
11.2.1
От 1 до 15 дней
11.2.2
От 16 до 30 дней
11.2.3
От 31 до 60 дней
11.2.4
От 61 до 90 дней
11.2.5
Бо­лее 90 дней
12
Опе­ра­ции с недви­жи­мым иму­ще­ством
12.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
12.2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
12.2.1
От 1 до 15 дней
12.2.2
От 16 до 30 дней
12.2.3
От 31 до 60 дней
12.2.4
От 61 до 90 дней
12.2.5
Бо­лее 90 дней
13
Про­фес­си­о­наль­ная, на­уч­ная и тех­ни­че­ская де­я­тель­ность
13.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
13.2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
13.2.1
От 1 до 15 дней
13.2.2
От 16 до 30 дней
13.2.3
От 31 до 60 дней
13.2.4
От 61 до 90 дней
13.2.5
Бо­лее 90 дней
14
Де­я­тель­ность в об­ла­сти ад­ми­ни­стра­тив­но­го и вспо­мо­га­тель­но­го об­слу­жи­ва­ния
14.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
14.2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
14.2.1
От 1 до 15 дней
14.2.2
От 16 до 30 дней
14.2.3
От 31 до 60 дней
14.2.4
От 61 до 90 дней
14.2.5
Бо­лее 90 дней
15
Го­су­дар­ствен­ное управ­ле­ние и обо­ро­на; обя­за­тель­ное со­ци­аль­ное обес­пе­че­ние
15.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
15.2
Зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
15.2.1
От 1 до 15 дней
15.2.2
От 16 до 30 дней
15.2.3
От 31 до 60 дней
15.2.4
От 61 до 90 дней
15.2.5
Бо­лее 90 дней
16
Об­ра­зо­ва­ние
16.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
16.2
зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
16.2.1
От 1 до 15 дней
16.2.2
От 16 до 30 дней
16.2.3
От 31 до 60 дней
16.2.4
От 61 до 90 дней
16.2.5
Бо­лее 90 дней
17
Здра­во­охра­не­ние и со­ци­аль­ные услу­ги
17.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
17.2
зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
17.2.1
От 1 до 15 дней
17.2.2
От 16 до 30 дней
17.2.3
От 31 до 60 дней
17.2.4
От 61 до 90 дней
17.2.5
Бо­лее 90 дней
18
Ис­кус­ство, раз­вле­че­ния и от­дых
18.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
18.2
зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
18.2.1
От 1 до 15 дней
18.2.2
От 16 до 30 дней
18.2.3
От 31 до 60 дней
18.2.4
От 61 до 90 дней
18.2.5
Бо­лее 90 дней
19
Предо­став­ле­ние про­чих ви­дов услуг
19.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
19.2
зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
19.2.1
От 1 до 15 дней
19.2.2
От 16 до 30 дней
19.2.3
От 31 до 60 дней
19.2.4
От 61 до 90 дней
19.2.5
Бо­лее 90 дней
20
Де­я­тель­ность до­маш­них хо­зяйств, на­ни­ма­ю­щих до­маш­нюю при­слу­гу и про­из­во­дя­щих то­ва­ры и услу­ги для соб­ствен­но­го по­треб­ле­ния
20.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
20.2
зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
20.2.1
От 1 до 15 дней
20.2.2
От 16 до 30 дней
20.2.3
От 31 до 60 дней
20.2.4
От 61 до 90 дней
20.2.5
Бо­лее 90 дней
21
Де­я­тель­ность экс­тер­ри­то­ри­аль­ных ор­га­ни­за­ций и ор­га­нов
21.1
зай­мы, по ко­то­рым про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность от­сут­ству­ет
21.2
зай­мы, по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле:
21.2.1
От 1 до 15 дней
21.2.2
От 16 до 30 дней
21.2.3
От 31 до 60 дней
21.2.4
От 61 до 90 дней
21.2.5
Бо­лее 90 дней
Все­го:
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 1 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре до 5 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
8
9
10
11
12
13
14
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 2 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 5 % до 10 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
15
16
17
18
19
20
21
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 3 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 10 % до 20 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
22
23
24
25
26
27
28
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 4 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 20 % до 25 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
29
30
31
32
33
34
35
продолжение таблицы
Со­мни­тель­ные 5 ка­те­го­рии (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 25 % до 50 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
36
37
38
39
40
41
42
продолжение таблицы
Без­на­деж­ные (в слу­чае на­чис­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) в раз­ме­ре от 50 % до 100 %)
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
43
44
45
46
47
48
49
продолжение таблицы
Все­го
Ос­нов­ной долг
Дис­конт, пре­мия
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
По­ло­жи­тель­ная/от­ри­ца­тель­ная кор­рек­ти­ров­ка
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Спра­воч­но: сто­и­мость обес­пе­че­ния
Ре­зер­вы (про­ви­зии)
50
51
52
53
54
55
56
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20 _____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет о займах, выданных субъектам
малого и среднего предпринимательства-
резидентам Республики Казахстан,
в том числе по которым имеется
просроченная задолженность по
основному долгу и (или) начисленному
вознаграждению, по отраслям, а также
о размере резервов (провизий),
сформированных в соответствии с
международными стандартами
финансовой отчетности»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о займах, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о займах, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по отраслям, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности» (далее – Форма).

