О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 ноября 2005 года N 410 "Об утверждении Правил лицензирования деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат"
В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность накопительных пенсионных фондов, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Внести в постановление Правления Агентства от 26 ноября 2005 года N 410 "Об утверждении Правил лицензирования деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4005), следующие дополнения и изменения:
в Правилах лицензирования деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, утвержденных указанным постановлением:
в пункте 1:
дополнить подпунктами 3-1), 3-2), 3-3), 3-4), 17) следующего содержания:
"3-1) открытая валютная позиция - это превышение требований (обязательств) накопительного пенсионного фонда в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) над обязательствами (требованиями) накопительного пенсионного фонда в той же иностранной валюте;
3-2) длинная валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), требования (совокупная сумма активов и условных требований) в которой превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) накопительного пенсионного фонда в этой же иностранной валюте;
3-3) короткая валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств) в которой превышают требования (совокупную сумму активов и условных требований) накопительного пенсионного фонда в этой же иностранной валюте;
3-4) валютная нетто-позиция накопительного пенсионного фонда - разница между совокупной суммой длинных позиций накопительного пенсионного фонда по всем иностранным валютам и совокупной суммой коротких позиций по всем иностранным валютам;";
"17) инвестиционная декларация - документ, определяющий перечень объектов инвестирования, цели, стратегии, условия и ограничения инвестиционной деятельности в отношении пенсионных активов, условия хеджирования и диверсификации, утвержденный советом директоров накопительного пенсионного фонда, чьи активы находятся в инвестиционном управлении, и опубликованный в периодических печатных изданиях, распространяемых на всей территории Республики Казахстан в тиражном не менее пятнадцати тысяч экземпляров.";
в подпункте 6) слова "заемщиком (эмитентом)" и "кредитору (инвестору)" заменить словами "эмитентом" и "инвестору", соответственно;
пункт 2 дополнить подпунктом 9-1) следующего содержания:
"9-1) инвестиционную декларацию накопительного пенсионного фонда;"
пункт 12 дополнить абзацами следующего содержания:
"На накопительные пенсионные фонды, не осуществляющие самостоятельно операций с финансовыми инструментами, не распространяются следующие требования к наличию систем управления рисками, определенные:
строками 9, 11, абзацем первым столбца "Критерии требования" строки 12, абзацем шестым столбца "Критерии требования" строки 16, строками 18, 19, абзацем вторым столбца "Критерии требования" строки 21, строкой 23 приложения 3 к настоящим Правилам;
приложением 4 к настоящим Правилам;
абзацем третьим столбца "Критерии требования" строки 1, строкой 2 приложения 5 к настоящим Правилам;
строками 10, 18, 27-30, 34, 37, 39, 41-56, 58, 60 приложения 6 к настоящим Правилам;
строками 5, 6, 7, 10, 11, 13-26 приложения 7 к настоящим Правилам."
в приложении 3:
строки 1-3 изложить в следующей редакции:
"
1.
Со­ве­том ди­рек­то­ров
сфор­му­ли­ро­ва­на
дол­го­сроч­ная кор­пора­тив­ная стра­те­гия.
В кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
опре­де­ле­ны крат­ко­сроч­ные (до го­да) и
дол­го­сроч­ные (от го­да до де­ся­ти лет)
це­ли де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
Дол­го­сроч­ная стра­те­гия на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да со­став­ле­на и
по­сто­ян­но со­вер­шен­ству­ет­ся с це­лью
ис­клю­че­ния фак­то­ров, ра­нее нега­тив­но
от­ра­зив­ших­ся на де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­на
ин­ве­сти­ци­он­ная де­кла­ра­ция.
2.
