В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3750) следующие дополнения и изменения:
в приложении:
в таблице "1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":
после счета 1052 дополнить счетом 1053 следующего содержания:
"
1053
Те­ку­щие сче­та ипо­теч­ных
ор­га­ни­за­ций в бан­ках
";
название счета 1054 изложить в следующей редакции:
"
1054
Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие
убыт­ков по кор­ре­спон­дент­ским
сче­там в дру­гих бан­ках и
те­ку­щим сче­там ипо­теч­ных
ор­га­ни­за­ций
";
название счета 1202 изложить в следующей редакции:
"
1202
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по
цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез
при­быль или убы­ток
";
номер и название счета
"
1204
Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие
убыт­ков по цен­ным бу­ма­гам
"
исключить;
номер и название счета
"
1207
Воз­на­граж­де­ние, на­чис­лен­ное
преды­ду­щи­ми дер­жа­те­ля­ми по
цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез
при­быль или убы­ток
"
исключить;
после названия группы счетов 1450 дополнить счетом 1451 следующего содержания:
"
1451
Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие
убыт­ков по цен­ным бу­ма­гам,
име­ю­щим­ся в на­ли­чии для
про­да­жи
";
номер и название счета
"
1455
Воз­на­граж­де­ние, на­чис­лен­ное
преды­ду­щи­ми дер­жа­те­ля­ми по
цен­ным бу­ма­гам, име­ю­щим­ся в
на­ли­чии для про­да­жи
"
исключить;
номера и названия группы счетов и счета
"
1458
Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО" с
цен­ны­ми бу­ма­га­ми
1458
Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО" с
цен­ны­ми бу­ма­га­ми
"
исключить;
после счета 1458 дополнить счетом 1459, группой счетов 1460 и счетами 1461, 1462, 1463 следующего содержания:
"
1459
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по
цен­ным бу­ма­гам, име­ю­щим­ся в
на­ли­чие для про­да­жи
1460
Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО" с
цен­ны­ми бу­ма­га­ми
1461
Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО" с
цен­ны­ми бу­ма­га­ми
1462
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по
опе­ра­ци­ям "об­рат­ное РЕ­ПО" с
цен­ны­ми бу­ма­га­ми
1463
Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие
убыт­ков по опе­ра­ци­ям "об­рат­ное
РЕ­ПО" с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
";
после счета 1476 дополнить счетом 1477 следующего содержания:
"
1477
Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие
убыт­ков по ин­ве­сти­ци­ям в
до­чер­ние и ас­со­ци­и­ро­ван­ные
ор­га­ни­за­ции
";
номер и название счета
"
1484
Воз­на­граж­де­ние, на­чис­лен­ное
преды­ду­щи­ми дер­жа­те­ля­ми по
цен­ным бу­ма­гам, удер­жи­ва­е­мым
до по­га­ше­ния
"
исключить;
после счета 1484 дополнить счетами 1485, 1486, группой счетов 1490 и счетами 1491, 1492, 1493, 1494, 1495 следующего содержания:
"
1485
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по
цен­ным бу­ма­гам, удер­жи­ва­е­мым
до по­га­ше­ния
1486
Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие
убыт­ков по цен­ным бу­ма­гам,
удер­жи­ва­е­мым до по­га­ше­ния
1490
Про­чие дол­го­вые ин­стру­мен­ты в
ка­те­го­рии "зай­мы и де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность"
1491
Про­чие дол­го­вые ин­стру­мен­ты в
ка­те­го­рии "зай­мы и де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность"
1492
Дис­конт по про­чим дол­го­вым
ин­стру­мен­там в ка­те­го­рии
"зай­мы и де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность"
1493
Пре­мия по про­чим дол­го­вым
ин­стру­мен­там в ка­те­го­рии
"зай­мы и де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность"
1494
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по
про­чим дол­го­вым ин­стру­мен­там в
ка­те­го­рии "зай­мы и де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность"
1495
Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие
убыт­ков по про­чим дол­го­вым
ин­стру­мен­там в ка­те­го­рии
"зай­мы и де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность"
";
после счета 1749 дополнить счетом 1750 следующего содержания:
"
1750
Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по
цен­ным бу­ма­гам
";
после счета 1756 дополнить счетом 1757 следующего содержания:
"
1757
На­чис­лен­ные до­хо­ды по про­чим
дол­го­вым ин­стру­мен­там в
ка­те­го­рии "зай­мы и де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность"
";
название группы счетов 1890 после слова "инструментами" дополнить словами "и дилинговым операциям";
название группы счетов 2030 изложить в следующей редакции:
"
2030
Зай­мы, по­лу­чен­ные от
Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, мест­ных
ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го
хол­дин­га
";
название счета 2036 изложить в следующей редакции:
"
2036
Дол­го­сроч­ные зай­мы, по­лу­чен­ные