Таблица 1. Определение классификационной категории актива
Уро­вень сфор­ми­ро­ван­ных ре­зер­вов (про­ви­зий) по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов фи­нан­со­вой от­чет­но­сти, в %
Клас­си­фи­ка­ци­он­ная ка­те­го­рия
0 %
Стан­дарт­ный
0,01 % - 5 %
Со­мни­тель­ный 1 ка­те­го­рии
5,01 % - 10 %
Со­мни­тель­ный 2 ка­те­го­рии
10,01 % - 20 %
Со­мни­тель­ный 3 ка­те­го­рии
20,01 % - 25 %
Со­мни­тель­ный 4 ка­те­го­рии
25,01 % - 50 %
Со­мни­тель­ный 5 ка­те­го­рии
50,01 % - 100 %
Без­на­деж­ный

10. Отрасли экономики группируются в зависимости от видов экономической деятельности в соответствии с Номенклатурой видов экономической деятельности (ОКЭД-5-тизначный). Номенклатура видов экономической деятельности (ОКЭД-5-тизначный) является расширенной версией Государственного классификатора Республики Казахстан03-2007 «Общий классификатор видов экономической деятельности (ОКЭД)».

, где
PV – приведенная стоимость будущих денежных потоков;
CF – предполагаемые потоки денег;
r– первоначальная эффективная ставка процента для индивидуальных активов и ставка, представляющая собой приближенную оценку первоначальной эффективной ставки процента для однородных активов;
t – количество лет.

Приложение 14
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет об основных источниках привлеченных денег
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20 __ года
Индекс: ФС_ОИ
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежеквартально не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Форма
___________________
(наименование банка)
(в тысячах тенге)
№ п/п
На­име­но­ва­ние де­по­зи­то­ра (кре­ди­то­ра)
Биз­нес-иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер (для юри­ди­че­ско­го ли­ца) или ин­ди­ви­ду­аль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер (для фи­зи­че­ско­го ли­ца, в том чис­ле ин­ди­ви­ду­аль­но­го пред­при­ни­ма­те­ля при на­ли­чии)
Код
от­рас­ли
Кор­ре­спон­дент­ские /те­ку­щие сче­та
Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния
Услов­ный вклад
Сроч­ный вклад
Об­ли­га­ции и дру­гие
цен­ные бу­ма­ги
Зай­мы при­вле­чен­ные
Все­го
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20 _____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет об основных источниках
привлеченных денег»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет об основных источниках привлеченных денег

5. При заполнении Формы банки раскрывают 25 крупнейших депозиторов (кредиторов) банка в разрезе физических и юридических лиц (крупнейшими депозиторами (кредиторами) банка являются лица, перед которыми у банка в совокупности имеется наибольшая сумма обязательств). Сведения в Форме приводятся в порядке убывания совокупной суммы обязательств банка перед каждым депозитором (кредитором).

6. В случае наличия у банка обязательств перед юридическим лицом, которое входит в число 25 крупнейших депозиторов (кредиторов) банка, и обязательств перед крупными участниками (доля участия которых составляет 10 и более процентов)/дочерними организациями данного лица, в Форме отражаются также сведения по крупным участникам (доля участия которых составляет 10 и более процентов)/дочерним организациям в соответствующих подпунктах.

7. В случае наличия у банка обязательств перед юридическим лицом и его крупными участниками (доля участия которых составляет 10 и более процентов)/дочерними организациями, которые в совокупности входят в число 25 крупнейших депозиторов (кредиторов) банка, отражаются сведения по данному лицу и его крупным участникам (доля участия которых составляет 10 и более процентов)/дочерним организациям.