Со­вет ди­рек­то­ров
утвер­жда­ет внут­рен-
ние до­ку­мен­ты,
ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие
де­я­тель­ность
на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет внут­рен­ние
до­ку­мен­ты, ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие
де­я­тель­ность на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, в том чис­ле:
по­ря­док по уре­гу­ли­ро­ва­нию кон­флик­та
ин­те­ре­сов в на­ко­пи­тель­ном пен­си­он­ном
фон­де;
ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния к
ра­бот­ни­кам, функ­ции ко­то­рых преду­сма-
три­ва­ют вы­пол­не­ние про­це­дур по
управ­ле­нию рис­ка­ми;
по­ря­док по управ­ле­нию рис­ка­ми;
по­ря­док по внут­рен­не­му ауди­ту;
по­ря­док по внут­рен­не­му кон­тро­лю;
учет­ную по­ли­ти­ку;
по­ря­док ин­фор­ма­ци­он­ной без­опас­но­сти.
3.
Со­вет ди­рек­то­ров
утвер­жда­ет по­ря­док
про­ве­де­ния вну-
трен­не­го ауди­та.
До­ку­мен­та­ми по внут­рен­не­му ауди­ту
преду­смат­ри­ва­ют­ся оп­ти­маль­ные сро­ки
пред­став­ле­ния служ­бой внут­рен­не­го
ауди­та ре­зуль­та­тов каж­дой про­вер­ки
со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
Пол­но­мо­чия служ­бы внут­рен­не­го ауди­та
преду­смат­ри­ва­ют под­го­тов­ку пред­ло­же­ний
по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ной про­вер­ки,
ис­пол­не­ние ко­то­рых яв­ля­ет­ся обя­за­тель-
ным для под­раз­де­ле­ний, при этом спо­со­бы
и усло­вия их осу­ществ­ле­ния опре­де­ля­ют­ся
непо­сред­ствен­но под­раз­де­ле­ни­я­ми.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет
мо­ни­то­ринг про­во­ди­мых и пла­ни­ру­е­мых
под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он-
но­го фон­да ме­ро­при­я­тий, пред­при­ни­ма­е­мых
по ре­зуль­та­там внут­рен­не­го ауди­та, с
це­лью их оп­ти­маль­но­го вы­пол­не­ния.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит
оцен­ку воз­мож­но­сти по­яв­ле­ния
до­пол­ни­тель­ных су­ще­ствен­ных рис­ков
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем нор­ма­тив­ных
пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, при внед­ре­нии но­вых
ви­дов фи­нан­со­вых услуг.
Прав­ле­ние ана­ли­зи­ру­ет ауди­тор­ский
от­чет служ­бы внут­рен­не­го ауди­та по
ре­зуль­та­там каж­дой про­вер­ки и пред­став-
ля­ет со­ве­ту ди­рек­то­ров пред­ло­же­ния по
при­ня­тию со­от­вет­ству­ю­щих мер по
устра­не­нию вы­яв­лен­ных недо­стат­ков.
";
дополнить строками 3-1, 3-2, 3-3 следующего содержания:
"
3-1.
Со­вет ди­рек­то­ров
про­во­дит мо­ни­то­ринг
де­я­тель­но­сти на­копи­тель­но­го пен­си­онно­го фон­да по­средством ауди­тор­ских
от­че­тов, пред­ставлен­ных служ­бой
внут­рен­не­го ауди­та,
си­сте­мы управ­ленчес­кой от­чет­но­сти,
а та­к­же ауди­тор­ских
от­че­тов внеш­них
ауди­то­ров.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
осу­ществ­ля­ет кон­троль за со­блю­де­ни­ем
внут­рен­них пра­вил и про­це­дур
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
ис­пол­не­ни­ем ре­ко­мен­да­ций внут­рен­них и
внеш­них ауди­то­ров, мер воз­дей­ствия и
иных тре­бо­ва­ний упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на.
Со­вет ди­рек­то­ров по ме­ре необ­хо­ди­мо­сти
по­лу­ча­ет необ­хо­ди­мую ин­фор­ма­цию,
поз­во­ля­ю­щую от­сле­жи­вать фи­нан­со­вое
со­сто­я­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, про­во­дит ана­лиз и оцен­ку
де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да на пред­мет до­сти­же­ния
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом
за­пла­ни­ро­ван­ных на те­ку­щий фи­нан­со­вый
год це­лей.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет
ауди­тор­ские от­че­ты внеш­них ауди­то­ров по
улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля и
управ­ле­нию рис­ка­ми.
