«Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

2. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.
Ұлттық Банк
Төрағасы                                   Қ.Келімбетов
КЕЛІСІЛДІ
Қазақстан Республикасының
Ұлттық экономика министрлігі
Е. Досаев _________________
2014 жылғы 5 қараша
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2014 жылғы 27 тамыздағы
№ 170 қаулысына
қосымша
Қазақстан Республикасының өзгерістер енгізілетін нормативтік құқықтық актілерінің тізбесі

1. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры есептілігінің тізбесін, нысандарын, ұсыну мерзімдері мен қағидаларын бекіту туралы» 2013 жылғы 27 тамыздағы № 227 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8856 тіркелген, 2014 жылғы 15 қаңтарда «Егемен Қазақстан» газетінде № 8 (28232) жарияланған) мынадай өзгеріс енгізілсін:
14-қосымшада:
Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының есептілікті ұсыну қағидаларында:

2. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банктері есептілігінің тізбесін, нысандарын, ұсыну мерзімдері мен қағидаларын бекіту туралы» 2013 жылғы 27 тамыздағы № 228 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8860 тіркелген, 2014 жылғы 12 ақпанда «Егемен Қазақстан» газетінде № 29 (28253) жарияланған) мынадай өзгеріс енгізілсін:
6-қосымшада:
Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банктерінің есептілікті ұсыну қағидаларында:

3. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Банктердің ірі қатысушыларының, банк холдингтерінің, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының ірі қатысушыларының, сақтандыру холдингтерінің есептілікті ұсыну қағидаларын және есептілік нысандарын бекіту туралы» 2013 жылғы 27 тамыздағы № 229 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8855 тіркелген, 2013 жылғы 10 желтоқсанда «Заң газеті» газетінде № 185 (2386), 2013 жылғы 11 желтоқсанда «Заң газеті» газетінде № 186 (2387), 2013 жылғы 12 желтоқсанда «Заң газеті» газетінде № 187 (2388) жарияланған) мынадай өзгерістер енгізілсін:
3-қосымшаның мемлекеттік тілдегі мәтіні өзгермейді, орыс тіліндегі мәтіні осы Тізбенің 1-қосымшасына сәйкес редакцияда жазылсын.

4. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Кастодиан есептілігінің тізбесін, нысандарын, ұсыну мерзімдері мен қағидаларын бекіту туралы» 2013 жылғы 23 қыркүйектегі № 248 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 9026 тіркелген, 2014 жылғы 12 ақпанда «Егемен Қазақстан» газетінде № 29 (28253), 2014 жылғы 14 қаңтарда Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің «Әділет» ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланған) мынадай өзгерістер енгізілсін:
мемлекеттік тілдегі 2 және 5-қосымшалар осы Тізбенің 2 және  3-қосымшаларына сәйкес редакцияда жазылсын, орыс тіліндегі 2 және 5-қосымшалар өзгермейді;
6-қосымшада:
Кастодианның есептілікті ұсыну қағидаларында:

7-қосымшада:
Қазақстан Республикасының күші жойылған нормативтік құқықтық актілерінің тізбесінде:
4-тармаққа мемлекеттік тілдегі мәтіні мынадай редакцияда жазылсын:

«4. Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының «Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттік реттеу мен қадағалау мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы» 2007 жылғы 25 маусымдағы № 173 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 4848 тіркелген, 2007 жылғы 5 қыркүйекте «Заң газеті» газетінде, № 135 (1338) жарияланған) қосымшасының 4) тармақшасы.».

5. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері есептілігінің тізбесін, нысандарын, ұсыну мерзімдері мен қағидаларын бекіту туралы» 2013 жылғы 23 қыркүйектегі № 249 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 9009 тіркелген, 2014 жылғы 17 мамырда «Егемен Қазақстан» газетінде № 96 (28320), 2014 жылғы 14 қаңтарда Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің «Әділет» ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланған) мынадай өзгерістер енгізсін:
мемлекеттік тілдегі 6, 7, 8, 10 және 12-қосымшалар осы Тізбенің 4, 5, 6, 7, 8-қосымшаларына сәйкес редакцияда жазылсын, орыс тіліндегі 6, 7, 8, 10 және 12-қосымшалар өзгермейді;
20-қосымшада:
Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің есептілік ұсыну қағидаларында:

6. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының «Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне банктік қызметті реттеу мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы» 2014 жылғы 27 мамырдағы № 97 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 9588 тіркелген, «Әділет» Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің ақпараттық-құқықтық жүйесінде 2014 жылғы 23 шілдеде жарияланған) мынадай өзгерістер енгізілсін:
1-тармақтың бір жүз алпыс екінші абзацының мемлекеттік тілдегі мәтіні мынадай редакцияда жазылсын:
«26, 27 және 28–тармақтар мынадай редакцияда жазылсын:»;
2-тармақта:
елу жетінші абзацтың орыс тіліндегі мәтініне өзгеріс енгізілді, мемлекеттік тілдегі мәтіні өзгеріссіз қалады;
елу тоғызыншы абзацтың мемлекеттік тілдегі мәтіні мынадай редакцияда жазылсын, орыс тіліндегі мәтіні өзгермейді:

«3. Осы қаулы 2016 жылғы 1 қаңтардан бастап енгізілетін осы қаулының 1-тармағының бір жүз жиырма тоғызыншы және бір жүз отызыншы абзацтарын, 2-тармағының бір жүз он бесінші және бір жүз он алтыншы абзацтарын, 1-қосымшасының реттік нөмірі 83 және 84-жолдарын, 6-қосымшасының реттік нөмірі 55 және 56-жолдарын қоспағанда, 2015 жылғы 1 қаңтардан бастап қолданысқа енгізіледі.
Осы қаулының 1-қосымшасының реттік нөмірі 81 және 82-жолдары және осы қаулының 6-қосымшасының реттік нөмірі 53 және 54-жолдары 2016 жылғы 1 қаңтарға дейін қолданылады.».

7. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының «Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына және Қазақстан Республикасының бухгалтерлік есеп және қаржылық есептілік туралы заңнамасының талаптарына сәйкес провизиялар (резервтер) құру қағидаларын бекіту туралы» 2013 жылғы 25 ақпандағы № 65 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8670 тіркелген, 2013 жылғы 17 қазанда «Егемен Қазақстан» газетінде № 233 (28172) жарияланған) мынадай өзгеріс енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына және Қазақстан Республикасының бухгалтерлік есеп және қаржылық есептілік туралы заңнамасының талаптарына сәйкес провизиялар (резервтер) құру қағидаларында:
5-тармақтың 3) тармақшасының екінші абзацы мынадай редакцияда жазылсын:
«болашақ ақша ағындарының болжамдары айқындалады. Актив бойынша қамтамасыз ету болған кезде осындай қамтамасыз етудің «Кепілдің және басқа да қамтамасыз етудің құнын айқындау қағидаларын бекіту туралы» 2014 жылғы 16 шілдедегі № 138 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № ____ тіркелген) бекітілген Кепілдің және басқа қамтамасыз етудің құнын айқындау қағидаларына сәйкес есептелген құны болашақ ақша ағындарының болжамын ұлғайтады;».
Қазақстан Республикасының
өзгерістер енгізілетін
нормативтік құқықтық
актілерінің тізбесіне
2-қосымша
«Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 23 қыркүйектегі
№ 248 қаулысына
2-қосымша
Әкімшілік деректер жинау үшін арналған нысан Кастодианның номиналдық ұстауында тұрған бағалы қағаздар туралы есеп Есепті кезең: 20__жылғы «__» ____________
Индекс: 1-CUST_NOM_DER
Кезеңділігі: тоқсан сайын
Кім ұсынады: кастодиан
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі – тоқсан сайын, есепті кезеңнен кейінгі айдың соңғы жұмыс күнінен кешіктірмей
нысан
_________________________________________________________
(кастодианның атауы)
№
Ұлт­тық сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі неме­се ха­лы­қа­ра­лық сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі
Эми­тент­тің ата­уы
Но­ми­нал­дық ұста­у­шы­ның ата­уы
Есеп­ті ке­зең со­ңын­да­ғы жағ­дай бой­ын­ша ка­сто­ди­ан кли­ент­те­рі­нің шо­тын­да­ғы ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың са­ны және ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды ұста­у­шы­лар­дың са­ны
Бар­лы­ғы
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ерік­ті жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қор­ла­ры­ның (зей­не­та­қы ак­тив­те­рі)
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ин­ве­сти­ци­я­лық қор­ла­ры­ның (ин­ве­сти­ци­я­лық қор­лар­дың ак­тив­те­рі)
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рі­нің (мен­шік ие­ле­рі­нің)
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың (да­на)
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды ұста­у­шы­лар­дың
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың (да­на)
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды ұста­у­шы­лар­дың
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың (да­на)
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды ұста­у­шы­лар­дың
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың (да­на)
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды ұста­у­шы­лар­дың
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Жиын­тығы
кестенің жалғасы
Есеп­ті ке­зең со­ңын­да­ғы жағ­дай бой­ын­ша ка­сто­ди­ан кли­ент­те­рі­нің шо­тын­да­ғы ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың са­ны және ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды ұста­у­шы­лар­дың са­ны
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның сақ­тан­ды­ру (қай­та сақ­тан­ды­ру) ұй­ым­да­ры­ның (мен­шік ие­ле­рі­нің)
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның бро­кер­ле­рі ди­лер­ле­рі­нің (екін­ші дең­гей­де­гі банк­тер бо­лып та­был­май­тын мен­шік ие­ле­рі)
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның қар­жы на­ры­ғы­ның бас­қа да ли­цен­зи­ат­та­ры­ның (мен­шік ие­ле­рі­нің)
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­рі – но­ми­нал­дық ұста­у­шы­ла­ры­ның
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­ден­ті еме­стер –  но­ми­нал­дық ұста­у­шы­лар­дың
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың (да­на)
ба­ға­лы қа­ға­з­дар ұста­у­шы­лар­дың
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың (да­на)
ба­ға­лы қа­ға­з­дар ұста­у­шы­лар­дың
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың (да­на)
ба­ға­лы қа­ға­з­дар ұста­у­шы­лар­дың
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың (да­на)
ба­ға­лы қа­ға­з­дар ұста­у­шы­лар­дың
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың (да­на)
ба­ға­лы қа­ға­з­дар ұста­у­шы­лар­дың
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
кестенің жалғасы
Есеп­ті ке­зең со­ңын­да­ғы жағ­дай бой­ын­ша ка­сто­ди­ан кли­ент­те­рі­нің шо­тын­да­ғы ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың са­ны және ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды ұста­у­шы­лар­дың са­ны
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­рі – бас­қа да заң­ды тұ­лға­лар­дың
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­рі – бас­қа да заң­ды тұ­лға­лар­дың
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­рі – же­ке тұ­лға­лар­дың
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­рі – же­ке тұ­лға­лар­дың
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың (да­на)
ба­ға­лы қа­ға­з­дар ұста­у­шы­лар­дың
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың (да­на)
ба­ға­лы қа­ға­з­дар ұста­у­шы­лар­дың
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың (да­на)
ба­ға­лы қа­ға­з­дар ұста­у­шы­лар­дың
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың (да­на)
ба­ға­лы қа­ға­з­дар ұста­у­шы­лар­дың
23
24
25
26
27
28
29
30
Бірінші басшы (ол болмайтын кезеңде – оның орнындағы тұлға)
___________________________________________ _____________________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты)           (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ ______________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)     (қолы)
Орындаушы:_______________________________________ _______________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса – әкесінің аты), (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «__» __________
мөр орны
«Кастодианның номиналдық
ұстауында тұрған бағалы
қағаздар туралы есеп»
әкімшілік деректер жинауға
арналған нысанына қосымша
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Кастодианның номиналдық ұстауында тұрған бағалы қағаздар туралы есеп

8. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.».
Қазақстан Республикасының
өзгерістер енгізілетін
нормативтік құқықтық
актілерінің тізбесіне
3-қосымша
«Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 23 қыркүйектегі
№ 248 қаулысына
5-қосымша
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Шет мемлекеттің заңнамасына сәйкес шығарылған, номиналдық ұстауда тұрған бағалы қағаздар туралы есеп
Есепті кезең: 20__жылғы «__» ____________
Индекс: 4-CUST_NOM_DER_IN
Кезеңділігі: тоқсан сайын
Кім ұсынады: кастодиан
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың соңғы
жұмыс күнінен кешіктірмей
нысан
_________________________________________________________
(кастодианның атауы)
Р/с №
Ха­лы­қа­ра­лық сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі
Эми­тент­тің ата­уы
Ше­тел­дік но­ми­нал­дық ұста­у­шы­ның ата­уы
Шет мем­ле­кет­тің заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды но­ми­нал­дық ұстау бой­ын­ша қыз­мет көр­се­ті­ле­тін но­ми­нал­дық ұста­у­шы­ның ата­уы
Шет мем­ле­ке­ті­нің заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың мен­шік ие­сі­нің ата­уы
Шет мем­ле­кет­тің заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған, есеп­ті ке­зең­нің со­ңын­да­ғы жағ­дай бой­ын­ша но­ми­нал­дық ұста­у­шы бо­лып та­бы­ла­тын бро­ке­рі­нің кли­ент­те­рі­нің шот­та­рын­да тұр­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың са­ны (да­на)
1
2
3
4
5
6
7
1
2
…
n
Жиын­тығы
х
х
х
х
х
Бірінші басшы (ол болмайтын кезеңде – оның орнындағы тұлға)
___________________________________________ _____________________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты)           (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ ______________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)     (қолы)
Орындаушы:_______________________________________ _______________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса – әкесінің аты), (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «__» __________
мөр орны
«Шет мемлекеттің заңнамасына
сәйкес шығарылған, номиналдық
ұстауда тұрған бағалы қағаздар
туралы есеп» әкімшілік деректер
жинауға арналған нысанына қосымша
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Шет мемлекеттің заңнамасына сәйкес шығарылған номиналдық ұстауда тұрған бағалы қағаздар туралы есеп

8. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.».
Қазақстан Республикасының
өзгерістер енгізілетін
нормативтік құқықтық
актілерінің тізбесіне
4-қосымша
«Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 23 қыркүйектегі
№ 249 қаулысына
6-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп
Есепті кезең: 20__жылғы «___» __________ жағдай бойынша
Индекс: ФС_ИКДЮ
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс
күнінен кешіктірмей
нысан
_____________________________
(банктің атауы)
№
Заң­ды тұл­ға­ның ата­уы
Са­тып алу құ­ны (мың тең­ге)
Ба­лан­стық құ­ны
(мың тең­ге)
Ак­ци­я­лар­дың са­ны (да­на)
Бар­лы­ғы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Ха­лы­қа­ра­лық қар­жы­лық есеп­ті­лік стан­дарт­та­ры­на сәй­кес қа­лып­та­сты­ры­л­ған ре­зерв­тер­дің (про­ви­зи­я­лар­дың) мөл­ше­рі
1
2
3
4
5
6
7
I
Қар­жы ұй­ым­да­ры­на ин­ве­сти­ци­я­лар­дың бар­лы­ғы
1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­рі – қар­жы ұй­ым­да­ры
1.1
Екін­ші дең­гей­де­гі банк­тер
1.1.1
1.1.n
1.2
Сақ­тан­ды­ру (қай­та сақ­тан­ды­ру) ұй­ым­да­ры
1.2.1
1.2.n
1.3
Ерік­ті жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қор­ла­ры
1.3.1
1.3.n
1.4
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар на­ры­ғы­ның кә­сі­би қа­ты­су­шы­ла­ры
1.4.1
1.4.n
1.5
Өзге қар­жы ұй­ым­да­ры
1.5.1
1.5.n
2
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­рі – заң­ды тұ­лға­лар
2.1
Банк­тер
2.1.1
2.1.n
2.2
Сақ­тан­ды­ру ұй­ым­да­ры
2.2.1
2.2.n
2.3
Ерік­ті жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қор­ла­ры
2.3.1
2.3.n
2.4
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар на­ры­ғы­ның кә­сі­би қа­ты­су­шы­ла­ры
2.4.1
2.4.n
2.5
Өзге қар­жы ұй­ым­да­ры
2.5.1
2.5.n
II
Қар­жы­лық емес ұй­ым­дар­ға ин­ве­сти­ци­я­лар­дың бар­лы­ғы
3
Банк­тің ке­піл­ді­гі­мен ба­ға­лы қа­ға­з­дар шы­ға­ру және ор­на­ла­сты­ру мақ­са­тын­да құ­ры­л­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент емес ен­ші­лес ұй­ым­да­ры
3.1
3.n
4
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жо­ба­лық қар­жы­лан­ды­ру және се­кью­ри­ти­за­ци­я­лау ту­ра­лы заң­на­ма­ға сәй­кес се­кью­ри­ти­за­ци­я­лау мәмі­ле­ле­рі үшін құ­ры­л­ған ен­ші­лес ар­найы қар­жы ком­па­ни­я­ла­ры
4.1
4.n
5
Бас банк­тің күм­ән­ді және үміт­сіз ак­тив­те­рін са­тып ала­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­рі – ен­ші­лес ұй­ым­дар
5.1
5.n
6
Ай­рық­ша қыз­ме­ті банк­но­та­лар­ды, мо­не­та­лар­ды және құн­ды­лық­тар­ды ин­кас­са­ци­я­лау, ли­зинг қыз­ме­тін жү­зе­ге асы­ру бо­лып та­бы­ла­тын ен­ші­лес ұй­ым­дар
6.1
6.n
7
Тө­лем кар­точ­ка­ла­ры­мен опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша есеп ай­ы­ры­су­ды қо­са ал­ған­да, банк қыз­ме­ті бой­ын­ша есеп ай­ы­ры­су­дың қа­ты­су­шы­ла­ры ара­сын­да­ғы ақ­па­рат­тық, те­ле­ком­му­ни­ка­ци­я­лық және тех­но­ло­ги­я­лық өза­ра іс-әре­кет­ті қам­та­ма­сыз ету бой­ын­ша қыз­мет көр­се­те­тін ұй­ым­дар
7.1
7.n
8
Элек­трон­дық цифр­лық қол­таң­ба­ның ашық кі­л­ті­нің элек­трон­дық цифр­лық қол­таң­ба­ның жа­бық кі­л­тіне сәй­кес ке­лу­ін ку­әлан­ды­ру бой­ын­ша, сон­дай-ақ тір­кеу ку­ә­лі­гі­нің дәй­ек­ті­лі­гін рас­тау бой­ын­ша қыз­мет­ті жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар
8.1
8.n
9
Банк­тер қа­уым­да­стығы (одақ­тар)
9.1
9.n
10
Ке­піл­дік ре­т­ін­де қа­был­дан­ған ак­ци­я­ла­ры неме­се осы ұй­ым­дар­дың жар­ғы­лық ка­пи­тал­да­рын­да қа­ты­су үле­сі Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның аза­мат­тық заң­на­ма­сы­на және шет мем­ле­кет­тің заң­на­ма­сы­на сәй­кес банк­тер­дің мен­ші­гіне өте­тін заң­ды тұ­лға­лар
10.1
10.n
11
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ау­ма­ғын­да қыз­ме­тін жү­зе­ге асы­ра­тын қор бир­жа­сы және ор­та­лық де­по­зи­та­рий
11.1
11.n
12
Кре­дит­тік бю­ро
12.1
12.n
13
Ис­лам бан­кі «Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сын­да­ғы банк­тер және банк қыз­ме­ті ту­ра­лы» Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның 1995 жы­л­ғы 31 та­мы­зда­ғы За­ңы­ның 4-1-та­ра­уын­да көз­дел­ген қыз­мет­ті жү­зе­ге асыр­ған кез­де – өзге заң­ды тұ­лға­лар
13.1
13.n
14
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар
14.1
14.n
Ин­ве­сти­ци­я­ның бар­лы­ғы
кестенің жалғасы
Банк­ке ти­е­сі­лі ак­ци­я­лар­ды са­ны­ның эми­тент­тің ор­на­ла­сты­ры­л­ған (ар­тық­шы­лық­ты және са­тып алын­ған­дар­ды ше­гер­ген­де) ак­ци­я­ла­ры­ның жал­пы са­ны­на ара қа­ты­на­сы неме­се заң­ды тұл­ға­ның жар­ғы­лық ка­пи­та­лы­на қа­ты­су үле­сі (пай­ы­з­бен)
Эми­тент­тің ак­ци­я­ла­ры­ның ба­лан­стық құ­ны­ның неме­се заң­ды тұл­ға­ның жар­ғы­лық ка­пи­та­лы­на қа­ты­су үле­сі­нің банк­тің мен­шік­ті ка­пи­та­лы­на қа­ты­на­сы (пай­ы­з­бен)
Са­тып алын­ған кү­ні
Үле­стік қар­жы құ­рал­да­ры
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент емес – заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ак­ци­я­ла­ры ер­кін ай­на­лы­ста жүр­ген ха­лы­қа­ра­лық қор бир­жа­сы­ның ата­уы
8
9
10
11
12
Бірінші басшы (ол болмайтын кезеңде – оның орнындағы тұлға)
___________________________________________ _____________________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты)           (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ ______________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)     (қолы)
Орындаушы:_______________________________________ _______________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса – әкесінің аты), (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «__» __________
мөр орны
«Банктің, сондай-ақ ислам
банкінің басқа заңды
тұлғалардың капиталына
инвестициялары туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанына қосымша
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп

9. 9-бағанда эмитент акцияларының баланстық құнының немесе заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысу үлесінің банктің меншікті капиталына қатынасын есептеу үшін, Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 3924 тіркелген «Екiншi деңгейдегi банктер үшiн пруденциалдық нормативтер есеп айырысуларының нормативтiк мәнi мен әдiстемесi туралы нұсқаулықты бекiту туралы» Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 30 қыркүйектегі № 358 қаулысына сәйкес есептелген реттелетін меншік капиталы қолданылады.

11. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.».
Қазақстан Республикасының
өзгерістер енгізілетін
нормативтік құқықтық
актілерінің тізбесіне
5-қосымша
«Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 23 қыркүйектегі
№ 249 қаулысына
7-қосымша
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп
Есепті кезең: 20__ жылғы «___» «_______________» жағдай бойынша
Индекс: ФС_КА_МСФО
Кезеңділігі: ай сайын
Кім ұсынады: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс
күнінен кешіктірмей
Нысан
_____________________________
(банктің атауы)
(мың теңге)
№
Ак­тив­тер
Стан­дарт­ты
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Са­лым­дар (кор­ре­спон­дент­тік шот­тар­ды қо­са ал­ған­да), оның ішін­де:
1.2
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­рі
2
Бе­рі­ле­тін қары­здар:
2. 1
Банк­тер­ге және банк­тік опе­ра­ци­я­лар­дың же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­ға қары­здар
2.1.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­ріне
2.2
заң­ды тұ­лға­лар­ға қары­здар, оның ішін­де:
2.2.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­ріне
2.​2.​1.​1
ком­мер­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын мү­лік са­тып алу­ға, са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар
2.​2.​1.​2
тұр­ғын үй са­тып алу­ға, са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар
2.2.2
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­ріне, оның ішін­де
2.​2.​2.​1
ком­мер­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын мү­лік са­тып алу­ға, са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар
2.​2.​2.​2
тұр­ғын үй са­тып алу­ға, са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар
2.3
же­ке тұ­лға­лар­ға бе­рі­л­ген қары­здар, оның ішін­де:
2.3.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­ріне бе­рі­л­ген, оның ішін­де:
2.​3.​1.​1
тұ­ты­ну мақ­са­ты­на, оның ішін­де:
2.​3.​1.​1.1
ав­то­кө­лік са­тып алу­ға
2.​3.​1.​2
ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зы
2.​3.​1.​3
ком­мер­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын мү­лік және тұр­ғын үй са­тып алу­ға және са­лу­ға (ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­рын қо­с­па­ған­да)
2.​3.​1.​4
Бас­қа қары­здар, оның ішін­де:
2.​3.​1.​4.1
кре­дит­тік кар­та­лар
2.3.2
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­ріне, оның ішін­де:
2.​3.​2.​1
тұ­ты­ну мақ­сат­та­ры­на, оның ішін­де:
2.​3.​2.​1.1
ав­то­кө­лік са­тып алу­ға
2.​3.​2.​2
ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­ры
2.​3.​2.​3
ком­мер­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын мү­лік және тұр­ғын үй са­тып алу­ға және са­лу­ға (ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­рын қо­с­па­ған­да)
2.​3.​2.​4
бас­қа за­ем­дар, оның ішін­де:
2.​3.​2.​4.1
кре­дит­тік кар­та­лар
2.4
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­рі ша­ғын және ор­та кә­сіп­кер­лік субъ­ек­ті­ле­ріне бе­рі­л­ген қары­здар, оның ішін­де:
2.4.1
заң­ды тұ­лға­лар­ға, оның ішін­де:
2.​4.​1.​1
ком­мер­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын мү­лік са­тып алу­ға, са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар
2.​4.​1.​2
Тұр­ғын үй са­тып алу­ға, са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар
2.4.2
же­ке тұ­лға­лар, оның ішін­де:
2.​4.​2.​2
ком­мер­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын мү­лік және тұр­ғын үй са­тып алу­ға, са­лу­ға (ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­рын қо­с­па­ған­да) бе­рі­л­ген қары­здар
3
Анық­та­ма үшін: бір­тек­сі қары­здар порт­фе­лі, оның ішін­де:
3.1
заң­ды тұ­лға­лар
3.2
же­ке тұ­лға­лар
3.3
ша­ғын және ор­та кә­сіп­кер­лік субъ­ек­ті­ле­рі
4
«Ке­рі «Ре­по» опе­ра­ци­я­ла­ры, оның ішін­де:
4.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­рі­мен
5
Ка­пи­тал­ға ин­ве­сти­ци­я­лар (суб­ор­ди­на­ци­я­лан­ған бо­рыш­қа ин­ве­сти­ци­я­лар­ды қо­с­па­ған­да), оның ішін­де:
5.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­ріне
6.
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар, оның ішін­де:
6.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­ріне
7.
Де­би­тор­лық бе­ре­шек, оның ішін­де:
7.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­ріне
8
Стан­дарт­ты және жік­тел­ген ак­тив­тер­дің жиын­тығы
9
Шар­тты мін­дет­те­ме­лер
10
Стан­дарт­ты және жік­тел­ген ак­тив­тер мен шар­тты мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
кестенің жалғасы
Күм­ән­ді
1 са­нат­та­ғы күм­ән­ді (50%-ға дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да)
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/Те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
9
10
11
12
13
14
15
16
кестенің жалғасы
Күм­ән­ді
2 са­нат­та­ғы күм­ән­ді (5%-дан 10%-ға дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да)
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/Те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
17
18
19
20
21
22
23
24
кестенің жалғасы
Күм­ән­ді
3 са­нат­та­ғы күм­ән­ді (10%-дан 20%-ға дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да)
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/Те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
25
26
27
28
29
30
31
32
кестенің жалғасы
Күм­ән­ді
4 са­нат­та­ғы күм­ән­ді (20%-дан 25%-ға дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да)
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/Те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
33
34
35
36
37
38
39
40
кестенің жалғасы
Күм­ән­ді
5 са­нат­та­ғы күм­ән­ді (25%-дан 50%-ға дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да)
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/Те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
41
42
43
44
45
46
47
48
кестенің жалғасы
Үміт­сіз (50%-дан 100%-ға дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да)
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/Те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
49
50
51
52
53
54
55
56
кестенің жалғасы
Бар­лы­ғы
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/Те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны
57
58
59
60
61
62
63
64
Бірінші басшы (ол болмайтын кезеңде – оның орнындағы тұлға)
___________________________________________ _____________________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты)           (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ ______________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)     (қолы)
Орындаушы:_______________________________________ _______________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса – әкесінің аты), (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «__» __________
мөр орны
«Активтердің және шартты
міндеттемелердің, халықаралық
қаржылық есептілік стандарттарына
сәйкес қалыптастырылған резервтердің
(провизиялардың) құрылымы
жөніндегі мәліметтер туралы есеп»
әкімшілік деректер жинауға
арналған нысанына
қосымша
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Активтердің және шартты міндеттемелердің, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы жөніндегі мәліметтер туралы есеп

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Активтердің және шартты міндеттемелердің, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы жөніндегі мәліметтер туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

1-кесте. Активтің, шартты міндеттеменің жіктеу санатын анықтау
Ха­лы­қа­ра­лық қар­жы­лық есеп­ті­лік стан­дарт­та­ры­ның та­лап­та­ры бой­ын­ша қа­лып­та­сты­ры­л­ған ре­зерв­тер­дің (про­ви­зи­я­лар­дың) дең­гейі, %-бен
Жік­тел­ген са­нат
0 %
Стан­дарт­ты
0,01 % - 5 %
1 са­нат­та­ғы күм­ән­ді
5,01 % - 10 %
2 са­нат­та­ғы күм­ән­ді
10,01 % - 20 %
3 са­нат­та­ғы күм­ән­ді
20,01 % - 25 %
4 са­нат­та­ғы күм­ән­ді
25,01 % - 50 %
5 са­нат­та­ғы күм­ән­ді
50,01 % - 100 %
Үміт­сіз

11. 2.3.1.1, 2.3.2.1-жолдарда жеке тұлғаларға шаруашылық, отбасылық және басқа да жеке қажеттіліктер үшін берілген қарыздар көрсетіледі. Бұған кредиттік карточкалар немесе тұтынушылық мақсат үшін ашық лимит нысанындағы кез келген басқа түрдегі кредит кіреді. Тұтынушылық мақсатқа: автокөлік (тұрмыстық техника немесе жиһаз) сатып алу, қарыз алушының тұрғын үйін жөндеу немесе қайта салу (жылжымайтын мүлікпен қамтамасыз етусіз), білімге шығыстар, медициналық шығыстар, салықтар, демалысқа барулар, депозиттік шоттар бойынша овердрафттар кіреді.