Приложение 15
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о полученных и непогашенных внешних заимствованиях, в том числе привлеченных посредством дочерних организаций банков
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20 __ года
Индекс: ФС_ВЗ
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежеквартально не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Форма
___________________
(наименование банка)
№
На­име­но­ва­ние кре­ди­то­ра-нере­зи­ден­та
Стра­на кре­ди­то­ра-нере­зи­ден­та
из них при­вле­чен­ные бан­ком по­сред­ством до­чер­ней ор­га­ни­за­ции спе­ци­аль­но­го на­зна­че­ния
Вид за­им­ство­ва­ния (зай­мы, гран­ты, об­ли­га­ции и так да­лее)
Цель за­им­ство­ва­ния по усло­ви­ям до­го­во­ра
Но­мер до­го­во­ра
Срок дей­ствия до­го­во­ра
Сум­ма за­им­ство­ва­ния по усло­ви­ям до­го­во­ра
да­та на­ча­ла
да­та ко­неч­но­го сро­ка по­га­ше­ния
да­та окон­ча­ния сро­ка про­лон­га­ции
сум­ма (ты­сяч тен­ге)
вид ва­лю­ты
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
продолжение таблицы
Став­ка воз­на­граж­де­ния
По­ря­док по­га­ше­ния ос­нов­но­го дол­га
Пра­во тре­бо­ва­ния кре­ди­то­ра до­сроч­но­го по­га­ше­ния зай­ма
Обес­пе­че­ние
По­лу­че­но за­ем­ных средств (ты­сяч тен­ге)
Осво­е­но за­ем­ных средств (ты­сяч тен­ге)
По­га­ше­но ос­нов­но­го дол­га с на­ча­ла по­лу­че­ния за­ем­ных средств (ты­сяч тен­ге)
Оста­ток ос­нов­но­го дол­га за­ем­ных средств на ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да
вид
сум­ма (ты­сяч тен­ге)
Все­го
в от­чет­ном ме­ся­це
сум­ма (ты­сяч тен­ге)
но­мер ба­лан­со­во­го сче­та
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20 _____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет о полученных и непогашенных
внешних заимствованиях, в том числе
привлеченных посредством
дочерних организаций банков»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о полученных и непогашенных внешних заимствованиях, в том числе привлеченных посредством дочерних организаций банков

Приложение 16
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет об операциях «РЕПО», «обратное РЕПО»
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20 __ года
Индекс: ФС_РЕПО
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
___________________
(наименование банка)
№
Со­дер­жа­ние опе­ра­ции
Вид цен­ных бу­маг
На­ци­о­наль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер, меж­ду­на­род­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер
На­име­но­ва­ние контр­аген­та
Да­та за­клю­че­ния сдел­ки РЕ­ПО
Но­мер под­твер­жда­ю­ще­го до­ку­мен­та
Да­та
от­кры­тия РЕ­ПО
за­кры­тия РЕ­ПО
сдел­ка про­лон­ги­ро­ва­на до
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1.
Опе­ра­ции «РЕ­ПО»
1.1.
Ор­га­ни­зо­ван­ный ры­нок
1.1.1.
«Пря­мой» спо­соб
1.​1.​1.​1
1.1.1.n
1.1.2.
«Ав­то­ма­ти­че­ский» спо­соб
1.​1.​2.​1
1.1.2.n
1.2.
Неор­га­ни­зо­ван­ный ры­нок
1.2.1
1.2.n
2.
Опе­ра­ции «об­рат­ное РЕ­ПО»
2.1.
Ор­га­ни­зо­ван­ный ры­нок
2.1.1.
«Пря­мой» спо­соб
2.​1.​1.​1
2.1.1.n
2.1.2.
«Ав­то­ма­ти­че­ский» спо­соб
2.​1.​2.​1
2.1.2.n
2.2.
Неор­га­ни­зо­ван­ный ры­нок
2.2.1
2.2.n
продолжение таблицы
Срок опе­ра­ции РЕ­ПО
Став­ка воз­на­граж­де­ния
Ко­ли­че­ство цен­ных бу­маг в РЕ­ПО, штук
Сум­ма РЕ­ПО
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость рас­чет­ных бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков
Раз­мер ре­зер­вов (про­ви­зии), сфор­ми­ро­ван­ных в со­от­вет­ствии с меж­ду­на­род­ны­ми стан­дар­та­ми фи­нан­со­вой от­чет­но­сти
При­ме­ча­ние
в ты­ся­чах тен­ге
в ино­стран­ной ва­лю­те (эк­ви­ва­лент в ты­ся­чах тен­ге)
11
12
13
14
15
16
17
18
19
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20 _____ года
место печати

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет об операциях «РЕПО»,
«обратное РЕПО»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет об операциях «РЕПО», «обратное РЕПО»

, где
PV – приведенная стоимость будущих денежных потоков;
CF – предполагаемые потоки денег;
r – первоначальная эффективная ставка процента для индивидуальных активов и ставка, представляющая собой приближенную оценку первоначальной эффективной ставки процента для однородных активов;
t – количество лет.