3-2.
Со­вет ди­рек­то­ров
осу­ществ­ля­ет
кон­троль де­я­тель-
но­сти прав­ле­ния
на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет
де­я­тель­ность прав­ле­ния на пред­мет
до­сти­же­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным
фон­дом за­пла­ни­ро­ван­ных на те­ку­щий год
це­лей.
Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит кон­троль с
вы­яс­не­ни­ем при­чин невы­пол­не­ния мер
воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний
упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на, в том чис­ле
пла­на ме­ро­при­я­тий по устра­не­нию
недо­стат­ков в де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет воз­мож­ные
кон­флик­ты ин­те­ре­сов в функ­ци­о­наль­ных
обя­зан­но­стях ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
Со­вет ди­рек­то­ров в пре­де­лах сво­их
пол­но­мо­чий мо­жет при­ме­нить ме­ры к
чле­нам прав­ле­ния на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да в слу­чае
несо­от­вет­ствия ре­зуль­та­тов де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
це­ле­вым по­ка­за­те­лям те­ку­ще­го го­да.
3-3.
Со­вет ди­рек­то­ров
утвер­жда­ет по­ря­док
со­став­ле­ния
го­до­во­го бюд­же­та/
фи­нан­со­во­го пла­на
на крат­ко­сроч­ный
пе­ри­од и стра­те­гичес­ко­го пла­ни­ро­вания на дол­го­сроч­ный
пе­ри­од, фор­мы и
сро­ки пред­став­ле­ния
управ­лен­че­ской
от­чет­но­сти.
Со­став­ле­ние го­до­вых бюд­же­тов и
стра­те­ги­че­ских пла­нов про­во­дит­ся
прав­ле­ни­ем с уче­том те­ку­щей и бу­ду­щей
кон­ку­рент­ной, эко­но­ми­че­ской сре­ды и
за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
до­пол­ни­тель­но необ­хо­ди­мо­го раз­ме­ра
ка­пи­та­ла на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да.
Прав­ле­ние пред­став­ля­ет со­ве­ту
ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да фи­нан­со­вую и
управ­лен­че­скую от­чет­ность о де­я­тельно­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
";
в строке 4:
в столбце "Наименование требования" слова "ежемесячно" и "месяце" заменить словами "периодически" и "периоде" соответственно;
в столбце "Критерии требования":
абзац первый изложить в следующей редакции:
"Совет директоров ежемесячно получает для анализа следующие отчеты:";
в абзаце третьем знак препинания ";" заменить на знак препинания ".";
после абзаца третьего дополнить абзацем следующего содержания:
"Совет директоров ежеквартально получает для анализа следующие отчеты:";
абзац восьмой исключить;
строки 5-6 исключить.
строку 7 изложить в следующей редакции:
"
7.
Прав­ле­ние фор­ми­ру­ет
ор­га­ни­за­ци­он­но функ­ци­о­наль­ную
струк­ту­ру управ­ле­ния
на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
Внут­рен­ние до­ку­мен­ты по во­про­сам
ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной
струк­ту­ры на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да в том чис­ле ре­гла­мен­ти­ру­ют:
пол­но­мо­чия под­раз­де­ле­ния
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по
управ­ле­нию рис­ка­ми, от­ве­ча­ю­ще­го за
неза­ви­си­мую оцен­ку и ана­лиз ос­нов­ных
рис­ков, свя­зан­ных с про­во­ди­мы­ми
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом
опе­ра­ций;
струк­ту­ру ор­га­нов на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, со­от­вет­ству­ю­щую их
функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям;
долж­ност­ные пол­но­мо­чия ра­бот­ни­ков
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;
по­ря­док оцен­ки де­я­тель­но­сти
ру­ко­во­ди­те­лей струк­тур­ных
под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да в те­че­ние от­чет­но­го
го­да, в том чис­ле при­ме­не­ние мер или
при­вле­че­ние к от­вет­ствен­но­сти за
невы­пол­не­ние на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным
фон­дом це­ле­вых по­ка­за­те­лей
де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
";
строку 8 исключить;
в абзаце втором строки 9 столбца "Критерии требования" слово "Правление" заменить словами "Подразделение накопительного пенсионного фонда, осуществляющее функции управления рисками,";
в строке 14:
в столбце "Наименование требования" слова "квалификационные требования" заменить словами "функциональные обязанности";
абзац первый столбца "Критерии требования" исключить;
в строке 15:
в столбце "Наименование требования" слова ", инвестиционную политику, политику использования методики хеджирования" исключить;
абзац второй строки 15 столбца "Критерии требования" исключить;
строку 17 исключить;
в строке 20 столбца "Наименование требования" слова "Правление осуществляет регулярный мониторинг соблюдения" заменить словами "Правление контролирует проведение и соблюдение";
строку 23 изложить в следующей редакции:
"
23.