от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, мест­ных
ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го
хол­дин­га
";
после группы счетов 2040 дополнить счетами 2041, 2042 следующего содержания:
"
2041
Дис­конт по зай­мам, по­лу­чен­ным
от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых
ор­га­ни­за­ций
2042
Пре­мия по зай­мам, по­лу­чен­ным
от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых
ор­га­ни­за­ций
";
после счета 2201 дополнить счетом 2202 следующего содержания:
"
2202
Неин­ве­сти­ро­ван­ные остат­ки на
те­ку­щих сче­тах, от­кры­тых
бан­ка­ми-ка­сто­ди­а­на­ми
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным
фон­дам и ор­га­ни­за­ци­ям,
осу­ществ­ля­ю­щим управ­ле­ние
ин­ве­сти­ци­он­ным порт­фе­лем
";
после счета 2230 дополнить счетом 2231 следующего содержания:
"
2231
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по вкла­дам до­чер­них ор­га­ни­за­ций спе­ци­аль­но­го на­зна­че­ния
";
название счета 2703 изложить в следующей редакции:
"
2703
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по зай­мам,
по­лу­чен­ным от Пра­ви­тель­ства
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, мест­ных
ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го
хол­дин­га
";
после счета 2706 дополнить счетом 2707 следующего содержания:
"
2707
На­чис­лен­ные рас­хо­ды, свя­зан­ные
с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния на
сум­му де­нег, при­ня­тых в
ка­че­стве обес­пе­че­ния (за­клад,
за­да­ток) обя­за­тельств кли­ен­тов
";
название счета 2869 изложить в следующей редакции:
"
2869
Вы­дан­ные га­ран­тии
";
название группы счетов 2890 после слова "инструментами" дополнить словами "и дилинговым операциям";
номер и название счета
"
3590
Счет кор­рек­ти­ров­ки на
ги­пе­рин­фля­цию
"
исключить;
в таблице "2. Отчет об остатках на балансовых счетах прибылей и убытков":
название группы счетов 5030 изложить в следующей редакции:
"
5030
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той
воз­на­граж­де­ния по зай­мам,
по­лу­чен­ным от Пра­ви­тель­ства
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, мест­ных
ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го
хол­дин­га
";
после счета 5228 дополнить счетом 5229 следующего содержания:
"
5229
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той
воз­на­граж­де­ния на сум­му де­нег,
при­ня­тых в ка­че­стве
обес­пе­че­ния (за­клад, за­да­ток)
обя­за­тельств кли­ен­тов
";
после счета 5308 дополнить счетом 5309 следующего содержания:
5309
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии
по про­чим дол­го­вым
ин­стру­мен­там в ка­те­го­рии
"зай­мы и де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность"
";
номер и название счета
"
5894
Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям спот
"
исключить;
после счета 5896 дополнить счетом 5897 следующего содержания:
"
5897
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той
воз­на­граж­де­ния по про­из­вод­ным
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
";
номер и название счета
"
4091
Дру­гие до­хо­ды, свя­зан­ные с
по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по
опе­ра­ци­ям с дру­ги­ми бан­ка­ми
"
исключить;
название группы счетов 4200 изложить в следующей редакции:
"
4200
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем
воз­на­граж­де­ния по цен­ным
бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез
при­быль или убы­ток
";
после счета 4482 дополнить группой счетов 4490 и счетами 4491, 4492 следующего содержания:
"
4490
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем
воз­на­граж­де­ния по про­чим
дол­го­вым ин­стру­мен­там в
ка­те­го­рии "зай­мы и де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность"
4491
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем
воз­на­граж­де­ния по про­чим
дол­го­вым ин­стру­мен­там в
ка­те­го­рии "зай­мы и де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность"
4492
До­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та
по про­чим дол­го­вым
ин­стру­мен­там в ка­те­го­рии
"зай­мы и де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность"
";
номер и название счета
"
4894
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям спот
"
исключить;
после счета 4896 дополнить счетом 4897 следующего содержания:
"
4897
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем
воз­на­граж­де­ния по про­из­вод­ным
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
";
в таблице "4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума":
в названии счетов 7404, 7410 слова "по категории "А" исключить;
номер и название счета
"
7415
Воз­на­граж­де­ние, на­чис­лен­ное
преды­ду­щи­ми дер­жа­те­ля­ми по
цен­ным бу­ма­гам, в ко­то­рые
раз­ме­ще­ны пен­си­он­ные ак­ти­вы
"
исключить.