О методе списания ценных бумаг, находившихся в инвестиционных портфелях накопительных пенсионных фондов
В целях единообразия учета ценных бумаг, находящихся в инвестиционных портфелях накопительных пенсионных фондов, на основании подпункта 6) пункта 1 статьи 55 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" от 20 июня 1997 года, подпунктов 36) и 38) пункта 4 Положения о Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 13 ноября 1997 года N 3755, и письма объединения юридических лиц в форме Ассоциации "Ассоциация Управляющих активами" от 4 августа 2000 года N 10-1/55 Директорат Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам (далее именуемой "Национальная комиссия") постановляет:
О методе списания ценных бумаг, находившихся в инвестиционных портфелях накопительных пенсионных фондов от 27.01.2001 г. № 764 (Жинақтаушы зейнетақы қорларының инвестициялық портфельдеріндегі бағалы қағаздарды есептен шығару туралы)
1. Установить, что организации, осуществляющие деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, обязаны производить списание ценных бумаг, находившихся в инвестиционных портфелях накопительных пенсионных фондов, исключительно методом ЛИФО (от англоязычной аббревиатуры "LIFO" ("Last In - First Оut"), то есть с первоочередным списанием ценных бумаг, приобретенных последними.
2. Установить, что настоящее Постановление вводится в действие со дня его регистрации Министерством юстиции Республики Казахстан.
3. Установить, что в течение месяца со дня введения настоящего Постановления в действие организации, осуществляющие деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, обязаны привести свою учетную политику в соответствие с пунктом 1 настоящего Постановления.
4. Управлению регулирования инвестиционной деятельности Департамента лицензирования и надзора центрального аппарата Национальной комиссии:
1) довести настоящее Постановление (после введения его в действие) до сведения Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан, ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд", Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан и банков-кастодианов;
2) установить контроль за исполнением настоящего Постановления.
Согласовано
с Комитетом по урегулированию
деятельности накопительных
пенсионных фондов
Министерства труда и социальной
защиты населения
Республики Казахстан
Председатель Комитета
27.01.2001 г.