Под­раз­де­ле­ние по
управ­ле­нию рис­ка­ми
осу­ществ­ля­ет мо­нито­ринг де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да,
про­из­во­дит оцен­ку
рис­ков и участ­ву­ет
в раз­ра­бот­ке ме­ропри­я­тий по сни­же­нию
уров­ня рис­ков.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми:
ор­га­ни­зо­вы­ва­ет про­цесс сбо­ра
ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой для ана­ли­за и
оцен­ки рис­ков;
раз­ра­ба­ты­ва­ет и со­вер­шен­ству­ет
ме­то­до­ло­гию и ор­га­ни­зу­ет про­цесс
ана­ли­за и оцен­ки рис­ков;
пла­ни­ру­ет ме­ро­при­я­тия по сни­же­нию
уров­ня рис­ков;
раз­ра­ба­ты­ва­ет ме­то­ды управ­ле­ния
рис­ка­ми, в том чис­ле прин­ци­пы
хеджи­ро­ва­ния фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов,
при­об­ре­тен­ных за счет пен­си­он­ных
ак­ти­вов;
кон­тро­ли­ру­ет ис­пол­не­ния ме­ро­при­я­тий
по управ­ле­нию рис­ка­ми.
Ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния к
пер­со­на­лу под­раз­де­ле­ния по управ­ле­нию
рис­ка­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да преду­смат­ри­ва­ют на­ли­чие ста­жа,
со­от­вет­ству­ю­щей ква­ли­фи­ка­ции и опы­та
ра­бо­ты для осу­ществ­ле­ния
функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по
управ­ле­нию рис­ка­ми.
Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да по управ­ле­нию
рис­ка­ми ис­поль­зу­ет ме­то­ди­ку оцен­ки
вли­я­ния на пен­си­он­ные ак­ти­вы,
до­ход­ность и лик­вид­ность в слу­чае
от­ри­ца­тель­ной ди­на­ми­ки внеш­не­го и
внут­рен­не­го рын­ка фи­нан­со­вых ак­ти­вов.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми
про­во­дит ана­лиз:
ба­лан­со­вых от­че­тов на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, а та­к­же до­хо­дов и
рас­хо­дов;
сни­же­ния лик­вид­но­сти, из­ме­не­ния цен
на фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми
про­гно­зи­ру­ет воз­дей­ствие на
пен­си­он­ные ак­ти­вы, рен­та­бель­ность и
лик­вид­ность сле­ду­ю­щих фак­то­ров:
стра­но­вой риск;
ва­лют­ный риск;
риск до­сроч­но­го по­га­ше­ния
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов;
риск из­ме­не­ния рей­тин­га эми­тен­та.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми
ор­га­ни­зу­ет про­ве­де­ние стресс-те­стин­га
и ис­поль­зу­ет его ре­зуль­та­ты в плане
опе­ра­тив­ных дей­ствий при на­рас­та­нии
нега­тив­ных фак­то­ров на рын­ке.
