В целях обеспечения финансовой устойчивости организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:

4. Утвердить прилагаемые Правила расчета критериев финансовой устойчивости для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, и представления отчетности по их соблюдению (далее - Правила) и ввести настоящее постановление и Правила в действие по истечении 60 дней с момента их государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением подпункта 2) пункта 6 Правил, который будет введен в действие отдельным нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан.

5. Установить, что определенный подпунктом 1) пункта 1 и пунктом 2 настоящего постановления критерий финансовой устойчивости К1 "Достаточность собственного капитала" используется Национальным Банком Республики Казахстан в качестве требования минимального уровня собственного капитала, предусмотренного пунктом 2 статьи 26 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" от 05 марта 1997 года, для получения лицензии на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг.

6. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 28 февраля 1997 года N 30 "О требованиях, предъявляемых к профессиональным участникам рынка ценных бумаг", постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 25 ноября 1998 года N 17 "Об утверждении Инструкции о порядке расчета и применения критериев (нормативов) финансовой устойчивости для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг".

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и Правила до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, Закрытого акционерного общества "Казахстанская фондовая биржа", Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация Управляющих активами" и организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, не являющихся членами Закрытого акционерного общества "Казахстанская фондовая биржа" и Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация Управляющих активами";

Утверждены
Постановлением Правления
Национального Банка Республики Казахстан
"Об утверждении Правил расчета критериев
финансовой устойчивости для организаций,
осуществляющих брокерскую и дилерскую
деятельность на рынке ценных бумаг, и
представления отчетности по их
соблюдению" от 16 февраля 2002 года N 54
Правила расчета критериев финансовой устойчивости для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, и представления отчетности по их соблюдению
Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" и устанавливают порядок расчета критериев финансовой устойчивости, обязательных к соблюдению юридическими лицами, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг (далее - "Брокеры-дилеры").
Действие настоящих Правил распространяется на юридические лица, обладающие лицензией на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг, за исключением банков второго уровня и Национального оператора почты.
📌 Сноска. Преамбула с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 мая 2003 года N 181 .

рассчитывается как разница между размером ликвидных активов Брокера-дилера и его обязательствами по формуле:
К1 = ЛА - О, где:
ЛА - размер активов Брокера-дилера, которые признаются ликвидными в соответствии с пунктом 2 настоящих Правил;
О - размер всех обязательств Брокера-дилера.

Международным банком реконструкции и развития,
Европейским банком реконструкции и развития,
Межамериканским банком развития,
Банком международных расчетов,
Азиатским банком развития,
Африканским банком развития,
Международной финансовой корпорацией,
Исламским банком развития;

4) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Брокеру-дилеру, включенные в официальный список ЗАО "Казахстанская фондовая биржа" по категории "А":
акции - по балансовой стоимости, уменьшенной на 10 процентов;
облигации - по балансовой стоимости, уменьшенной на 3 процента;

5) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Брокеру-дилеру, включенные в официальный список ЗАО "Казахстанская фондовая биржа" по категории "В":
акции - по балансовой стоимости, уменьшенной на 20 процентов;
облигации - по балансовой стоимости, уменьшенной на 10 процентов;

7) государственные ценные бумаги иностранных государств, имеющих кредитную рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга ниже "А", но не ниже "ВВ" (по классификации "Standard&Poor's" и "Fitch IBCA") или ниже "А2", но не ниже "Ва2" (по классификации "Moody's Investors Sеrviсе"), - по балансовой стоимости, уменьшенной на 10 процентов;

9) негосударственные облигации иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга ниже "А", но не ниже "ВВ" (по классификации "Standard&Poor's" и "Fitch IBCA") или ниже "А2", но не ниже "Ва2" (по классификации "Moody's Investors Sеrviсе"), - по балансовой стоимости, уменьшенной на 10 процентов;

11) акции иностранных эмитентов, имеющих кредитную рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга ниже "А", но не ниже "ВВ" (по классификации "Standard&Poor's" и "Fitch IBCA") или ниже "А2", но не ниже "Ва2" (по классификации "Moody's Investors Sеrviсе"), - по балансовой стоимости, уменьшенной на 20 процентов;

12) прочие акции и облигации организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Брокеру-дилеру и чей собственный капитал составляет не менее 5.000.000.000 тенге, по балансовой стоимости в размере, не превышающем 15 процентов от собственного капитала Брокера-дилера, уменьшенной на 40 процентов;

членскими взносами ЗАО "Казахстанская фондовая биржа", ЗАО "Центральный депозитарий ценных бумаг", по балансовой стоимости, уменьшенной на 30 процентов;
расходами на оплату страховых премий (страховых взносов) при страховании собственного имущества Брокера-дилера и рисков, связанных с осуществлением им деятельности на рынке ценных бумаг, по балансовой стоимости, уменьшенной на 40 процентов;
арендной платой, по балансовой стоимости, уменьшенной на 40 процентов;

14) краткосрочная дебиторская задолженность организаций, не являющихся по отношению к Брокеру-дилеру аффилиированными лицами, период существования которой с даты начисления до даты погашения не превышает трех дней, в размере, не превышающем 20 процентов от собственного капитала Брокера-дилера, - по балансовой стоимости;

15) прочая краткосрочная дебиторская задолженность организаций, не являющихся по отношению к Брокеру-дилеру аффилиированными лицами, входящая в состав текущих активов в размере, не превышающем 10 процентов от собственного капитала Брокера-дилера, - по балансовой стоимости, уменьшенной на 50 процентов;

📌 Сноска. Правила дополнены новым пунктом 2-1 - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 19 августа 2003 года N 297 .