– болашақ ақша ағындарының келтірілген құны;
CF – болжамды ақша ағыны;
r – дара активтер үшін пайыздың бастапқы тиімді мөлшерлемесі және бір текті активтер үшін пайыздың бастапқы тиімді мөлшерлемесін жуық бағасын білдіретін мөлшерлеме;
t – жыл саны.

22. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.».
Қазақстан Республикасының
өзгерістер енгізілетін
нормативтік құқықтық
актілерінің тізбесіне
6-қосымша
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 23 қыркүйектегі
№ 249 қаулысына
8-қосымша
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Стандартты және жіктелген активтер және шартты міндеттемелер туралы есеп
Есепті кезең: 20__ жылғы «___» «_________________» жағдай бойынша
Индекс: ФС_КА
Кезеңділігі: ай сайын
Кім ұсынады: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс
күнінен кешіктірмей
Нысан
____________________________
(банктің атауы)
(мың теңге)
№
Ак­тив­тер
Стан­дарт­ты
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
Оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сын­да
1
2
3
1
Са­лым­дар (кор­ре­спон­дент­тік шот­тар­ды қо­са ал­ған­да), оның ішін­де:
1.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­рін­де
2
Қары­здар:
2. 1
банк­тер­ге және банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­ға бе­рі­л­ген қары­здар, оның ішін­де
2.1.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­ріне, оның ішін­де
2.2
Заң­ды тұ­лға­лар­ға бе­рі­л­ген қары­здар, оның ішін­де:
2.2.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­ріне, оның ішін­де
2.​2.​1.​1
ком­мер­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға, құ­ры­лы­сын са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар
2.​2.​1.​2
тұр­ғын жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға, құ­ры­лы­сын са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар
2.2.2
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­ріне
2.​2.​2.​1
ком­мер­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға, құ­ры­лы­сын са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар
2.​2.​2.​2
тұр­ғын жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға, құ­ры­лы­сын са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар
2.3
же­ке тұ­лға­лар­ға бе­рі­л­ген қары­здар, оның ішін­де:
2.3.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­ріне, оның ішін­де:
2.​3.​1.​1
тұ­ты­ну­шы­лық мақ­сат­тар­ға, оның ішін­де:
2.​3.​1.​1.1
ав­то­кө­лік са­тып алу­ға
2.​3.​1.​2
ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­ры
2.​3.​1.​3
ком­мер­ци­я­лық және тұр­ғын жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға және құ­ры­лы­сын са­лу­ға (ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­рын қо­с­па­ған­да)
2.​3.​1.​4
бас­қа да қары­здар, оның ішін­де:
2.​3.​1.​4.1
кре­дит­тік кар­та­лар
2.3.2
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­ріне, оның ішін­де:
2.​3.​2.​1
тұ­ты­ну­шы­лық мақ­сат­тар­ға, оның ішін­де:
2.​3.​2.​1.1
ав­то­кө­лік са­тып алу­ға
2.​3.​2.​2
ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­ры
2.​3.​2.​3
ком­мер­ци­я­лық және тұр­ғын жы­л­жы­май­тын мү­лік са­тып алу­ға және құ­ры­лы­сын са­лу­ға (ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­рын қо­с­па­ған­да)
2.​3.​2.​4
Бас­қа да қары­здар, оның ішін­де:
2.​3.​2.​4.1
кре­дит­тік кар­та­лар
2.4
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­рі – ша­ғын және ор­та­ша кә­сіп­кер­лік субъ­ек­ті­ле­ріне бе­рі­л­ген қары­здар, оның ішін­де:
2.4.1
заң­ды тұ­лға­лар­ға, оның ішін­де:
2.​4.​1.​1
ком­мер­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға, құ­ры­лы­сын са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар
2.​4.​1.​2
тұр­ғын жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға, құ­ры­лы­сын са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар
2.4.2
же­ке тұ­лға­лар, оның ішін­де:
2.​4.​2.​2
ком­мер­ци­я­лық және тұр­ғын жы­л­жы­май­тын мү­лік са­тып алу­ға және құ­ры­лы­сын са­лу­ға (ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­рын қо­с­па­ған­да)
3
Анық­та­ма­лық: Бір­тек­ті қары­здар порт­фе­лі, оның ішін­де:
3.1
заң­ды тұ­лға­лар
3.2
же­ке тұ­лға­лар
3.3
ша­ғын және ор­та­ша кә­сіп­кер­лік субъ­ек­ті­ле­рі
4
Анық­та­ма­лық: со­ма­сы (шар­тта бел­гі­лен­ген) 100 000 000 (бір жүз мил­ли­он) тең­ге­ден аста­мын құ­рай­тын бір­тек­ті қары­здар
5
Анық­та­ма­лық: ти­іс­ті ва­лю­та­да та­бысы жоқ қарыз алушы­лар­ға ше­тел ва­лю­та­сын­да бе­рі­л­ген қары­здар (бір­тек­ті кре­дит­тер порт­фе­ліне ен­гі­зі­л­ген кре­дит­тер­ді қо­с­па­ған­да)
6
"Ке­рі Ре­по" опе­ра­ци­я­ла­ры, оның ішін­де:
6.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­рі­мен
7
Ка­пи­тал­ға ин­ве­сти­ци­я­лар (рет­тел­ген бо­рыш­қа ин­ве­сти­ци­я­лар­ды қо­с­па­ған­да), оның ішін­де:
7.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­рі­нің
8
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар, оның ішін­де:
8.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­рі­нің
9
Де­би­тор­лық бе­ре­шек, оның ішін­де:
9.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент еме­сте­рі­нің
10
Банк­те уәкі­лет­ті ор­ган­ның се­кью­ри­ти­лен­ді­ру­дің шек­те­улі тә­сі­лін қол­да­ну­ға жа­з­ба­ша рас­та­уы жоқ се­кью­ри­ти­лен­ген ак­тив­тер
11
Стан­дарт­ты және жік­тел­ген ак­тив­тер­дің жиын­тығы
12
Шар­тты мін­дет­те­ме­лер
13
Стан­дарт­ты және жік­тел­ген ак­тив­тер мен шар­тты мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
кестенің жалғасы
Күм­ән­ді
1-са­нат­та­ғы күм­ән­ді­лер
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
2-са­нат­та­ғы күм­ән­ді­лер
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
3-са­нат­та­ғы күм­ән­ді­лер
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
4-са­нат­та­ғы күм­ән­ді­лер
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
5-са­нат­та­ғы күм­ән­ді­лер
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сын­да
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сын­да
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сын­да
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сын­да
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сын­да
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
кестенің жалғасы
Үміт­сіз
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сын­да
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сын­да
19
20
21
22
23
24
Бірінші басшы (ол болмайтын кезеңде – оның орнындағы тұлға)
___________________________________________ _____________________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты)           (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ ______________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)     (қолы)
Орындаушы:_______________________________________ _______________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса – әкесінің аты), (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «__» __________
мөр орны
«Стандартты және
жіктелген активтер мен
шартты міндеттемелер
туралы есеп» әкімшілік
деректер жинауға арналған
нысанына қосымша
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Стандартты және жіктелген активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп

7. 3, 6, 9, 12, 15, 18, 21 және 24-бағандарында, Түсіндірменің 11-тармағына сәйкес жіктеу санатына жатқызылған, 1, 4, 7, 10, 13, 16, 19 және 22-бағандарында көрсетілген активтер бойынша халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) сомасы көрсетіледі. Резервтер (провизиялар) сомасы абсолюттік мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

9. Егер біртекті қарыздар портфеліне кіретін қарыз бойынша негізгі борыштың қалдығы тәуекелдерді бағалау күніне 100 000 000 (бір жүз миллион) теңгеден артық немесе осы соманың шетел валютасындағы баламасын құрайтын болса, осы қарыздың жіктеу санаты қосымша Түсіндірмелердің 11-тармағына сәйкес жеке негізде айқындалады және 4-жолда көрсетіледі.

Жіктеуге активтер – барлық жеке және заңды тұлғаларға, оның ішінде банктерге қойылатын талаптар, сондай-ақ Қазақстан Республикасының Үкіметіне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қойылатын талаптарды және салықтар мен бюджетке төленетін міндетті басқа да төлемдер бойынша есеп айырысуды қоспағанда, шартты міндеттемелер жатады.
Банк клиент үшін үшінші тұлғалардың пайдасына қабылдаған және клиентті тәуекелдерге апаратын, шарт талаптарынан туындайтын, банктің бухгалтерлік есебінің тиісті шоттарында көрсетілген ақша түрінде 100 пайыздық өтеуі бар шартты міндеттемелер жіктеуге жатпайды.
Активтер мен шартты міндеттемелер стандартты және жіктелген болып бөлінеді.
Жіктелген актив шарт талаптарына сәйкес талабы орындалмайтын не ол бойынша талап толық көлемде орындалмайтын немесе мүлдем орындалмайтын белгісі бар активті білдіреді.
Жіктелген шартты міндеттеме банктің өз міндеттемесін орындауы ықтималы бар шартты міндеттемені білдіреді.
Жіктелгендерге жатпайтын актив пен шартты міндеттеме стандартты болып табылады.
Жіктелген активтер мен шартты міндеттемелер мынадай санаттарға бөлінеді:

Банктерге қойылатын талапты, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға, заңды және жеке тұлғаларға берілген қарыздар бойынша, банкте уәкілетті органның секьюритилендірудің шектеулі тәсілін қолдануға жазбаша растауы жоқ секьюритиленген активтер бойынша талапты, дебиторлық берешекті және шартты міндеттемелерді жіктеу Түсіндірмелердің 11-тармағына сәйкес жүзеге асырылады.
Біртекті қарыздар портфеліне енгізілген қарыздарды, заңды тұлғаның акцияларына (жарғылық капиталына қатысу үлесіне) банк инвестицияларын (салымдарын) және банктің портфеліндегі бағалы қағаздарды жіктеу Түсіндірменің 12-тармағының 3-кестесінде белгіленген талаптарға сәйкес жүзеге асырылады.
Егер банктің сол бір тұлғаға бірнеше талабы (қарызды, дебиторлық берешекті, шартты міндеттемелерді қоса алғанда) болса, онда осындай талаптар осы тұлғаға қойылатын талаптардың бірі бойынша ең төменгі сападағы жіктеу санатына сәйкес жіктеледі.
Егер жіктелетін актив, шартты міндеттеме екі жіктеу санатының арасында болса, онда осы актив, шартты міндеттеме төменгі санатқа жатқызылуы тиіс.