";
строку 24 исключить;
в приложении 4:
в строке 1:
в столбце "Наименование требования" слова "операциями по купле/продаже финансовых инструментов" заменить словом "сделками";
в столбце "Критерии требования":
в абзаце первом слова "операциями по купле/продаже финансовых инструментов" заменить словом "сделками";
в абзаце седьмом знак препинания "." заменить знаком препинания ";";
дополнить абзацами следующего содержания:
"определение ценового риска, связанного с состоянием финансового рынка;
определение других видов рисков.";
строку 3 исключить;
в строке 7:
в столбце "Наименование требования" слова "лимиты по отдельным финансовым инструментам" заменить словами "лимиты по группам и видам финансовых инструментов и эмитентам";
в столбце "Критерии требования":
абзац первый изложить в следующей редакции:
"Советом директоров периодически определяется совокупный лимит.";
в абзаце втором слова "операции по купле/продаже финансовых инструментов" заменить словом "сделки".
в строке 8 столбца "Наименование требования" слова "по каждому финансовому инструменту" заменить словами "по различным видам финансовых инструментов";
строку 9 столбца "Наименование требования" после слов "по ценовому риску" дополнить словами "и другим видам рисков";
строку 10 исключить;
в абзаце первом строки 11 столбца "Критерии требования" слово "утвердило" заменить словом "утверждает";
строку 14 исключить;
в приложении 5:
в абзаце втором столбца "Критерии требования" строки 1 слово "производственной" заменить словом "операционной";
дополнить строкой 2-1 следующего содержания:
"
2-1.
Прав­ле­ние утвер­жда­ет
про­це­ду­ры по обес­пе­че­нию
без­опас­но­сти опе­ра­ций
на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет
опе­ра­ции на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да в це­лях вы­яв­ле­ния и
предот­вра­ще­ния слу­ча­ев
зло­упо­треб­ле­ния при осу­ществ­ле­нии
опе­ра­ций с до­хо­да­ми и при­ня­тия
рис­ка, неадек­ват­но­го раз­ме­ру
соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и до­хо­дов
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
";
в строке 4:
в столбце "Критерии требования":
в абзаце первом слова "работник", "осуществляющий", "отвечающий" заменить словами "лица", "осуществляющие", "отвечающие", соответственно;
в абзаце втором слово "правлением" заменить словами "советом директоров";
абзац четвертый исключить;
в абзаце втором столбца "Критерии требования" строки 5 слово "утвердило" заменить словом "утверждает";
в строке 6:
столбец "Наименование требования" изложить в следующей редакции:
"Правлением утверждены процедуры выполнения плановых мероприятий, в том числе при форс-мажорных обстоятельствах по обеспечению сохранности информационных систем баз данных.";
абзац второй столбца "Критерии требования" исключить;
в приложении 6:
строки 1-2 изложить в следующей редакции:
"
1.
Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­на ин­ве­сти­ци­он­ная
де­кла­ра­ция.
1-1.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет внут­рен­ние
до­ку­мен­ты, ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие де­я­тель­ность
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, в том
чис­ле:
по­ря­док по уре­гу­ли­ро­ва­нию кон­флик­та
ин­те­ре­сов в на­ко­пи­тель­ном пен­си­он­ном фон­де;
ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния к ра­бот­ни­кам,
функ­ции ко­то­рых преду­смат­ри­ва­ют вы­пол­не­ние
про­це­дур по управ­ле­нию рис­ка­ми;
по­ря­док по управ­ле­нию рис­ка­ми;
по­ря­док по внут­рен­не­му ауди­ту;
по­ря­док по внут­рен­не­му кон­тро­лю;
учет­ную по­ли­ти­ку;
по­ря­док ин­фор­ма­ци­он­ной без­опас­но­сти.
";
2.
До­ку­мен­та­ми по внут­рен­не­му ауди­ту
преду­смат­ри­ва­ют­ся оп­ти­маль­ные сро­ки
пред­став­ле­ния служ­бой внут­рен­не­го ауди­та
ре­зуль­та­тов каж­дой про­вер­ки со­ве­ту
ди­рек­то­ров и прав­ле­нию на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
дополнить строками 2-1 - 2-15 следующего содержания:
"
2-1.