Приложение 17
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 23 сентября 2013 года № 249
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о сроке платежа, оставшегося до погашения
Отчетный период: по состоянию на «___» «_________________» 20 __ года
Индекс: ФС_ГА
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
___________________
(наименование банка)
(в тысячах тенге)
№
А
к
­т
и
­в
ы
по ко­то­рым от­сут­ству­ет про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию
Д
о
в
о
с
­т
р
е
­б
о­
в
а
­н
и
я
от 1 до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
от 181 до 365 дней
от 1 до 2 лет
от 2 до 3 лет
от 3 до 5 лет
бо­лее 5 лет
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н­
н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
тр
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­те
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю­
т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
н
о
й
в
а­
л
ю
­т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1
Зай­мы, предо­став­лен­ные юри­ди­че­ским и фи­зи­че­ским ли­цам (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий), в том чис­ле:
1.1.
нере­зи­ден­там
2
Тре­бо­ва­ния к бан­кам и ор­га­ни­за­ци­ям, осу­ществ­ля­ю­щим от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий), в том чис­ле:
2.1
нере­зи­ден­там
3
Тре­бо­ва­ния к На­ци­о­наль­но­му Бан­ку Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4
Цен­ные бу­ма­ги (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий), в том чис­ле:
4.1
нере­зи­ден­тов
5
Опе­ра­ции «об­рат­ное РЕ­ПО» (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий), в том чис­ле:
5.1
с нере­зи­ден­та­ми
6
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг (за вы­че­том ре­зер­вов (про­ви­зий), в том чис­ле:
6.1
нере­зи­ден­там
7
Про­чие фи­нан­со­вые ак­ти­вы, в том чис­ле:
7.1
нере­зи­ден­там
8
Ито­го, в том чис­ле:
8.1
нере­зи­ден­там
9
Спра­воч­но: про­чие фи­нан­со­вые ак­ти­вы, в том чис­ле:
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
9.1
нере­зи­ден­там
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
10
Спра­воч­но: нефи­нан­со­вые ак­ти­вы, в том чис­ле:
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
10.1
нере­зи­ден­там
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
О
б
я
­з
а
­т
е
л
ь
­с
т
в
а
До вос­тре­бо­ва­ния
от 1 до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
от 181 до 365 дней
от 1 до 2 лет
от 2 до 3 лет
от 3 до 5 лет
бо­лее 5 лет
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о­
с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
В
с
е
­г
о
и
з
н
и
х
в
и
н
о
­с
т
р
а
н
­н
о
й
в
а
­л
ю
­т
е
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
11
Вкла­ды кли­ен­тов, в том чис­ле:
11.1
юри­ди­че­ских лиц
11.2
фи­зи­че­ских лиц
нере­зи­ден­тов
12
Обя­за­тель­ства пе­ред бан­ка­ми и ор­га­ни­за­ци­я­ми, осу­ществ­ля­ю­щи­ми от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций, в том чис­ле:
12.1
пе­ред нере­зи­ден­та­ми
13
Обя­за­тель­ства пе­ред На­ци­о­наль­ным Бан­ком Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
14
Вы­пу­щен­ные в об­ра­ще­ние цен­ные бу­ма­ги, в том чис­ле:
14.1
у нере­зи­ден­тов
15
Зай­мы, по­лу­чен­ные от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций, в том чис­ле:
15.1
от нере­зи­ден­тов
16
Зай­мы, по­лу­чен­ные от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и мест­ных ор­га­нов вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
17
Опе­ра­ции «РЕ­ПО», в том чис­ле:
17.1
с нере­зи­ден­та­ми
18
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг, в том чис­ле:
18.1
от нере­зи­ден­там
19
Вкла­ды до­чер­них ор­га­ни­за­ций спе­ци­аль­но­го на­зна­че­ния
20
Про­чие фи­нан­со­вые обя­за­тель­ства, в том чис­ле:
20.1
пе­ред нере­зи­ден­та­ми
21
Ито­го, в том чис­ле:
21.1
пе­ред нере­зи­ден­та­ми
22
Спра­воч­но: про­чие фи­нан­со­вые обя­за­тель­ства, в том чис­ле:
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
22.1
пе­ред нере­зи­ден­та­ми
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
23
Спра­воч­но: нефи­нан­со­вые обя­за­тель­ства, в том чис­ле:
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
23.1
пе­ред нере­зи­ден­та­ми
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
продолжение таблицы
по ко­то­рым име­ет­ся про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ос­нов­но­му дол­гу и/или на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию свы­ше 30 дней
Все­го
Все­го
из них в ино­стран­ной ва­лю­те
19
20
21
х
х
х
х
Все­го
Все­го
Все­го
из них в ино­стран­ной ва­лю­те
19
20
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии – отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20 _____ года
место печати