11. Банктерге қойылатын талаптар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға, заңды және жеке тұлғаларға берілген қарыздар, банкте уәкілетті органның секьюритилендірудің шектеулі тәсілін қолдануға жазбаша растауы жоқ секьюритиленген активтер бойынша талаптар, дебиторлық берешек және шартты міндеттемелер бойынша тәуекел деңгейіне қарай жіктеу санатын айқындау Түсіндірмелердің 1-кестесіне сәйкес жүзеге асырылады.
Банктерге қойылатын талаптар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға, заңды және жеке тұлғаларға берілген қарыздар, банкте уәкілетті органның секьюритилендірудің шектеулі тәсілін қолдануға жазбаша растауы жоқ секьюритиленген активтер бойынша талаптар, дебиторлық берешек және шартты міндеттемелер бойынша  тәуекел деңгейін айқындау Түсіндірменің 2-кестесіне сәйкес жүзеге асырылады.
Қарыз алушының (борышкердің, тең қарыз алушының) қаржылық ахуалын бағалау критерийлері Түсіндірменің 2-1, 2-2, 2-3-кестелерінде белгіленген.
1-кесте. Банктерге қойылатын талаптар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға, заңды және жеке тұлғаларға берілген қарыздар, банкте уәкілетті органның секьюритилендірудің шектеулі тәсілін қолдануға жазбаша растауы жоқ секьюритиленген активтер бойынша талаптар, дебиторлық берешек және шартты міндеттемелер бойынша жіктеу санаты.
Ак­тив­тің (шар­тты мін­дет­те­ме­нің) рей­тин­гі­сін анық­тау үшін балл­дар са­ны
Жік­теу са­на­ты
1-ге дей­ін (қо­са ал­ған­да)
Стан­дарт­ты
1-ден 2-ге дей­ін (қо­са ал­ған­да)
1-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
2-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
2-ден 3-ке дей­ін (қо­са ал­ған­да)
3-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
4-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
3-тен 4-ке дей­ін (қо­са ал­ған­да)
5-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
4 және одан көп
Үміт­сіз
Түсіндірменің 1-кестесіне сәйкес айқындалған, тиісті валюталық табысы, еңбекақысы жоқ және (немесе) валюталық тәуекелдері қарыз алушы тарапынан тиісті хеджирлеу құралдарымен өтелмеген қарыз алушыларға шетел валютасында берілген кредиттердің, сондай-ақ талаптары қарыз алушы үшін валюталық тәуекелінің болуын көздейтін кредиттердің жіктеу санаты (біртекті кредиттердің портфельдеріне енгізілген кредиттерді қоспағанда) «3-санаттағы күмәнді» санатынан жоғары болмауы тиіс.
2-кесте. Банктерге қойылатын талаптар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға, заңды және жеке тұлғаларға берілген қарыздар, банкте уәкілетті органның секьюритилендірудің шектеулі тәсілін қолдануға жазбаша растауы жоқ секьюритиленген активтер, дебиторлық берешек және шартты міндеттемелер бойынша жіктеу санатын айқындау.
№
Кри­те­рий­лер
Балл­дар
Қары­здар, (ин­ве­сти­ци­я­лық қары­здар­ды және олар­мен бай­ла­ны­сты шар­тты мін­дет­те­ме­лер­ді, сон­дай-ақ ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­рын қо­с­па­ған­да), де­би­тор­лық бе­ре­шек және шар­тты мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша*
ин­ве­сти­ци­я­лық қары­здар және олар­мен бай­ла­ны­сты шар­тты мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша
Ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­ры бой­ын­ша
1
Қар­жы­лық аху­а­лы
1.1
Тұ­рақ­ты
0
0
-1
1.2
Қа­на­ғат­та­нар­лық
+1
+1
0
1.3
Қа­на­ғат­та­нар­лық­сыз
+2
+2
+1
1.4
Тұ­рақ­сыз
+3
+3
+2
1.5
Өте қиын
+4
+4
+3
2
Жік­те­ле­тін ак­тив бой­ын­ша кез кел­ген тө­лем­ді өтеу мер­зі­мін өт­кі­зіп алу
қарыз бой­ын­ша
де­би­тор­лық бе­ре­шек бой­ын­ша
2.1
соң­ғы он екі ай­да жік­те­ле­тін ак­тив бой­ын­ша тө­лем­дер­ді өтеу мер­зі­мін өт­кі­зіп алу­дың бол­мауы
-1
0
-1
2.2
соң­ғы он екі ай­да ағым­да­ғы күн­ге дей­ін тө­лем мер­зі­мі өт­кі­зі­л­ген және тө­лем­дер­ді тө­леу мер­зі­мі ба­стал­ма­ған қары­здар
0
0
0
2.2.1
15-30 күн
14 күн­ге дей­ін
+1,5
+1,5
+1
2.2.2
31-60 күн
15 күн­нен 30 күн­ге дей­ін
+2,5
+2,5
+2
2.2.3
61-90 күн
31 күн­нен 60 күн­ге дей­ін
+3,5
+3,5
+3
2.2.4
90 күн­нен астам
60 күн­нен астам
+4,5
+4,5
+4
3
Ак­тив­ті мақ­сат­сыз пай­да­ла­ну­дың үле­сі, пай­ы­з­бен
3.1
25 пай­ыз­ға дей­ін
0
0
-
3.2
25 пай­ы­здан жо­ға­ры
1
1
-
3.3
50 пай­ы­здан жо­ға­ры
2
2
-
3.4
75 пай­ы­здан жо­ға­ры
3
3
-
3.5
100 пай­ыз
4
4
-
*Айналым капиталына қарыздар (яғни ұзақ мерзімді активтер (инвестициялар мен негізгі құрал-жабдықтар) шегерілген активтерден аспайтын мөлшерде ұйымның ағымдағы қызметін қаржыландыруға арналған қарыздар), дебиторлық берешек, шартты міндеттемелер бойынша тәуекел деңгейі осы кестенің 1 және 2-жолдарында көзделген критерийлердің негізінде айқындалады.
2-1-кесте. Қарыз алушы (борышкер, тең қарыз алушы) банктің, қарыз алушы (борышкер, тең қарыз алушы) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның қаржылық ахуалын бағалауға арналған критерийлер
Қар­жы­лық аху­а­лы­ның ба­ға­сы
қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) – банк
қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) – банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым (бұ­дан әрі – банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым)
1) тұ­рақ­ты
Банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның қар­жы­лық аху­а­лы ор­нық­ты, қар­жы на­рық­та­рын­да тұ­рақ­ты бе­де­лі бар. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым қор­лан­ды­ру көз­де­ріне ер­кін қол жет­кі­зе ала­ды. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым на­рық­та­ғы құ­был­ма­лы­лық­ты қо­са ал­ған­да, іш­кі және сырт­қы фак­тор­лар­дың қан­дай бол­са да жа­ғым­сыз әсе­рін дер­бес ең­се­ру­ге қа­бі­лет­ті. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым банк­тің ка­пи­тал­да­нуы­на ке­рі әсе­рін тигі­зе­тін сот про­цес­сте­ріне қа­ты­спай­ды. Банк – банк­тік емес ұй­ым пай­да­ла­на­тын тәу­е­кел­ді бас­қа­ру тә­сіл­де­рі банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның қыз­ме­тіне тән тәу­е­кел­дер­дің кө­ле­міне, күр­де­лі­лі­гіне және түр­ле­ріне қа­ты­сты ба­ра­бар бо­лып та­бы­ла­ды және сәй­кес ке­ле­ді. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым тө­ле­у­ге қа­бі­лет­ті; жүй­е­лі 12 ай­дың ішін­де уәкі­лет­ті ор­ган бел­гі­ле­ген бар­лық пру­ден­ци­я­лық нор­ма­тив­тер­ді орын­дай­ды, ак­тив­тер­дің және шар­тты мін­дет­те­ме­лер­дің са­па­сы жет­кі­лік­ті дең­гей­де.
Әді­сте­ме­ге сәй­кес есеп­тел­ген ко­эф­фи­ци­ент­тер­дің мән­де­рі жа­ғым­ды;
Әді­сте­ме­ге сәй­кес есеп­тел­ген ко­эф­фи­ци­ент­тер­дің мән­де­рі жал­пы қа­был­дан­ған нор­ма­лар ше­гін­де;
2) қа­на­ғат­та­нар­лық
Банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның қар­жы­лық аху­а­лы кө­пте­ген жағ­дай­лар­да ор­нық­ты. Банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның қор­лан­ды­ру көз­де­ріне қол же­тім­ді­лі­гі бар. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым кө­пте­ген жағ­дай­да на­рық­та­ғы құ­был­ма­лы­лық­ты қо­са ал­ған­да, іш­кі және сырт­қы фак­тор­лар­дың қан­дай бол­са да жа­ғым­сыз әсе­рін дер­бес ең­се­ру­ге қа­бі­лет­ті. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым банк­тің ка­пи­тал­да­нуы­на ке­рі әсе­рін тигі­зе­тін сот про­цес­сте­ріне қа­ты­спай­ды. Банк – банк­тік емес ұй­ым пай­да­ла­на­тын тәу­е­кел­ді бас­қа­ру тә­сіл­де­рі банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның қыз­ме­тіне тән тәу­е­кел­дер­дің кө­ле­міне, күр­де­лі­лі­гіне және түр­ле­ріне қа­ты­сты ба­ра­бар бо­лып та­бы­ла­ды және сәй­кес ке­ле­ді. Банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның кей­бір кем­ші­лік­те­рі бо­ла­ды, бі­рақ олар сон­ша­лық­ты ма­ңы­зды емес және банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның бас­шы­лы­ғы олар­ды жо­ю­ға қа­бі­лет­ті. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым тө­ле­у­ге қа­бі­лет­ті; жүй­е­лі 12 ай­дың ішін­де уәкі­лет­ті ор­ган бел­гі­ле­ген бар­лық пру­ден­ци­я­лық нор­ма­тив­тер­ді орын­дай­ды, ак­тив­тер­дің және шар­тты мін­дет­те­ме­лер­дің са­па­сы жет­кі­лік­ті дең­гей­де.
Әді­сте­ме­ге сәй­кес есеп­тел­ген ко­эф­фи­ци­ент­тер­дің кө­бі жет­кі­лік­ті дең­гей­де.
Әді­сте­ме­ге сәй­кес есеп­тел­ген ко­эф­фи­ци­ент­тер­дің кө­бі жет­кі­лік­ті дең­гей­де.
3) қа­на­ғат­та­нар­лық­сыз
Банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның қар­жы­лық аху­а­лы тұ­рақ­сыз. Банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның қор­лан­ды­ру көз­де­ріне қол же­тім­ді­лі­гі жүй­е­лі емес. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым кө­пте­ген жағ­дай­да на­рық­та­ғы құ­был­ма­лы­лық­ты қо­са ал­ған­да, іш­кі және сырт­қы фак­тор­лар­дың қан­дай бол­са да жа­ғым­сыз әсе­рін дер­бес ең­се­ру­ге қа­бі­лет­сіз. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым банк­тің ка­пи­тал­да­нуы­на әсе­рін тигі­зе­тін сот про­цес­сте­ріне қа­ты­са­ды. Банк – банк­тік емес ұй­ым пай­да­ла­на­тын тәу­е­кел­ді бас­қа­ру тә­сіл­де­рі банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның қыз­ме­тіне тән тәу­е­кел­дер­дің кө­ле­міне, күр­де­лі­лі­гіне және түр­ле­ріне қа­ты­сты ба­ра­бар бо­лып та­был­май­ды. Банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның кей­бір кем­ші­лік­те­рі бо­ла­ды, олар­ды банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым дер­бес жо­ю­ға қа­бі­лет­сіз. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым тө­ле­у­ге қа­бі­лет­ті бо­ла бер­мей­ді; жүй­е­лі 12 ай­дың ішін­де уәкі­лет­ті ор­ган бел­гі­ле­ген пру­ден­ци­я­лық нор­ма­тив­тер­ді әл­сін-әл­сін бұ­за­ды, ак­тив­тер­дің және шар­тты мін­дет­те­ме­лер­дің са­па­сы­ның на­шар­ла­уы бай­қа­ла­ды.
Әді­сте­ме­ге сәй­кес есеп­тел­ген ко­эф­фи­ци­ент­тер­дің мән­де­рі жа­ғым­сыз.
Әді­сте­ме­ге сәй­кес есеп­тел­ген ко­эф­фи­ци­ент­тер­дің мән­де­рі жа­ғым­сыз.
4) тұ­рақ­сыз
Банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның қар­жы­лық аху­а­лы тұ­рақ­сыз. Банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның қор­лан­ды­ру көз­де­ріне қол же­тім­ді­лі­гі жүй­е­лі емес. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым на­рық­та­ғы құ­был­ма­лы­лық­ты қо­са ал­ған­да, іш­кі және сырт­қы фак­тор­лар­дың қан­дай бол­са да жа­ғым­сыз әсе­рін дер­бес ең­се­ру­ге қа­бі­лет­сіз. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым банк­тің ка­пи­тал­да­нуы­на әсе­рін тигі­зе­тін сот про­цес­сте­ріне қа­ты­са­ды. Банк – банк­тік емес ұй­ым пай­да­ла­на­тын тәу­е­кел­ді бас­қа­ру тә­сіл­де­рі банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның қыз­ме­тіне тән тәу­е­кел­дер­дің кө­ле­міне, күр­де­лі­лі­гіне және түр­ле­ріне қа­ты­сты ба­ра­бар бо­лып та­был­май­ды. Банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның кем­ші­лік­те­рі бар, олар­ды банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым дер­бес жо­ю­ға қа­бі­лет­сіз. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым тө­ле­у­ге қа­бі­лет­сіз; жүй­е­лі 12 ай­дың ішін­де уәкі­лет­ті ор­ган бел­гі­ле­ген пру­ден­ци­я­лық нор­ма­тив­тер­ді әл­сін-әл­сін бұ­за­ды, ак­тив­тер­дің және шар­тты мін­дет­те­ме­лер­дің са­па­сы­ның күрт на­шар­ла­уы бай­қа­ла­ды.
Әді­сте­ме­ге сәй­кес есеп­тел­ген ко­эф­фи­ци­ент­тер­дің мән­де­рі жа­ғым­сыз.
Әді­сте­ме­ге сәй­кес есеп­тел­ген ко­эф­фи­ци­ент­тер­дің мән­де­рі жа­ғым­сыз.
5) өте қиын
Банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның қар­жы­лық аху­а­лы жүй­е­лі 12 ай­дың ішін­де на­шар­ла­ды және/неме­се банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым кон­сер­ва­ци­я­лау ре­жи­мін/ қай­та құ­ры­лым­дау неме­се та­ра­ту про­це­сін өту­де. Банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның қор­лан­ды­ру көз­де­ріне қол же­тім­ді­лі­гі жоқ. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым на­рық­та­ғы құ­был­ма­лы­лық­ты қо­са ал­ған­да, іш­кі және сырт­қы фак­тор­лар­дың қан­дай бол­са да жа­ғым­сыз әсе­рін дер­бес ең­се­ру­ге қа­бі­лет­сіз. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым банк­тің ка­пи­тал­да­нуы­на әсе­рін тигі­зе­тін сот про­цес­сте­ріне қа­ты­са­ды. Банк – банк­тік емес ұй­ым пай­да­ла­на­тын тәу­е­кел­ді бас­қа­ру тә­сіл­де­рі банк­тің/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның қыз­ме­тіне тән тәу­е­кел­дер­дің кө­ле­міне, күр­де­лі­лі­гіне және түр­ле­ріне қа­ты­сты ба­ра­бар бо­лып та­был­май­ды. Банк/банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым тө­ле­у­ге қа­бі­лет­сіз; жүй­е­лі 12 ай­дың ішін­де уәкі­лет­ті ор­ган бел­гі­ле­ген пру­ден­ци­я­лық нор­ма­тив­тер­ді үне­мі бұ­за­ды, ак­тив­тер­дің және шар­тты мін­дет­те­ме­лер­дің са­па­сы­ның на­шар­ла­уы бай­қа­ла­ды.
Әді­сте­ме­ге сәй­кес есеп­тел­ген ко­эф­фи­ци­ент­тер­дің мән­де­рі те­ріс.
Әді­сте­ме­ге сәй­кес есеп­тел­ген ко­эф­фи­ци­ент­тер­дің мән­де­рі те­ріс.
2-2-кесте. Қарыз алушы (борышкер, тең қарыз алушы) – заңды тұлғаның, кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыратын жеке тұлғаның қаржылық ахуалын бағалауға арналған критерийлер
Қар­жы­лық аху­ал­дың ба­ға­сы
қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) – заң­ды тұл­ға, кә­сіп­кер­лік қыз­мет­ті жү­зе­ге асы­ра­тын же­ке тұл­ға
қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) ин­ве­сти­ци­я­лық қары­здар­ды және олар­мен бай­ла­ны­сты шар­тты мін­дет­те­ме­лер­ді жік­теу ке­зін­де
1) тұ­рақ­ты
қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лы ор­нық­ты; қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) тө­ле­у­ге қа­бі­лет­ті; ақ­ша ағын­да­ры бо­рыш­қа қыз­мет көр­се­ту­ге мүм­кін­дік бе­ре­ді; на­рық­тық жағ­дай­лар биз­не­сі­нің да­муы­на қо­лай­лы, на­рық­та­ғы бә­се­ке­ле­стік по­зи­ци­я­ла­ры жақ­сы; ре­сур­стар­ға және ка­пи­тал на­ры­ғын­да ер­кін қол жет­кі­зе ала­ды, жет­кі­зу­ші­лер­дің шек­те­улі са­ны­на тәу­ел­ді емес, шар­ттың қол­да­ны­ста бо­лу мер­зі­мі ішін­де қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лын ай­тар­лық­тай на­шар­ла­у­ы­на әке­ле­тін сырт­қы және іш­кі фак­тор­лар анық­тал­ма­ған; қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) өз мін­дет­те­ме­сі бой­ын­ша банк­пен есеп ай­ы­ры­су мүм­кін­ді­гі күм­ән ту­ғы­з­бай­ды; қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) ак­тив­те­рі мен мін­дет­те­ме­ле­рін мер­зім­де­рі бой­ын­ша са­лы­сты­ру­ға ке­ле­ді; қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) жа­ғым­ды кре­дит­тік та­рихы бар:
әді­сте­ме­ге сәй­кес есеп­тел­ген ко­эф­фи­ци­ент­тер­дің мәні жа­ғым­ды;
әді­сте­ме­ге сәй­кес есеп­тел­ген ко­эф­фи­ци­ент­тер­дің мән­де­рі жал­пы қа­был­дан­ған нор­ма­лар ше­гін­де;
2) қа­на­ғат­та­нар­лық
осы са­нат­та­ғы қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лы «тұ­рақ­ты» са­на­ты­ның си­патта­ма­сы­на жа­қын, бі­рақ оны осы дең­гей­де ұзақ уа­қыт бойы ұстап тұ­ру ық­ти­ма­лы тө­мен; ди­на­ми­ка­да ақ­ша ағын­да­ры­ның ша­ма­лы азай­ға­ны бай­қа­ла­ды, ағын­дар бо­ры­штың негіз­гі бө­лі­гін өте­у­ге мүм­кін­дік бе­ре­ді; қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) өзі­нің қар­жы­лық аху­а­лын жақ­сар­ту үшін ша­ра­лар қа­был­дай­ды; та­у­ар­лар мен қыз­мет­тер­ді жет­кі­зу­ші­лер­дің және қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) өні­мін тұ­ты­ну­шы­лар­дың шо­ғыр­ла­нуы тәу­е­кел­де­рі мей­і­лін­ше аз; қо­сым­ша ре­сур­стар­ға қол жет­кі­зу мүм­кін­ді­гі­нің бо­луы­на бай­ла­ны­сты қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) банк­пен өз мін­дет­те­ме­сі бой­ын­ша есеп­те­су мүм­кін­ді­гі күм­ән ту­ғы­з­бай­ды.
кі­рі­стер дең­гей­і­нің тө­мен­де­уі бай­қа­ла­ды;
кре­дит бе­ру­дің ба­сы­нан ба­стап кі­рі­сте­рі­нің, тө­лем қа­бі­лет­ті­лі­гі­нің, шы­ғын­да­ры­ның дең­гейі бо­рыш­кер­дің биз­нес- жос­па­рын­да көз­дел­ген дең­гей­де;
3) қа­на­ғат­та­нар­лық­сыз
мы­на фак­тор­лар­дың бі­рі­нің бо­луы­на бай­ла­ны­сты қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) өз мін­дет­те­ме­ле­рі бой­ын­ша банк­пен есеп­те­се ал­мауы ық­ти­ма­лы бар:
қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лы­ның қа­лып­ты және еле­улі на­шар­ла­у­ы­ның бел­гі­ле­рі бар; өт­кен ке­зең­де­гі шы­ғын­да­ры­ның ди­на­ми­ка­да­ғы өсуі кем де­ген­де он екі ай құ­рай­ды; Әді­сте­ме­ге сәй­кес есеп­тел­ген ко­эф­фи­ци­ент­тер­дің мәні жа­ғым­сыз, тө­лем қа­бі­лет­ті­лік дең­гейі тө­мен; қарыз қа­ра­жа­ты­на тәу­ел­ді­лі­гі жо­ға­ры; на­рық­тық үле­сі тө­мен­дей­ді, қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) қар­жы­лық аху­а­лын
тұ­рақ­тан­ды­ру үшін қа­был­дай­тын ша­ра­ла­ры­ның ти­ім­ді­лі­гі се­нім­сіз­дік ту­ғы­за­ды; қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лы­ның на­шар­ла­у­ы­на бай­ла­ны­сты бұ­рын бе­рі­л­ген қары­зды өтеу мақ­са­тын­да қарыз алушы­ға (бо­рыш­кер­ге, тең қарыз алушы­ға) қарыз бе­ру;
осы са­нат­та­ғы қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лы «тұ­рақ­ты» са­на­ты­ның си­патта­ма­сы­на жа­қын, бі­рақ оны осы дең­гей­де ұзақ уа­қыт бойы ұстап тұ­ру ық­ти­ма­лы тө­мен; кре­дит бе­ру­дің ба­сы­нан ба­стап кі­рі­сте­рі, тө­лем қа­бі­лет­ті­лі­гі және шы­ғын­да­ры дең­гей­і­нің бо­рыш­кер­дің биз­нес-жос­па­рын­да көз­дел­ген дең­гей­ден ша­ма­лы жа­ғым­сыз ауыт­қуы бар; ди­на­ми­ка­да ақ­ша ағын­да­ры­ның ша­ма­лы аза­юы бай­қа­ла­ды, бұл рет­те ағын­дар бо­ры­штың негіз­гі бө­лі­гін өте­у­ге мүм­кін­дік бе­ре­ді; қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) өзі­нің қар­жы­лық аху­а­лын жақ­сар­ту үшін ша­ра­лар қа­был­дай­ды; та­у­ар­лар мен қыз­мет­тер­ді жет­кі­зу­ші­лер­дің және қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) өні­мін тұ­ты­ну­шы­лар­дың шо­ғыр­ла­нуы­ның ең тө­мен­гі тәу­е­ке­лі бар;
қо­сым­ша ре­сур­стар­ға қол жет­кі­зу мүм­кін­ді­гі­нің бо­луы­на бай­ла­ны­сты қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) банк­пен өз мін­дет­те­ме­сі бой­ын­ша есеп ай­ы­ры­су мүм­кін­ді­гі күм­ән ту­ғы­з­бай­ды;
қарыз алушы­да (бо­рыш­кер­де, тең қарыз алушы­да) мер­зі­мі өт­кен мін­дет­те­ме­сі және (неме­се) шы­ғын­ға жа­зы­л­ған бо­ры­шта­ры (кре­дит­тік бю­ро­ның анық­та­ма­сы­мен рас­тал­ған бас­қа банк­тер­ден алын­ған қары­зда­ры бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен бе­ре­ше­гі, сон­дай-ақ, осы банк­те мер­зі­мін­де тө­лен­бе­ген тө­лем құ­жат­та­ры (№ 2 кар­то­те­ка) бар.
қо­са ал­ған­да тоқ­са­ны­на бір рет­ке дей­ін (және одан жиі) өтеу кесте­сі ке­зін­де соң­ғы он екі ай ішін­де, әр тоқ­сан­нан ба­стап жы­лы­на (қо­са ал­ған­да) бір рет­ке дей­ін өтеу кесте­сі ке­зін­де соң­ғы жиыр­ма төрт ай ішін­де, бір жыл­дан ба­стап және одан да көп жыл­да бір рет өтеу кесте­сі ке­зін­де соң­ғы отыз ал­ты ай ішін­де бір мер­зі­мін ұзар­ту бар;
4) тұ­рақ­сыз
осы са­нат­та­ғы қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лы «қа­на­ғат­та­нар­лық­сыз» са­на­ты­ның си­патта­ма­сы­нан мы­на­дай фак­тор­лар­дың бі­рі­мен ерекше­ле­не­ді:
қарыз алушы (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) Әді­сте­ме­де бел­гі­лен­ген бар­лық көр­сет­кіш­тер­ді бұз­ған; қарыз алушы­ға (бо­рыш­кер­ге, тең қарыз алушы­ға) 1 жыл­дан ас­пай­тын мер­зім­ге са­на­ция жа­ри­я­лан­ған
мы­на фак­тор­лар­дың бі­рі­нің бо­луы сал­да­ры­нан қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) өз мін­дет­те­ме­ле­рі бой­ын­ша банк­пен есеп­те­се ал­мау ық­ти­ма­лы бар:
қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лы­ның қа­лып­ты және еле­улі на­шар­ла­уы бел­гі­ле­рі бар; кре­дит бе­ру­дің ба­сы­нан ба­стап кі­рі­сте­рі, тө­лем қа­бі­лет­ті­лі­гі және шы­ғын­да­ры дең­гей­і­нің бо­рыш­кер­дің биз­нес-жос­па­рын­да көз­дел­ген дең­гей­і­нен еле­улі, жа­ғым­сыз ауыт­қу­ла­ры бар және биз­нес-жос­пар­дың іс­ке асы­ры­луы­на әсе­рін тигі­зуі мүм­кін; на­рық­тық үле­сі тө­мен­дей­ді, қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) қар­жы­лық аху­а­лын тұ­рақ­тан­ды­ру үшін қа­был­дай­тын ша­ра­ла­ры­ның ти­ім­ді­лі­гі се­нім­сіз­дік ту­ғы­за­ды; қарыз алушы­ға (бо­рыш­кер­ге, тең қарыз алушы­ға) 1 жыл­дан ас­пай­тын мер­зім­ге са­на­ция жа­ри­я­лан­ған
қарыз алушы­да (бо­рыш­кер­де, тең қарыз алушы­да) мер­зі­мі өт­кен мін­дет­те­ме­сі және (неме­се) шы­ғын­ға жа­зы­л­ған бо­ры­шта­ры (кре­дит­тік бю­ро­ның анық­та­ма­сы­мен рас­тал­ған бас­қа банк­тер­ден алын­ған қары­зда­ры бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен бе­ре­ше­гі, сон­дай-ақ, осы банк­те мер­зі­мін­де тө­лен­бе­ген тө­лем құ­жат­та­ры (№ 2 кар­то­те­ка) бар;
қо­са ал­ған­да тоқ­са­ны­на бір рет­ке дей­ін (және одан жиі) өтеу кесте­сі ке­зін­де соң­ғы он екі ай ішін­де, әр тоқ­сан­нан ба­стап жы­лы­на (қо­са ал­ған­да) бір рет­ке дей­ін өтеу кесте­сі ке­зін­де соң­ғы жиыр­ма төрт ай ішін­де, бір жыл­дан ба­стап және одан да көп жыл­да бір рет өтеу кесте­сі ке­зін­де соң­ғы отыз ал­ты ай ішін­де екі мер­зі­мін ұзар­ту бар;