Пол­но­мо­чия служ­бы внут­рен­не­го ауди­та
преду­смат­ри­ва­ют под­го­тов­ку пред­ло­же­ний по
ре­зуль­та­там про­ве­ден­ной про­вер­ки,
ис­пол­не­ние ко­то­рых яв­ля­ет­ся обя­за­тель­ным
для под­раз­де­ле­ний, при этом спо­со­бы и
усло­вия их осу­ществ­ле­ния опре­де­ля­ют­ся
непо­сред­ствен­но под­раз­де­ле­ни­я­ми.
2-2.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет
мо­ни­то­ринг про­во­ди­мых и пла­ни­ру­е­мых
под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да ме­ро­при­я­тий, пред­при­ни­ма­е­мых по
ре­зуль­та­там внут­рен­не­го ауди­та, с це­лью их
оп­ти­маль­но­го вы­пол­не­ния.
2-3.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит оцен­ку
воз­мож­но­сти по­яв­ле­ния до­пол­ни­тель­ных
су­ще­ствен­ных рис­ков на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем
нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, при
внед­ре­нии но­вых ви­дов фи­нан­со­вых услуг.
2-4.
Прав­ле­ние ана­ли­зи­ру­ет ауди­тор­ский от­чет
служ­бы внут­рен­не­го ауди­та по ре­зуль­та­там
каж­дой про­вер­ки и пред­став­ля­ет со­ве­ту
ди­рек­то­ров пред­ло­же­ния по при­ня­тию
со­от­вет­ству­ю­щих мер по устра­не­нию
вы­яв­лен­ных недо­стат­ков.
2-5.
Внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми уста­нов­ле­но
под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, ко­то­рое еже­ме­сяч­но от­сле­жи­ва­ет
до­хо­ды (рас­хо­ды) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, в том чис­ле в ди­на­ми­ке, по ви­дам
де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, про­вер­ку пра­виль­но­сти на­чис­ле­ния и
вы­пла­ты ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом.
2-6.
Прав­ле­ние про­во­дит улуч­ше­ние си­сте­мы уче­та
и от­чет­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да на ос­но­ве ауди­тор­ских от­че­тов
неза­ви­си­мых меж­ду­на­род­ных ауди­тор­ских
ор­га­ни­за­ций.
2-7.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет
кон­троль за со­блю­де­ни­ем внут­рен­них пра­вил и
про­це­дур на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
ис­пол­не­ни­ем ре­ко­мен­да­ций внут­рен­них и
внеш­них ауди­то­ров, мер воз­дей­ствия и иных
тре­бо­ва­ний упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на.
2-8.
Со­вет ди­рек­то­ров по ме­ре необ­хо­ди­мо­сти
по­лу­ча­ет необ­хо­ди­мую ин­фор­ма­цию,
поз­во­ля­ю­щую от­сле­жи­вать фи­нан­со­вое
со­сто­я­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
про­во­дит ана­лиз и оцен­ку де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да на пред­мет
до­сти­же­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом
за­пла­ни­ро­ван­ных на те­ку­щий фи­нан­со­вый год
це­лей.
2-9.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет ауди­тор­ские
от­че­ты внеш­них ауди­то­ров по улуч­ше­нию
внут­рен­не­го кон­тро­ля и управ­ле­нию рис­ка­ми.
2-10.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет де­я­тель­ность
прав­ле­ния на пред­мет до­сти­же­ния
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом
за­пла­ни­ро­ван­ных на те­ку­щий год це­лей.
2-11.
Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит кон­троль с
вы­яс­не­ни­ем при­чин невы­пол­не­ния мер
воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний
упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на, в том чис­ле пла­на
ме­ро­при­я­тий по устра­не­нию недо­стат­ков в
де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да.
2-12.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет воз­мож­ные
кон­флик­ты ин­те­ре­сов в функ­ци­о­наль­ных
обя­зан­но­стях ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
2-13.
