В соответствии со статьей 581 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ:

Утверждены
приказом Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 марта 2015 года № 229
Правила
использования органами государственных доходов
сведений, представляемых банками и организациями,
осуществляющими отдельные виды банковских операций, в
соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и
других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии со статьей 581 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и устанавливают основные требования к использованию органами государственных доходов сведений, представляемыми банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в соответствии с Налоговым кодексом.

2. Сведения, представленные банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в соответствии с Налоговым кодексом (далее - сведения), органам государственных доходов составляют налоговую тайну и не подлежат разглашению должностными лицами органов государственных доходов, за исключением случаев, предусмотренных статьей 557 Налогового кодекса и законодательными актами Республики Казахстан.

1) приостановления расходных операций по банковским счетам в случаях, установленных пунктом 1 статьи 611 Налогового кодекса, а также в случаях, установленных Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года «О пенсионном обеспечении в Республики Казахстан» и Законом Республики Казахстан от 25 апреля 2003 года «Об обязательном социальном страховании»;

2) взыскания налоговой задолженности за счет денег, находящихся на банковских счетах, в порядке, установленном статьей 615 Налогового кодекса, а также при взыскании задолженности по обязательным пенсионным взносам, обязательным профессиональным пенсионным взносам с банковских счетов агентов в случаях, установленных Законом Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республики Казахстан», и при взыскании задолженности по социальным отчислениям в случае, установленном Законом Республики Казахстан «Об обязательном социальном страховании»;

5) рассмотрении вопроса по прекращению деятельности юридического лица и (или) его структурного подразделения, индивидуального предпринимателя, фактическое отсутствие которых по месту нахождения подтверждено в порядке, установленном статьей 558 Налогового кодекса, либо не представивших налоговую отчетность до истечения шести месяцев после установленного Налоговым кодексом срока ее представления, за исключением периода продления такого срока в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом;

7) выявлении сделок, сокрытого имущества и имущественных обязательств, приведших к изменению финансового состояния и неплатежеспособности налогоплательщиков, имеющих налоговую задолженность в размере более 10000-кратного размера месячного расчетного показателя, не погашенной в течение четырех месяцев со дня ее возникновения;

9) проведении налоговой проверки в отношении индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, адвокатов, частных судебных исполнителей, профессиональных медиаторов, юридических лиц и (или) его структурных подразделений по вопросу исполнения норм налогового и иного законодательства Республики Казахстан, контроль за которым возложен на органы государственных доходов;

10) осуществлении налогового контроля в отношении лица, зарегистрированного в установленном законом порядке в качестве кандидата в Президенты Республики Казахстан, депутаты Парламента Республики Казахстан и маслихата, а также в члены органов местного самоуправления, и его супруги (супруга), лица являющегося кандидатом на государственную должность либо на должность, связанную с выполнением государственных или приравненных к ним функций, и его супруги (супруга), лица занимающего государственную должность, в период выполнения им своих полномочий и его супруги (супруга) в этот же период и лица освобожденного условно-досрочно от отбывания наказания;