5) өте қиын
мы­на фак­тор­лар­дың бі­рі­нің бо­луы­на бай­ла­ны­сты қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) өзі­нің мін­дет­те­ме­ле­рі бой­ын­ша банк­пен есеп ай­ы­ры­са ал­май­ды:
қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) қыз­ме­тін жү­зе­ге асыр­май­ды, оның ағым­да­ғы банк шот­та­рын­да және кас­са­да оның қыз­ме­ті­нің нәти­же­сін көр­се­те­тін ақ­ша қа­ра­жа­ты­ның ай­на­лы­мы жоқ (қарыз қа­ра­жа­тын және қар­жы­лық кө­мек­ті пай­да­ла­ну­мен бай­ла­ны­сты ай­на­лым­дар­ды қо­с­па­ған­да); қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық есеп­ті­лі­гін­де (оның ішін­де бас­қа­ру­шы­лық есе­бін­де) еле­улі ай­ыр­ма­шы­лық­тар бар және (неме­се) банк­тің уәкі­лет­ті бө­лім­ше­сі Әді­сте­ме­ге сәй­кес жа­са­ған қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лын тал­дау бой­ын­ша қо­ры­тындысы және қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық есеп­ті­лі­гі (оның ішін­де бас­қа­ру­шы­лық есеп­ті­лі­гі) ара­сын­да еле­улі ай­ыр­ма­шы­лы­ғы бар және жал­пы ал­ған­да қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лын ба­ға­ла­удың және оны есеп­те­у­ге пай­да­ла­ны­ла­тын көр­сет­кіш­те­рі­нің дәй­ек­ті­лі­гі күм­ән ту­ғы­за­ды, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Қар­жы на­ры­ғын және қар­жы ұй­ым­да­рын рет­теу мен қа­да­ға­лау агент­ті­гі Бас­қар­ма­сы­ның Нор­ма­тив­тік құқық­тық ке­сім­дер­ді мем­ле­кет­тік тір­ке­удің ті­зі­лі­міне № 4602 бо­лып тір­кел­ген, «Кре­дит­теу жө­нін­де­гі құ­жат­та­ма­сын жүр­гі­зу ере­же­сін бе­кі­ту ту­ра­лы» 2007 жы­л­ғы 23 ақ­пан­да­ғы № 49 қа­улы­сы­мен (бұ­дан әрі - № 49 қа­у­лы) бе­кі­ті­л­ген Кре­дит­теу жө­нін­де­гі құ­жат­та­ма­сын жүр­гі­зу ере­же­сі­нің та­лап­та­ры­на сәй­кес жүр­гі­зі­ле­тін кре­дит­тік мо­ни­то­ринг бой­ын­ша құ­жат­та­ма­сы жоқ;
қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лы­ның жүй­е­лі на­шар­ла­уы шек­ті дең­гей­ге жет­ті:
қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) кре­дит­тік до­сье­сі жоқ;
қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) тө­ле­у­ге қа­бі­лет­сіз; қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) банк­рот деп та­ныл­ды; қарыз алушы­ға (бо­рыш­кер­ге, тең қарыз алушы­ға) 1 жыл­дан аса­тын мер­зім­ге са­на­ция жа­ри­я­лан­ды; қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) ма­те­ри­ал­дық шы­ғын­ға әкел­ген және (неме­се) оған өзі­нің қыз­ме­тін жал­ға­сты­ру­ға мүм­кін­дік бер­мей­тін тө­тен­ше жағ­дай­ға ұшы­ра­ды; на­рық­тық по­зи­ци­я­сын жо­ғал­тып ал­ды; бү­кіл кре­дит бе­ру мер­зі­мі ішін­де үш және одан көп мер­зі­мін ұзар­ту бар.
Қо­сым­ша та­лап­тар
Кре­дит­тік до­сье­де Әді­сте­ме­ге сәй­кес қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лын ба­ға­лау ту­ра­лы ақ­па­рат, банк осы қарыз алушы (бо­рыш­кер, тең қарыз алушы) бой­ын­ша бел­гі­ле­ген мо­ни­то­ринг ке­зе­ңі аяқ­тал­ған­нан кей­ін­гі 2 (екі) ай ішін­де № 49 қа­улы­ға сәй­кес Кре­дит­теу жө­нін­де­гі құ­жат­та­ма­сын жүр­гі­зу ере­же­сі­нің та­лап­та­ры­на сәй­кес жүр­гі­зі­ле­тін кре­дит­тік мо­ни­то­ринг бой­ын­ша құ­жат­та­ма бол­ма­ған жағ­дай­да, осын­дай қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лы­ның ба­ға­сы бір са­нат­қа тө­мен­де­ті­ле­ді. Жо­ға­ры­да көр­се­ті­л­ген ақ­па­рат 3 (үш) және одан көп ай бол­ма­ған кез­де осын­дай қарыз алушы­ның (бо­рыш­кер­дің, тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лы өте қиын деп ба­ға­ла­на­ды.
2-3-кесте. Кәсіпкерлік қызметпен байланысты емес қарыз алушының (тең қарыз алушының) – жеке тұлғаның қаржылық ахуалын бағалауға арналған критерийлер
Қар­жы­лық аху­а­лы­ның ба­ға­сы
Ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­ры бой­ын­ша қарыз алушы – же­ке тұл­ға
Бас­қа да қары­здар бой­ын­ша кә­сіп­кер­лік қыз­мет­пен бай­ла­ны­сты емес қарыз алушы (тең қарыз алушы) – же­ке тұл­ға
1) тұ­рақ­ты
қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лын ба­ға­лау қарыз алушы­ның қарыз бой­ын­ша тө­лем­дер­ді жүй­е­лі түр­де және уақ­ты­лы жү­зе­ге асы­ру мүм­кін­ді­гі тұр­ғы­сы­нан жүр­гі­зі­ле­ді, қарыз алушы (тең қарыз алушы) оның кі­рі­сте­рі мен шы­ғы­ста­ры­ның, тө­лем қа­бі­лет­ті­лі­гі­нің және оның кре­дит­тік та­рихы­ның тал­да­ма­сы­на сәй­кес қары­зды уақ­ты­лы және то­лық кө­лем­де өте­у­ге қа­бі­лет­ті;
қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) бі­лі­мі­нің дең­гейі, кә­сі­би тә­жі­ри­бе­сі, эко­но­ми­ка­ның тұ­рақ­ты да­му­да­ғы және әлу­ет­ті рен­та­бел­ді сек­то­рын­да­ғы жүй­е­лі жұ­мыспен қам­ты­л­ғанды­ғы кли­ент­тің өз мін­дет­те­ме­сі бой­ын­ша банк­пен есеп­те­су мүм­кін­ді­гі күм­ән ту­ғы­з­бай­ды; ай сай­ын­ғы жиын­тық кі­рі­сте­рі со­ма­сы­на (қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) же­ке та­быс са­лы­ғын және зей­не­та­қы жар­на­ла­рын ше­гер­ген­де) ай сай­ын­ғы мін­дет­те­ме­ле­рі­нің жал­пы со­ма­сы­ның (қарыз, мү­лік са­лы­ғы бой­ын­ша ай сай­ын­ғы тө­лем­дер­ді, жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті сақ­тан­ды­ру, же­ке сақ­тан­ды­ру, шарт бой­ын­ша жа­у­ап­кер­ші­лік бой­ын­ша ай сай­ын­ғы тө­лем­дер­ді, шар­ттар­да және Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­сын­да көз­дел­ген бас­қа да жүй­е­лі мін­дет­ті тө­лем­дер­ді қо­са ал­ған­да) қа­ты­на­сы:
40 пай­ы­здан ас­пай­ды, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі қары­зды бе­ру және (неме­се) ең­бек қыз­ме­ті­нің ор­нын өзгер­ту сәт­ін­де қол­да­ны­ла­тын 40 ай­лық есеп­тік көр­сет­кіш­ке (бұ­дан әрі - АЕК) дей­ін болған­да;
50 пай­ы­здан ас­пай­ды, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 40-тан 65 АЕК-ке дей­ін болған­да;
60 пай­ы­здан ас­пай­ды, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 65-тен 90 АЕК-ке дей­ін болған­да;
70 пай­ы­здан ас­пай­ды, осы көр­сет­кіш­тер­ге сәй­кес бар­лық мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша тө­лем жа­са­ған кез­де қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) от­ба­сы­ның әр­бір мү­ше­сіне ке­ле­тін кі­ріс Аста­на мен Ал­ма­ты қа­ла­ла­рын­да кі­рі­стің кем де­ген­де 15 АЕК бо­луы, бас­қа өңір­лер­де кем де­ген­де 10 АЕК бо­луы, ал жа­сы 15-ке тол­ма­ған ба­ла­лар үшін - көр­се­ті­л­ген мөл­шер­лер­дің жар­ты­сы­нан кем емес бо­лу шар­ты­мен, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 90 АЕК-тен ар­тық болған кез­де;
қарыз алушы­да тұр­ғын үй­ге ба­стап­қы жар­на­ны тө­ле­у­ге, сон­дай-ақ, са­тып алу-са­ту мәмі­ле­сін жа­са­у­ға және ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зын бе­ру­ге бай­ла­ны­сты шы­ғы­стар­ды жа­бу үшін қа­жет­ті ақ­ша қа­ра­жа­ты­ның жет­кі­лік­ті бо­луы;
қарыз алушы­да (тең қарыз алушы­да) қары­зды өтеу үшін қа­жет­ті ақ­ша қа­ра­жа­ты­ның жет­кі­лік­ті бо­луы;
2) қа­на­ғат­та­нар­лық
қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лын ба­ға­лау қарыз бой­ын­ша тө­лем­дер­ді жүй­е­лі және уақ­ты­лы жү­зе­ге асы­ру мүм­кін­ді­гі тұр­ғы­сы­нан жүр­гі­зі­ле­ді, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) кі­рі­сте­рі неме­се тө­лем қа­бі­лет­ті­лі­гі дең­гей­і­нің уа­қыт­ша на­шар­ла­ға­нын көр­се­те­тін бел­гі­лер бар, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) кре­дит­тік та­рихы жоқ;
қарыз шар­ты­ның қол­да­ны­лу мер­зі­мі ішін­де қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) тө­лем қа­бі­лет­ті­лі­гін уа­қыт­ша на­шар­ла­туы мүм­кін фак­тор­лар анық­тал­ды, бі­рақ олар еле­у­сіз; бұл рет­те, қарыз алушы (тең қарыз алушы) тө­лем қа­бі­лет­ті­лі­гін тө­мен­де­те­тін уа­қыт­ша фак­тор­лар­ды же­ңу­ге және қарыз бой­ын­ша өз мін­дет­те­ме­ле­рі бой­ын­ша есеп­те­су­ге қа­бі­лет­ті еке­ніне се­нім­ді­лік бар;
эко­но­ми­ка­ның тұ­рақ­ты да­му­да­ғы және әлу­ет­ті рен­та­бел­ді сек­то­рын­да­ғы жүй­е­лі жұ­мыспен қам­ты­л­ғанды­ғы кли­ент­тің өз мін­дет­те­ме­сі бой­ын­ша банк­пен есеп­те­су мүм­кін­ді­гі күм­ән ту­ғы­з­бай­ды;
ай сай­ын­ғы жиын­тық кі­рі­сте­рі со­ма­сы­на (қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) же­ке та­быс са­лы­ғын және зей­не­та­қы жар­на­ла­рын ше­гер­ген­де) ай сай­ын­ғы мін­дет­те­ме­ле­рі­нің жал­пы со­ма­сы­ның (қарыз, мү­лік са­лы­ғы бой­ын­ша ай сай­ын­ғы тө­лем­дер­ді, жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті сақ­тан­ды­ру, же­ке сақ­тан­ды­ру, шарт бой­ын­ша жа­у­ап­кер­ші­лік­ті сақ­тан­ды­ру бой­ын­ша ай сай­ын­ғы тө­лем­дер­ді, шар­ттар­да және Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­сын­да көз­дел­ген бас­қа да жүй­е­лі мін­дет­ті тө­лем­дер­ді қо­са ал­ған­да) қа­ты­на­сы:
50 пай­ы­здан ас­пай­ды, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 40 АЕК-ке дей­ін болған­да;
60 пай­ы­здан ас­пай­ды, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 40-тан 65 АЕК-ке дей­ін болған­да;
70 пай­ы­здан ас­пай­ды, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 65-тен 90 АЕК-ке дей­ін болған­да;
осы көр­сет­кіш­тер­ге сәй­кес бар­лық мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша тө­лем жа­са­ған кез­де қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) от­ба­сы­ның әр­бір мү­ше­сіне ке­ле­тін кі­ріс Аста­на мен Ал­ма­ты қа­ла­ла­рын­да кі­рі­стің кем де­ген­де 15 АЕК бо­луы, бас­қа өңір­лер­де кем де­ген­де 10 АЕК бо­луы, ал жа­сы 15-ке тол­ма­ған ба­ла­лар үшін - көр­се­ті­л­ген мөл­шер­лер­дің жар­ты­сы­нан кем бол­мау шар­ты­мен, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 90 АЕК-тен ар­тық болған кез­де;
3) қа­на­ғат­та­нар­лық­сыз
қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лын ба­ға­лау қарыз бой­ын­ша тө­лем­дер­ді жүй­е­лі және уақ­ты­лы жү­зе­ге асы­ру мүм­кін­ді­гі тұр­ғы­сы­нан жүр­гі­зі­ле­ді, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) кі­рі­сте­рі неме­се тө­лем қа­бі­лет­ті­лі­гі дең­гей­і­нің уа­қыт­ша на­шар­ла­ға­нын көр­се­те­тін бел­гі­лер бар, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) кре­дит­тік та­рихы жоқ;
қарыз шар­ты­ның қол­да­ны­лу мер­зі­мі ішін­де қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) тө­лем қа­бі­лет­ті­лі­гін уа­қыт­ша на­шар­ла­туы мүм­кін фак­тор­лар анық­тал­ды, бі­рақ олар еле­у­сіз; бұл рет­те, қарыз алушы (тең қарыз алушы) тө­лем қа­бі­лет­ті­лі­гін тө­мен­де­те­тін уа­қыт­ша фак­тор­лар­ды же­ңу­ге және қарыз бой­ын­ша өз мін­дет­те­ме­ле­рі бой­ын­ша есеп­те­су­ге қа­бі­лет­ті еке­ніне се­нім­ді­лік бар;
эко­но­ми­ка­ның тұ­рақ­ты да­му­да­ғы және әлу­ет­ті рен­та­бел­ді сек­то­рын­да­ғы жүй­е­лі жұ­мыспен қам­ты­л­ғанды­ғы кли­ент­тің өз мін­дет­те­ме­сі бой­ын­ша банк­пен есеп­те­су мүм­кін­ді­гі күм­ән ту­ғы­з­бай­ды;
қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) бі­лі­мі­нің дең­гейі, кә­сі­би тә­жі­ри­бе­сі, эко­но­ми­ка­ның тұ­рақ­ты да­му­да­ғы және әлу­ет­ті рен­та­бел­ді сек­то­рын­да­ғы жүй­е­лі жұ­мыспен қам­ты­л­ғанды­ғы кли­ент­тің өз мін­дет­те­ме­сі бой­ын­ша банк­пен есеп­те­су мүм­кін­ді­гі күм­ән ту­ғы­з­бай­ды;
ай сай­ын­ғы жиын­тық кі­рі­сте­рі со­ма­сы­на (қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) же­ке та­быс са­лы­ғы және зей­не­та­қы жар­на­ла­рын ше­гер­ген­де) ай сай­ын­ғы мін­дет­те­ме­ле­рі­нің жал­пы со­ма­сы­ның (қарыз, мү­лік са­лы­ғы бой­ын­ша ай сай­ын­ғы тө­лем­дер­ді, жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті сақ­тан­ды­ру, же­ке сақ­тан­ды­ру, шарт бой­ын­ша жа­у­ап­кер­ші­лік­ті сақ­тан­ды­ру бой­ын­ша ай сай­ын­ғы тө­лем­дер­ді, шар­ттар­да және Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­сын­да көз­дел­ген бас­қа да жүй­е­лі мін­дет­ті тө­лем­дер­ді қо­са ал­ған­да) қа­ты­на­сы:
50 пай­ы­здан ас­пай­ды, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 40 АЕК-ке дей­ін болған­да;
60 пай­ы­здан ас­пай­ды, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 40-тан 65 АЕК-ке дей­ін болған­да;
70 пай­ы­здан ас­пай­ды, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 65-тен 90 АЕК-ке дей­ін болған­да;
70 пай­ы­здан көп, осы көр­сет­кіш­тер­ге сәй­кес бар­лық мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша тө­лем жа­са­ған кез­де қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) от­ба­сы­ның әр­бір мү­ше­сіне ке­ле­тін кі­ріс Аста­на мен Ал­ма­ты қа­ла­ла­рын­да кі­рі­стің кем де­ген­де 15 АЕК бо­луы, бас­қа өңір­лер­де кем де­ген­де 10 АЕК бо­луы, ал жа­сы 15-ке тол­ма­ған ба­ла­лар үшін - көр­се­ті­л­ген мөл­шер­лер­дің жар­ты­сы­нан кем бол­мау шар­ты­мен, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 90 АЕК-тен ар­тық болған кез­де;
қарыз алушы­да (тең қарыз алушы­да) мер­зі­мі өт­кен мін­дет­те­ме­сі және (неме­се) шы­ғын­ға жа­зы­л­ған бо­ры­шта­ры (кре­дит­тік бю­ро­ның анық­та­ма­сы­мен рас­тал­ған бас­қа банк­тер­ден алын­ған қары­зда­ры бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен бе­ре­ше­гі, сон­дай-ақ, осы банк­те мер­зі­мін­де тө­лен­бе­ген тө­лем құ­жат­та­ры (№ 2 кар­то­те­ка) бар. Егер тәу­е­кел­ді ба­ға­лау кү­ніне негіз­гі бо­ры­штың қал­ды­ғы бой­ын­ша қарыз со­ма­сы банк­тің мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның 0,02 пай­ы­зы­нан аз бол­са, кре­дит­тік бю­ро­ның анық­та­ма­сы­мен рас­тау та­ла­бы же­ке тұ­лға­лар­ға бе­рі­л­ген қары­здар­ға қол­да­ныл­май­ды.
қо­са ал­ған­да тоқ­са­ны­на бір рет­ке дей­ін (және одан жиі) өтеу кесте­сі ке­зін­де соң­ғы он екі ай ішін­де, тоқ­сан сай­ын­нан ба­стап жы­лы­на (қо­са ал­ған­да) бір рет­ке дей­ін өтеу кесте­сі ке­зін­де соң­ғы жиыр­ма төрт ай ішін­де, бір жыл­дан ба­стап және одан да көп жыл­да бір рет өтеу кесте­сі ке­зін­де соң­ғы отыз ал­ты ай ішін­де бір мер­зі­мін ұзар­ту бар;
4) тұ­рақ­сыз
қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лын ба­ға­лау қарыз бой­ын­ша тө­лем­дер­ді жүй­е­лі және уақ­ты­лы жү­зе­ге асы­ру мүм­кін­ді­гі тұр­ғы­сы­нан жүр­гі­зі­ле­ді, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) кі­рі­сте­рі неме­се тө­лем қа­бі­лет­ті­лі­гі дең­гей­і­нің жүй­е­лі және еле­улі на­шар­ла­ға­нын көр­се­те­тін бел­гі­лер бар, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) кре­дит­тік та­рихы жоқ;
рен­та­бел­ді­лік дең­гейі тұ­рақ­сыз сек­то­рын­да жұ­мыспен қам­ты­луы неме­се ең­бек қыз­ме­ті­нің тұ­рақ­сызды­ғы, кә­сіп­кер­лік қыз­ме­ті­нен бас­қа кі­ріс көз­де­рі бол­ма­ған кез­де ағым­да­ғы ин­фля­ция қар­қы­ның ес­кер­ген­де қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) кі­рі­сте­рі неме­се тө­лем қа­бі­лет­ті­лі­гі дең­гей­і­нің тө­мен­де­уі;
ай сай­ын­ғы жиын­тық кі­рі­сте­рі со­ма­сы­на (қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) же­ке та­быс са­лы­ғы және зей­не­та­қы жар­на­ла­рын ше­гер­ген­де) ай сай­ын­ғы мін­дет­те­ме­ле­рі­нің жал­пы со­ма­сы­ның (қарыз, мү­лік са­лы­ғы бой­ын­ша ай сай­ын­ғы тө­лем­дер­ді, жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті сақ­тан­ды­ру, же­ке сақ­тан­ды­ру, шарт бой­ын­ша жа­у­ап­кер­ші­лік­ті сақ­тан­ды­ру бой­ын­ша ай сай­ын­ғы тө­лем­дер­ді, шар­ттар­да және Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­сын­да көз­дел­ген бас­қа да жүй­е­лі мін­дет­ті тө­лем­дер­ді қо­са ал­ған­да) қа­ты­на­сы:
60 пай­ы­здан ас­пай­ды, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 40 АЕК-ке дей­ін болған­да;
70 пай­ы­здан ас­пай­ды, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 40-тан 65 АЕК-ке дей­ін болған­да;
70 пай­ы­здан көп, осы көр­сет­кіш­тер­ге сәй­кес бар­лық мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша тө­лем жа­са­ған кез­де қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) от­ба­сы­ның әр­бір мү­ше­сіне ке­ле­тін кі­ріс Аста­на мен Ал­ма­ты қа­ла­ла­рын­да кі­рі­стің кем де­ген­де 15 АЕК бо­луы, бас­қа өңір­лер­де кем де­ген­де 10 АЕК бо­луы, ал жа­сы 15-ке тол­ма­ған ба­ла­лар үшін - көр­се­ті­л­ген мөл­шер­лер­дің жар­ты­сы­нан кем бол­мау шар­ты­мен, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 65 АЕК-тен ар­тық болған кез­де;
қарыз алушы­да (тең қарыз алушы­да) мер­зі­мі өт­кен мін­дет­те­ме­сі және (неме­се) шы­ғын­ға жа­зы­л­ған бо­ры­шта­ры (кре­дит­тік бю­ро­ның анық­та­ма­сы­мен рас­тал­ған бас­қа банк­тер­ден алын­ған қары­зда­ры бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен бе­ре­ше­гі, сон­дай-ақ, осы банк­те мер­зі­мін­де тө­лен­бе­ген тө­лем құ­жат­та­ры (№ 2 кар­то­те­ка) бар. Егер тәу­е­кел­ді ба­ға­лау кү­ніне негіз­гі бо­ры­штың қал­ды­ғы бой­ын­ша қарыз со­ма­сы банк­тің мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның 0,02 пай­ы­зы­нан аз бол­са, кре­дит­тік бю­ро­ның анық­та­ма­сы­мен рас­тау та­ла­бы же­ке тұ­лға­лар­ға бе­рі­л­ген қары­здар­ға қол­да­ныл­май­ды;
қо­са ал­ған­да тоқ­са­ны­на бір рет­ке дей­ін (және одан жиі) өтеу кесте­сі ке­зін­де соң­ғы он екі ай ішін­де, тоқ­сан сай­ын­нан ба­стап жы­лы­на (қо­са ал­ған­да) бір рет­ке дей­ін өтеу кесте­сі ке­зін­де соң­ғы жиыр­ма төрт ай ішін­де, бір жыл­дан ба­стап және одан да көп жыл­да бір рет өтеу кесте­сі ке­зін­де соң­ғы отыз ал­ты ай ішін­де екі мер­зі­мін ұзар­ту бар;
ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зы бой­ын­ша негіз­гі бо­ры­штың қо­мақ­ты бө­лі­гі ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зды қам­та­ма­сыз ету­ге бе­рі­л­ген жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті неме­се қарыз алушы­ның өзге де жы­л­жы­май­тын мүл­кін са­ту есе­бі­нен ға­на өте­луі мүм­кін, қарыз алушы­ның өз мін­дет­те­ме­ле­рі бой­ын­ша банк­пен есеп­те­се ал­мауы ық­ти­ма­лы жо­ға­ры;
5) өте қиын
қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лын ба­ға­лау қарыз бой­ын­ша тө­лем­дер­ді жүй­е­лі және уақ­ты­лы жү­зе­ге асы­ру мүм­кін­ді­гі тұр­ғы­сы­нан жүр­гі­зі­ле­ді, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) кі­рі­сте­рі неме­се тө­лем қа­бі­лет­ті­лі­гі дең­гей­і­нің өте қиын дең­гей­ге дей­ін жүй­е­лі және еле­улі на­шар­ла­ға­ны анық­тал­ды, кре­дит­тік до­сье­сі жоқ; қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) кре­дит­тік та­рихы неме­се қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) тө­лем қа­бі­лет­ті­лі­гі ту­ра­лы өзге де ақ­па­рат банк ал­дын­да­ғы мін­дет­те­ме­лер­ді уақ­ты­лы орын­дал­ма­ға­ның неме­се қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) тө­лем қа­бі­лет­сіз­ді­гін дәлел­дей­ді.
ең­бек­пен қам­ты­лу­ды неме­се ком­мер­ци­я­лық қыз­ме­тін жо­ғал­ту неме­се қарыз алушы­ға (тең қарыз алушы­ға) ма­те­ри­ал­дық зи­ян әкел­ген не өзге ком­мер­ци­я­лық қыз­мет­ті жал­ға­сты­ру­ға мүм­кін­дік бер­мей­тін фак­тор­лар анық­тал­ды, қарыз алушы (тең қарыз алушы) банк­пен өз мін­дет­те­ме­ле­рі бой­ын­ша есеп­те­се ал­мау ық­ти­ма­лы жо­ға­ры;
ай сай­ын­ғы жиын­тық кі­рі­сте­рі со­ма­сы­на (қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) же­ке та­быс са­лы­ғы және зей­не­та­қы жар­на­ла­рын ше­гер­ген­де) ай сай­ын­ғы мін­дет­те­ме­ле­рі­нің жал­пы со­ма­сы­ның (қарыз, мү­лік са­лы­ғы бой­ын­ша ай сай­ын­ғы тө­лем­дер­ді, жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті сақ­тан­ды­ру, же­ке сақ­тан­ды­ру, шарт бой­ын­ша жа­у­ап­кер­ші­лік­ті сақ­тан­ды­ру бой­ын­ша ай сай­ын­ғы тө­лем­дер­ді, шар­ттар­да және Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­сын­да көз­дел­ген бас­қа да жүй­е­лі мін­дет­ті тө­лем­дер­ді қо­са ал­ған­да) қа­ты­на­сы:
60 пай­ы­здан ас­пай­ды, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 40 АЕК-ке дей­ін болған­да;
70 пай­ы­здан ас­пай­ды, қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) ай сай­ын­ғы кі­рі­сі­нің мөл­ше­рі 40 АЕК-тен ар­тық болған­да;
кре­дит­теу мер­зі­мі ішін­де үш және одан көп мер­зі­мін ұзар­ту бар.
Қо­сым­ша та­лап­тар
Тең қарыз алушы­ны тар­тқан жағ­дай­да осы жол­да көр­се­ті­л­ген ко­эф­фи­ци­ент­тер қарыз алушы­ның және тең қарыз алушы­ның жиын­тық кі­рі­сте­рі­нен және шы­ғы­ста­ры­нан есеп­те­ле­ді.
Кә­сіп­кер­лік қыз­мет­пен бай­ла­ны­сты емес қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) – же­ке тұл­ға­ның қар­жы­лық аху­а­лы қарыз бе­ру сәтіне ба­ға­ла­на­ды.
Күн­тіз­бе­лік отыз күн­нен аса­тын мер­зі­мін өт­кен бе­ре­шек пай­да болған сай­ын қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лын ба­ға­лау жү­зе­ге асы­ры­ла­ды. Бұл жағ­дай­да қарыз алушы­ның (тең қарыз алушы­ның) қар­жы­лық аху­а­лын ба­ға­лау әрі қа­рай ай сай­ын­ғы негіз­де мер­зі­мі өт­кен бе­ре­шек­ті то­лық өте­ген­ге дей­ін жү­зе­ге асы­ры­ла­ды.
Түсіндірмелердің 2-2, 2-3-кестелерінің критерийлері бойынша түсіндірмелер.