Со­вет ди­рек­то­ров в пре­де­лах сво­их
пол­но­мо­чий мо­жет при­ме­нить ме­ры к чле­нам
прав­ле­ния на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
в слу­чае несо­от­вет­ствия ре­зуль­та­тов
де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да це­ле­вым по­ка­за­те­лям те­ку­ще­го го­да.
2-14.
Со­став­ле­ние го­до­вых бюд­же­тов и
стра­те­ги­че­ских пла­нов про­во­дит­ся прав­ле­ни­ем
с уче­том те­ку­щей и бу­ду­щей кон­ку­рент­ной,
эко­но­ми­че­ской сре­ды и нор­ма­тив­ной пра­во­вой
ба­зы, до­пол­ни­тель­но необ­хо­ди­мо­го раз­ме­ра
ка­пи­та­ла на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
2-15.
Прав­ле­ние пред­став­ля­ет со­ве­ту ди­рек­то­ров и
ак­ци­о­не­рам на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
фи­нан­со­вую и управ­лен­че­скую от­чет­ность о
де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да.
";
в строке 3:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"Совет директоров ежемесячно получает для анализа следующие отчеты:";
в абзаце третьем знак препинания ";" заменить на знак препинания ".";
после абзаца третьего дополнить абзацем следующего содержания:
"Совет директоров ежеквартально получает для анализа следующие отчеты:";
строки 4-8 исключить;
строку 9 изложить в следующей редакции:
"
9.
Внут­рен­ние до­ку­мен­ты по во­про­сам
ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной струк­ту­ры
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, в том
чис­ле ре­гла­мен­ти­ру­ют:
пол­но­мо­чия и обя­зан­но­сти под­раз­де­ле­ния
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да или ли­ца
по управ­ле­нию рис­ка­ми, от­ве­ча­ю­щих за
неза­ви­си­мую оцен­ку и ана­лиз ос­нов­ных
рис­ков, свя­зан­ных с про­во­ди­мы­ми
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом опе­ра­ци­я­ми;
струк­ту­ру ор­га­нов на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, со­от­вет­ству­ю­щую их
функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям;
долж­ност­ные обя­зан­но­сти и пол­но­мо­чия
ра­бот­ни­ков на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;
по­ря­док оцен­ки де­я­тель­но­сти ру­ко­во­ди­те­лей
струк­тур­ных под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да в те­че­ние от­чет­но­го го­да,
в том чис­ле при­ме­не­ние мер или при­вле­че­ние
к от­вет­ствен­но­сти за невы­пол­не­ние
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом це­ле­вых
по­ка­за­те­лей де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
";
строки 14, 24, 25 исключить;
строку 37 изложить в следующей редакции:
"
37.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми:
ор­га­ни­зо­вы­ва­ет про­цесс сбо­ра ин­фор­ма­ции,
необ­хо­ди­мой для ана­ли­за и оцен­ки рис­ков;
раз­ра­ба­ты­ва­ет и со­вер­шен­ству­ет ме­то­до­ло­гию
и ор­га­ни­зу­ет про­цесс ана­ли­за и оцен­ки
рис­ков;
пла­ни­ру­ет ме­ро­при­я­тия по сни­же­нию уров­ня
рис­ков;
раз­ра­ба­ты­ва­ет ме­то­ды управ­ле­ния рис­ка­ми, в
том чис­ле прин­ци­пы хеджи­ро­ва­ния фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов, при­об­ре­тен­ных за счет
пен­си­он­ных ак­ти­вов;
кон­тро­ли­ру­ет ис­пол­не­ния ме­ро­при­я­тий по
управ­ле­нию рис­ка­ми.
";
дополнить строками 37-1, 37-2, 37-3, 37-4, 37-5 следующего содержания:
"
37-1.
Ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния к пер­со­на­лу под­раз­де­ле­ния по управ­ле­нию рис­ка­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да преду­смат­ри­ва­ют на­ли­чие ста­жа, со­от­вет­ству­ю­щей ква­ли­фи­ка­ции и опы­та ра­бо­ты для осу­ществ­ле­ния функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми.
37-2.
Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по управ­ле­нию рис­ка­ми ис­поль­зу­ет ме­то­ди­ку оцен­ки вли­я­ния на пен­си­он­ные ак­ти­вы, до­ход­ность и лик­вид­ность в слу­чае от­ри­ца­тель­ной ди­на­ми­ки внеш­не­го и внут­рен­не­го рын­ка фи­нан­со­вых ак­ти­вов.
37-3.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми про­во­дит
ана­лиз:
ба­лан­со­вых от­че­тов на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, а та­к­же до­хо­дов и
рас­хо­дов;
сни­же­ния лик­вид­но­сти, из­ме­не­ния цен на
фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты.
37-4.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми
про­гно­зи­ру­ет воз­дей­ствие на пен­си­он­ные
ак­ти­вы, рен­та­бель­ность и лик­вид­ность
сле­ду­ю­щих фак­то­ров:
стра­но­вой риск;
ва­лют­ный риск;
риск до­сроч­но­го по­га­ше­ния фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов;
риск из­ме­не­ния рей­тин­га эми­тен­та.
37-5.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми
ор­га­ни­зу­ет про­ве­де­ние стресс-те­стин­га и
ис­поль­зу­ет его ре­зуль­та­ты в плане
опе­ра­тив­ных дей­ствий при на­рас­та­нии
нега­тив­ных фак­то­ров на рын­ке.
";
строки 38, 40 исключить.
строку 44 изложить в следующей редакции:
"
44.
Со­ве­том ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски опре­де­ля­ет­ся
со­во­куп­ный ли­мит.
";
в строке 45 слова "операции по купле/продаже финансовых инструментов" заменить словом "сделки";
строку 49 исключить;
в строке 50 слово "утвердило" заменить словом "утверждает";
строку 57 исключить;
в абзаце втором строки 59 слово "производственной" заменить словом "операционной";
дополнить строкой 60-1 следующего содержания:
"60-1.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет
опе­ра­ции на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
в це­лях вы­яв­ле­ния и предот­вра­ще­ния слу­ча­ев
зло­упо­треб­ле­ния при осу­ществ­ле­нии опе­ра­ций
с до­хо­да­ми и при­ня­тия рис­ка, неадек­ват­но­го
раз­ме­ру соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и до­хо­дов
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
";
в строке 62 слова "работник", "осуществляющий", "отвечающий" заменить словами "лица", "осуществляющие", "отвечающие", соответственно;
в строке 63 слово "правлением" заменить словами "советом директоров";
строку 65 исключить;
в строке 67 слово "утвердило" заменить словом "утверждает";
абзац второй строки 68 исключить;
в приложении 7:
строку 1 исключить;
строки 2 - 3 изложить в следующей редакции:
"
2.
В кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да опре­де­ле­ны крат­ко­сроч­ные
(до го­да) и дол­го­сроч­ные (от го­да до де­ся­ти
лет) це­ли де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
3.
Дол­го­сроч­ная стра­те­гия на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да со­став­ле­на и по­сто­ян­но
со­вер­шен­ству­ет­ся с це­лью ис­клю­че­ния фак­то­ров,
ра­нее нега­тив­но от­ра­зив­ших­ся на де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
";
в строке 4 слова "Совет директоров проводит мониторинг операций" заменить словами "Совет директоров контролирует и анализирует результаты мониторинга операций";
в строке 6 слово "Правление" заменить словами "Подразделение накопительного пенсионного фонда, осуществляющее функции управления рисками";
в строке 14:
слова "операциями по купле/продаже финансовых инструментов" заменить словом "сделками";
в абзаце седьмом знак препинания "." заменить знаком препинания ";".
дополнить абзацами следующего содержания:
"определение ценового риска, связанного с состоянием финансового рынка;
определение других видов рисков.".

до 1 апреля 2007 года обеспечить выполнение базовых критериев требований, определенных строкой 1 Приложения 6 к Правилам лицензирования деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат;
до 1 января 2008 года обеспечить выполнение дополнительных критериев требований, определенных настоящим постановлением.

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, накопительных пенсионных фондов и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".