Об утверждении Правил предоставления банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, информации о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора
В целях реализации подпункта 1) статьи 581 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемые Правила предоставления банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, информации о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора.

2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан его направление на официальное опубликование в периодических печатных изданиях и информационно-правовой системе «Әділет», а также в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан» для размещения в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан;

«СОГЛАСОВАНО»
Председатель
Национального Банка
Республики Казахстан
___________ Д.Акишев
18 декабря 2015 года

приказом Министра финансов
Республики Казахстан
от 18 декабря 2015 года № 666
Правила
предоставления банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, информации о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора

1. Настоящие Правила предоставления банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, информации о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора (далее – Правила) определяют порядок предоставления банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (далее – банки) информации о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора.

2. Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – уполномоченный орган) предоставляет в банки информацию о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката профессионального медиатора (далее – сведения уполномоченного органа) в целях исполнения банками обязанностей, предусмотренных подпунктами 1), 3), 4), 6), 9), 12) и 13) статьи 581 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс).

3. Первоначальная выгрузка сведений уполномоченного органа для банков, за исключением подключенных по состоянию на 1 октября 2012 года к электронной рассылке rnn-banks@mgd.kz, производится в TAB файл «inis_RegData.tab» по форме, установленной пунктом 2 приложения к Правилам, без отражения типа обработки записи, и предоставляется банкам по акту приема-передачи регистрационных данных налогоплательщиков (далее – акт приема-передачи), который подписывается ответственными лицами уполномоченного органа и банка. Первоначальная выгрузка сведений уполномоченного органа предоставляется на основании соответствующей доверенности банка на ответственное лицо.

4. Обновление сведений осуществляется уполномоченным органом путем выгрузки измененных, дополненных, удаленных регистрационных данных налогоплательщиков в Интегрированной налоговой информационной системе Республики Казахстан (далее – ИНИС РК) в TAB файл «inis_RegData_гггг-мм-дд_чч-мм-cc.tab», наименование которого содержит значения, соответствующие дате и времени выгрузки сведений.
Сведения уполномоченного органа выгружаются по форме, установленной пунктом 2 приложения к Правилам, с отражением соответствующего типа обработки записи.
К ежедневной выгрузке прилагается дополнительный TAB файл «inis_SummaIIN_гггг-мм-дд_чч-мм-cc.tab», в котором отражаются сведения о количестве указанных в информации налогоплательщиков, включая снятых с регистрационного учета (по количеству записей).

5. Обновленные сведения уполномоченного органа передаются на электронную рассылку rnn-banks@mgd.kz в автоматическом режиме, ежедневно в рабочие дни в 08.00 часов по времени города Астаны, согласно государственной базе данных налогоплательщиков в ИНИС РК по состоянию на 00.00 – 01.00 часов текущего дня по форме, установленной пунктом 2 приложения к Правилам.

В случае необходимости включения, изменения или исключения электронного адреса (перечня электронных адресов) банка к рассылке rnn-banks@mgd.kz в уполномоченный орган предоставляется официальное письмо.

В таких случаях уполномоченным органом на электронную рассылку rnn-banks@mgd.kz направляется сообщение о возникновении технических проблем.

Ежедневно, после загрузки файла проводится проверка на соответствие количества налогоплательщиков в информационной системе и (или) базе данных банка количеству, указанному уполномоченным органом в TAB файле «inis_SummaIIN_гггг-мм-дд_чч-мм-cc.tab».

к Правилам предоставления
банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций информации о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора

БИН – бизнес идентификационный номер;
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
ИП – индивидуальный предприниматель;
ОГД – орган государственных доходов;
НП – налогоплательщик;
РНН – регистрационный номер налогоплательщика;
ФЛ – физическое лицо;
ЧН – частный нотариус;
ЧСИ – частный судебный исполнитель;
ПМ – профессиональный медиатор;
ЮЛ – юридическое лицо.

№
Название
Тип
Примечание
1
ИИН/БИН
символьное
2
РНН
символьное
При отсутствии у НП ИИН/БИН
3
Тип HП
числовое
1-ЮЛ;
0-ФЛ.
4
Наименование ИП/ Наименование ЮЛ
символьное
Если ФЛ, то передается пустая строка.
5
ФИО для ФЛ
символьное
Если ЮЛ, то передается пустая строка.
6
Дата последнего
снятия с
регистрационного
учета по
местонахождению/
местожительству
дата
Если снятия с регистрационного учета не производилось, то передается пустая строка. Дата передается только в случае, если НП на текущую дату был снят с учета по местонахождению/местожительству во всех ОГД.
7
Причина снятия с учета
числовое
1-ликвидация, банкротство;
2-слияние (реорганизация);
3-разделение организации (реорганизация);
4-прекращение действия РНН/ИИН/БИН в связи со смертью;
5-ликвидация юридических лиц;
6-переезд за пределы Республики Казахстан;
7-признание недействительным РНН и
объединение лицевых счетов;
8-«Исключение из государственной базы
данных».
В случае, если не было снятия с учета по вышеперечисленным причинам, то передается пустая строка.
8
Признак ФЛ, осуществляющего деятельность в качестве ИП, адвоката, ЧН, ЧСИ, ПМ
числовое
1 - ФЛ не является ИП, ЧН, адвокатом или ЧСИ;
32 - ФЛ является ИП;
128-ФЛ является ЧН;
64 - ФЛ является адвокатом;
256 - ФЛ является ЧСИ;
512 - ФЛ является ПМ;
Если ЮЛ, то передается пустое значение.
9
Признак
бездействующего НП
числовое
0-действующий;
1 -бездействующий.
10
Код ОГД по местожительству/
местонахождению
числовое
Если НП не состоит в ОГД по местожительству/местонахождению, то передается пустая строка. Код ОГД передается без лидирующего нуля. Код по местожительству передается лишь для ФЛ, не являющихся ИП, ЧН, ЧСИ, адвокатом или ПМ. Для ИП, адвокатов ЧН, ЧСИ, ПМ и ЮЛ передается код ОГД по соответствующему типу регистрационного учета (по месту нахождения ИП, адвоката, ЧН, ЧСИ, ПМ, по месту нахождения/пребывания ЮЛ).
11
Наименование ОГД по местожительству/
местонахождению
символьное
Если НП не состоит в ОГД по местожительству/местонахождению, то передается пустая строка. Наименование ОГД по местожительству передается лишь для ФЛ, не являющихся ИП, ЧН, ЧСИ адвокатом или ПМ. Для ИП, адвокатов ЧН, ЧСИ, ПМ и ЮЛ передается наименование ОГД по соответствующему типу регистрационного учета (по месту нахождения ИП, адвоката, ЧН, ЧСИ, ПМ по месту нахождения/пребывания ЮЛ).
12
Тип обработки записи
числовое
1-изменение записи о НП 2 - добавление записи о НП 3- удаление записи о НП