Банк Әдістемені осы түсіндірмелерді ескере отырып, дербес әзірлейді және онда қаржылық ахуалды бағалаудың тәртібі, әдісі, мерзімділігі, тәсілдері, қажетті құжаттардың тізбесі және қарыз алушының (борышкердің, тең қарыз алушының) қаржылық ахуалын айқындауға мүмкіндік беретін өзге де ақпарат қамтылады.
Әдістемеде саланың ерекшеліктерін, өндірістің мерзімділігін (циклдығын) қарыз алушы (борышкер, тең қарыз алушы) қызметінің саласын ескере отырып, есептелген мынадай негізгі көрсеткіштерді қамтиды, бірақ олармен шектелмейді:
төлем қабілеттілік – банктің Әдістемесінде белгіленген тиісті коэффициенттер жиынтығына қарай банк есептейтін қарыз алушының (борышкердің, тең қарыз алушының) өз міндеттемелеріне қызмет көрсету қабілетін ашып көрсетеді;
қаржылық тұрақтылық – капитал құрылымын, кірістілік деңгейін динамикада соңғы күнтізбелік 3 жылға), рентабельділігін (динамикада), мерзімі өткен борыштардың болмауын (болуын), қарыз алушының (борышкердің, тең қарыз алушының) капитал нарығына қолжетімділігін, банктің Әдістемесінде белгіленген тиісті коэффициенттер жиынтығына қарай банк есептейтін қарыз алушының (борышкердің, тең қарыз алушының) қаржылық ахуалын бағалауға мүмкіндік беретін өзге де маңызды ақпараттың болуын ашып көрсетеді;
борышқа қызмет көрсету қабілеті, ақша ағындарының қозғалысы және олардың болжамы;
дебиторлық-кредиторлық берешектің құрамы және динамикасы (соңғы есепті және ағымдағы жылдарға);
өнімнің өзіндік құны (динамикада);
кредиттік тарих (бұрын кредиторлық берешекті өтеу, қолданыстағы қарыздардың болуы);
қарыз алушының (борышкердің, тең қарыз алушының) қаржы топтарына және холдингтерге қатыстылығы;
бір (бірнеше) жеткізушіге және (немесе) тапсырыс берушіге тәуелді болуы;
қарыз алушы (борышкер, тең қарыз алушы) өзінің қаржылық ахуалын жақсарту үшін қабылдайтын шаралар;
қарыз алушының (борышкердің, тең қарыз алушының) оның қаржылық ахуалын нашарлатуы мүмкін сот талқылауларына қатысуы;
қарыз алушының (борышкердің, тең қарыз алушының) нарықтық позициясын, оның экономикадағы циклдық және құрылымдық өзгерістерге (саланы түрі, қарыз алушы (борышкер, тең қарыз алушы) дайындайтын тауарлардың (қызметтердің) тартымдылығын бағалау, осындай тауарлар (қызметтер) нарығы, қарыз алушының (борышкердің, тең қарыз алушының) қызметі саласындағы бәсекелестік деңгейі, нақты нарықта қызмет ету ұзақтығы) тәуелділігін сипаттайтын өзге де факторлар.

2) Жеке тұлғаларға мүлікті (жылжымалы, жылжымайтын) сатып алуға, кәсіпкерлік қызметпен байланысты емес қызметтерге ақы төлеуге берілген қарыздар бойынша негізгі борыштың қалдығы (жиынтығында емес) тәуекелдерді бағалау күніне банктерге арналған пруденциялық нормативтерді есептеу әдістемесі бойынша уәкілетті органның талаптарына сәйкес есептелген банктің меншікті капиталының 0,02 пайызынан аспаса, мақсатқа пайдалануын растау талап етілмейді.

12. Біртекті қарыздар портфеліне енгізілген қарыздардың, банктің заңды тұлғаның акцияларына (жарғылық капиталға қатысу үлестеріне) инвестицияларының (салымдарының) және банктің портфеліндегі бағалы қағаздарының жіктеу санаты халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары бойынша қалыптастырылған резервтерге (провизияларға) қарай 3-кестеге сәйкес айқындалады.
Егер біртекті қарыздар портфеліне кіретін қарыз бойынша негізгі борыштың қалдығы тәуекелді бағалау күніне 100 000 000 (бір жүз миллион) теңгеден немесе осы соманың шетел валютасындағы баламасына артық болса, онда осы қарыздың жіктеу санаты қосымша осы Түсіндірмелердің 11-тармағына сәйкес жеке негізде айқындалады және 4-жолда көрсетіледі.
3-кесте. Активтің жіктеу санатын анықтау
Ха­лы­қа­ра­лық қар­жы­лық есеп­ті­лік стан­дарт­та­ры­ның та­лап­та­ры бой­ын­ша қа­лып­та­сты­ры­л­ған ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) дең­гейі, %-бен
Жік­теу са­на­ты
0 %
Стан­дарт­ты
0,01 % - 5 %
1-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
5,01 % - 10 %
2-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
10,01 % - 20 %
3-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
20,01 % - 25 %
3-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
25,01 % - 50 %
5-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
50,01 % - 100 %
Үміт­сіз

13. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.».
Қазақстан Республикасының
өзгерістер енгізілетін
нормативтік құқықтық
актілерінің тізбесіне
7-қосымша
«Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 23 қыркүйектегі
№ 249 қаулысына
10-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп
Есепті кезең: 20__жылғы «___» __________ жағдай бойынша
Индекс: ФС_ЗПД_МФСО
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс
күнінен кешіктірмей
Нысан
____________________________
(банк атауы)
(мың теңге)
№
Ата­уы
Стан­дарт­ты
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/те­ріс Тү­зе­ту
Ке­ле­шек­те­гі ақ­ша ағы­ны­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­те­ген кез­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету құ­ны
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Бас­қа банк­тер­ге және банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­лерiн жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­ға бе­рі­л­ген қары­здар, оның iшiн­де:
1.1.1
мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар
1.1.2
Негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де:
1.​1.​2.​1
1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн
1.​1.​2.​2
16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн
1.​1.​2.​3
31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн
1.​1.​2.​4
61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн
1.​1.​2.​5
90 күн­нен астам
2
Заң­ды тұ­лға­лар­ға берiл­ген қары­здар, оның iшiн­де:
2.1
жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға және са­лу­ға
2.​1.​1.​1
мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар
2.​1.​1.​2
Негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де:
2.​1.​1.​2.1
1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн
2.​1.​1.​2.2
16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн
2.​1.​1.​2.3
31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн
2.​1.​1.​2.4
61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн
2.​1.​1.​2.5
90 күн­нен астам
2.2
бас­қа мақ­сат­тар­ға, оның ішін­де:
2.​2.​1.​1
мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар
2.​2.​1.​2
Негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де:
2.​2.​1.​2.1
1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн
2.​2.​1.​2.2
16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн
2.​2.​1.​2.3
31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн
2.​2.​1.​2.4
61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн
2.​2.​1.​2.5
90 күн­нен астам
3
Ша­ғын және ор­та кәс­iп­кер­лiк субъ­ек­тiлерiне берiл­ген қары­здар, оның iшiн­де:
3.1
жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға және са­лу­ға
3.​1.​1.​1
мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар
3.​1.​1.​2
Негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де:
3.​1.​1.​2.1
1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн
3.​1.​1.​2.2
16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн
3.​1.​1.​2.3
31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн
3.​1.​1.​2.4
61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн
3.​1.​1.​2.5
90 күн­нен астам
3.2
бас­қа мақ­сат­тар­ға, оның ішін­де:
3.​2.​1.​1
мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар
3.​2.​1.​2
Негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де:
3.​2.​1.​2.1
1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн
3.​2.​1.​2.2
16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн
3.​2.​1.​2.3
31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн
3.​2.​1.​2.4
61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн
3.​2.​1.​2.5
90 күн­нен астам
4
Же­ке тұ­лға­лар­ға берiл­ген қары­здар, оның iшiн­де:
4.1
бас­па­на са­лу­ға, са­тып алу­ға және (неме­се) жөн­де­у­ге, оның iшiн­де:
4.​1.​1.​1
мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар
4.​1.​1.​2
Негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де:
4.​1.​1.​2.1
1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн
4.​1.​1.​2.2
16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн
4.​1.​1.​2.3
31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн
4.​1.​1.​2.4
61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн
4.​1.​1.​2.5
90 күн­нен астам
4.1.2
Анық­та­ма үшiн: жы­л­жы­май­тын мүлiк ипо­те­ка­сы­мен қам­та­ма­сыз етiл­ген­дер (ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­ры):
4.​1.​2.​1
мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар
4.​1.​2.​2
Негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және (неме­се) есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де:
4.​1.​2.​2.1
1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн
4.​1.​2.​2.2
16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн
4.​1.​2.​2.3
31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн
4.​1.​2.​2.4
61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн
4.​1.​2.​2.5
90 күн­нен астам
4.2
тұ­ты­ну­шы­лық мақ­сат­тар­ға, оның ішін­де:
4.​2.​1.​1
мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар
4.​2.​1.​2
Негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де:
4.​2.​1.​2.1
1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн
4.​2.​1.​2.2
16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн
4.​2.​1.​2.3
31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн
4.​2.​1.​2.4
61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн
4.​2.​1.​2.5
90 күн­нен астам
4.3
бас­қа мақ­сат­тар­ға, оның ішін­де:
4.​3.​1.​1
мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар
4.​3.​1.​2
Негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де:
4.​3.​1.​2.1
1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн
4.​3.​1.​2.2
16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн
4.​3.​1.​2.3
31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн
4.​3.​1.​2.4
61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн
4.​3.​1.​2.5
90 күн­нен астам
5
Же­ке кә­сіп­кер­лер­ге бе­рі­л­ген қары­здар, оның ішін­де::
5.1
жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға және са­лу­ға
5.​1.​1.​1
мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар
5.​1.​1.​2
Негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де:
5.​1.​1.​2.1
1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн
5.​1.​1.​2.2
16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн
5.​1.​1.​2.3
31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн
5.​1.​1.​2.4
61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн
5.​1.​1.​2.5
90 күн­нен астам
5.2
бас­қа мақ­сат­тар­ға, оның ішін­де:
5.​2.​1.​1
мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар
5.​2.​1.​2
Негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де:
5.​2.​1.​2.1
1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн
5.​2.​1.​2.2
16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн
5.​2.​1.​2.3
31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн
5.​2.​1.​2.4
61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн
5.​2.​1.​2.5
90 күн­нен астам
6
"Ке­рі "РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры
7
Несие порт­фе­лі­нің жиын­тығы
8
Негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар
9
Мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гі 1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн бо­ла­тын қары­здар со­ма­сы
10
Мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гі 16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн бо­ла­тын қары­здар со­ма­сы
11
Мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гі 31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн бо­ла­тын қары­здар со­ма­сы
12
Мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гі 61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн бо­ла­тын қары­здар со­ма­сы
13
Мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гі 90 күн­нен астам бо­ла­тын қары­здар со­ма­сы
кестенің жалғасы
1-са­нат­та­ғы күм­ән­дi (5%-ға дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да)
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағы­ны­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­те­ген кез­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету құ­ны
9
10
11
12
13
14
15
16
кестенің жалғасы
2-са­нат­та­ғы күм­ән­дi (5 пай­ы­здан (%) 10 пай­ыз­ға (%) дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да)
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағы­ны­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­те­ген кез­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету құ­ны
17
18
19
20
21
22
23
24
кестенің жалғасы
3-са­нат­та­ғы күм­ән­дi (10 пай­ы­здан (%) 20 пай­ыз­ға (%) дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да)
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағы­ны­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­те­ген кез­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету құ­ны
25
26
27
28
29
30
31
32
кестенің жалғасы
4-са­нат­та­ғы күм­ән­дi (20 пай­ы­здан (%) 25 пай­ыз­ға (%) дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да)
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағы­ны­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­те­ген кез­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету құ­ны
33
34
35
36
37
38
39
40
кестенің жалғасы
5-са­нат­та­ғы күм­ән­дi (25 пай­ы­здан (%) 50 пай­ыз­ға (%) дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да)
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағы­ны­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­те­ген кез­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету құ­ны
41
42
43
44
45
46
47
48
кестенің жалғасы
Үмiт­сiз­дер (50 пай­ы­здан (%) 100 пай­ыз­ға (%) дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да)
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағы­ны­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­те­ген кез­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету құ­ны
49
50
51
52
53
54
55
56
кестенің жалғасы
Бар­лы­ғы
Негіз­гі бо­рыш
Дис­конт, сый­лы­қа­қы
Есеп­тел­ген сый­а­қы
Оң/те­ріс тү­зе­ту
Бо­ла­шақ ақ­ша ағы­ны­ның дис­конт­тал­ған құ­ны
Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету құ­ны
Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Бар­лы­ғы
оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­те­ген кез­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету құ­ны
57
58
59
60
61
62
63
64
Бірінші басшы (ол болмайтын кезеңде – оның орнындағы тұлға)
___________________________________________ _____________________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты)           (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ ______________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)     (қолы)
Орындаушы:_______________________________________ _______________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса – әкесінің аты), (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «__» __________
мөр орны
«Қарыздар оның ішінде жан-жақты
көрсетілген негізгі борыш және
(немесе) есептелген сыйақы бойынша
мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ
халықаралық қаржылық есептілік
стандарттарына сәйкес қалыптастырылған
резервтер (провизиялар) мөлшері туралы
есеп» әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанына қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп

1. Осы түсіндірмелер (бұдан әрі – Түсіндірмелер) «Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп» нысанын толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

5. Нысанда қарыздар оның ішінде негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар және жоқ қарыздар туралы мәліметтер көрсетіледі. нысандағы деректер есепті күнгі қарыздың жіктеу санатына сәйкес кредит беру мақсаты бойынша және қамтамасыз ету түрі бойынша негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен күндер бойынша бөліп келтіріледі.

1-кесте. Активтің, шартты міндеттеменің жіктеу санатын анықтау
Ха­лы­қа­ра­лық қар­жы­лық есеп­ті­лік стан­дарт­та­ры­ның та­лап­та­ры бой­ын­ша қа­лып­та­сты­ры­л­ған ре­зерв­тер­дің (про­ви­зи­я­лар­дың) дең­гейі, %-бен
Жік­тел­ген са­нат
0 %
Стан­дарт­ты
0,01 % - 5 %
1 са­нат­та­ғы күм­ән­ді
5,01 % - 10 %
2 са­нат­та­ғы күм­ән­ді
10,01 % - 20 %
3 са­нат­та­ғы күм­ән­ді
20,01 % - 25 %
4 са­нат­та­ғы күм­ән­ді
25,01 % - 50 %
5 са­нат­та­ғы күм­ән­ді
50,01 % - 100 %
Үміт­сіз

PV – болашақ ақша ағындарының келтірілген құны;
CF – болжамды ақша ағыны;
r – дара активтер үшін пайыздың бастапқы тиімді мөлшерлемесі және бір текті активтер үшін пайыздың бастапқы тиімді мөлшерлемесін жуық бағасын білдіретін мөлшерлеме.

15. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.».
Қазақстан Республикасының
өзгерістер енгізілетін
нормативтік құқықтық
актілерінің тізбесіне
8-қосымша
«Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 23 қыркүйектегі
№ 249 қаулысына
12-қосымша
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Салалар бойынша қарыздар туралы есеп Есепті кезең: 20__ жылғы «___» «_____________» жағдай бойынша
Индекс: ФС_ПЗО
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс
күнінен кешіктірмей
Нысан
_____________________________
(банктің атауы)
(мың теңге)
№
Қары­здар
Стан­дарт­ты
Күм­ән­ді
оның ішін­де:
Үміт­сіз
Бар­лы­ғы
1-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
2-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
3-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
4-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
5-са­нат­та­ғы күм­ән­ді
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Ауыл, ор­ман және ба­лық ша­ру­а­шы­лы­ғы
2
Тау-кен өн­ді­ру өнер­к­ә­сі­бі және ка­рьер­лер­ді қа­зу
3
Өң­деу өнер­к­ә­сі­бі
4
Электр­мен жаб­дық­тау, газ, бу бе­ру және ауа­мен кон­ди­ци­о­нер­леу
5
Су­мен жаб­дық­тау; кә­різ жүй­е­сі, қал­дық­тар­дың жи­на­луын және та­ра­ты­луын ба­қы­лау
6
Құ­ры­лыс
7
Кө­тер­ме және бөл­шек са­уда; ав­то­мо­биль­дер­ді және мо­то­цик­л­дер­ді жөн­деу
8
Кө­лік және қой­ма­ға жи­нақ­тау
9
Тұ­ру және та­мақ­та­ну бой­ын­ша қыз­мет­тер
10
Ақ­па­рат және бай­ла­ныс
11
Қар­жы және сақ­тан­ды­ру қыз­ме­ті
12
Жы­л­жы­май­тын мү­лік­пен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар
13
Кә­сі­би, ғы­лы­ми және тех­ни­ка­лық қыз­мет
14
Әкім­ші­лік және қо­сал­қы қыз­мет көр­се­ту са­ла­сын­да­ғы қыз­мет
15
Мем­ле­кет­тік бас­қа­ру және қор­ға­ныс; мін­дет­ті әле­умет­тік қам­та­ма­сыз ету
16
Бі­лім бе­ру
17
Ден­са­улық сақ­тау және әле­умет­тік қыз­мет­тер
18
Өнер, ой­ын-са­уық және де­ма­лыс
19
Өзге де қыз­мет­тер түр­ле­рін ұсы­ну
20
Же­ке тұ­ты­ну үшін үй қыз­мет­кер­ле­рін жал­дай­тын және та­у­ар­лар мен қыз­мет­тер­ді өн­ді­ре­тін үй ша­ру­а­шы­лық­та­ры­ның қыз­ме­ті
21
Аумақ­тан тыс ұй­ым­дар­дың және ор­ган­дар­дың қыз­ме­ті
Бірінші басшы (ол болмайтын кезеңде – оның орнындағы тұлға)
___________________________________________ _____________________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты)           (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ ______________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты)     (қолы)
Орындаушы:_______________________________________ _______________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса – әкесінің аты), (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «__» __________
мөр орны
«Салалар бойынша қарыздар
туралы есеп» әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға қосымша
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Салалар бойынша қарыздар туралы есеп

5. Нысанда заңды тұлғаларға (банктерге және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздарды қосқанда), Қазақстан Республикасының резиденті шағын және орта кәсіпкерлік субъектілеріне (дара кәсіпкерлерге берілген қарыздарды қосқанда) берілген қарыздар көрсетіледі. Жеке тұлғаларға берілген қарыздар Нысанда көрсетілмейді.

9. Экономика салалары Экономикалық қызмет түрлерінің номенклатурасына (5 таңбалы ЭҚЖК) сәйкес экономикалық қызмет түрлеріне байланысты топталады. Экономикалық қызмет түрлерінің номенклатурасы (5 таңбалы ЭҚЖК) 03-2007 «Экономикалық қызмет түрлерінің жалпы жіктегіші (ЭҚЖК)» Қазақстан Республикасының мемлекеттік жіктегішінің кеңейтілген нұсқасы болып табылады.