рассчитывается как отношение суммы денег и балансовой стоимости финансовых инвестиций Брокера-дилера к размеру его текущих обязательств по формуле:
Д + И
К2 = -------, где:
ТО
Д - деньги (включая наличные деньги, денежные переводы в пути, деньги на банковских счетах);
И - балансовая стоимость финансовых инвестиций Брокера-дилера в ценные бумаги, перечисленные в подпунктах 2)-11) пункта 2 настоящих Правил;
ТО - размер текущих обязательств Брокера-дилера, рассчитанный в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете.

1) каждый рабочий день производит расчеты значений критериев финансовой устойчивости по состоянию на начало данного дня. Указанные расчеты, оформленные в письменном виде в качестве единого документа "Сведения о соблюдении критериев финансовой устойчивости" по форме Приложения 1 к настоящим Правилам должны быть ежедневно:
подписаны первым руководителем (руководителем коллегиального исполнительного органа Брокера-дилера или лицом, единолично осуществляющим функции исполнительного органа Брокера-дилера) и главным бухгалтером Брокера-дилера или лицами, их замещающими;
заверены оттиском печати Брокера-дилера;
зарегистрированы в соответствующем журнале;
подшиты в отдельный файл-регистратор, предназначенный для их хранения;

3) ежеквартально, не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет уполномоченному органу, осуществляющему государственное регулирование и контроль отношений, складывающихся на рынке ценных бумаг, нижеуказанные документы, составленные и оформленные в соответствии с законодательством Республики Казахстан:
бухгалтерский баланс по состоянию на начало первого дня первого месяца, следующего за отчетным кварталом;
"Сведения о соблюдении критериев финансовой устойчивости", составленные по состоянию на начало первого дня первого месяца, следующего за отчетным кварталом;
пояснительную записку к бухгалтерскому балансу и "Сведениям о соблюдении критериев финансовой устойчивости" по форме Приложения 2 к настоящим Правилам;
документы, подтверждающие наличие денег, права собственности Брокера-дилера на ценные бумаги и их наличие, оценку имущества, приобретенного Брокером-дилером в истекшем квартале;

4) представляет уполномоченному органу, осуществляющему государственное регулирование и контроль отношений, складывающихся на рынке ценных бумаг, по его письменному требованию не позднее дня, следующего за днем получения такого требования, "Сведения о соблюдении критериев финансовой устойчивости" на бумажном носителе по состоянию на начало предшествующего рабочего дня или любого иного предшествующего дня, указанного в требовании уполномоченного органа.

8. При рассмотрении документов, представленных Брокером-дилером в соответствии с требованиями настоящих Правил, уполномоченный орган, осуществляющий государственное регулирование и контроль отношений, складывающихся на рынке ценных бумаг, вправе потребовать от него представления документов, необходимых для проверки достоверности сведений о соблюдении критериев финансовой устойчивости.

9. В случае несоответствия значений критериев финансовой устойчивости установленным требованиям, Брокер-дилер обязан в течение одного рабочего дня с момента выявления несоответствия сообщить уполномоченному органу, осуществляющему государственное регулирование и контроль отношений, складывающихся на рынке ценных бумаг, о факте и причинах несоблюдения критериев финансовой устойчивости с приложением плана мероприятий по их устранению.

финансовой устойчивости и представления отчетности по их
соблюдению, установленного настоящими Правилами, влечет
ответственность, предусмотренную законодательством Республики Казахстан.

Приложение 1
к Правилам расчета критериев финансовой
устойчивости для организаций, осуществляющих
брокерскую и дилерскую деятельность на рынке
ценных бумаг, и представления отчетности по
их соблюдению, утвержденным постановлением
Правления Национального Банка Республики
Казахстан от 16 февраля 2002 года N 54
Сведения о соблюдении критериев финансовой устойчивости
(наименование Брокера-дилера в родительном падеже)
по состоянию на (дата в формате ддммгг)
N |       На­име­но­ва­ние ста­тьи          | Про­цент  | Ба­лан­со­вая |Рас­чет­ная
|                                    |умень­ше­ния|  сто­и­мость |сто­и­мость
|                                    |(про­цен­ты)|   (тен­ге)  | (тен­ге)
1.   Деньги (включая наличные деньги,        0%
денежные переводы в пути, деньги на
банковских счетах)
2.   Государственные ценные бумаги           0%
Республики Казахстан, в том числе
выпущенные в соответствии с
законодательством других государств
3.   Ценные бумаги, эмитированные            0%
международными финансовыми
организациями
4.   Негосударственные акции организаций    10%
Республики Казахстан (в том числе
выпущенные в соответствии с
законодательством других государств),
не являющихся аффилиированными лицами
по отношению к Брокеру-дилеру,
включенные в официальный список
ЗАО "Казахстанская фондовая
биржа" по категории "А"
5.   Негосударственные облигации             3%
организаций Республики Казахстан
(в том числе выпущенные в
соответствии с законодательством
других государств), не являющихся
аффилиированными лицами по отношению
к Брокеру-дилеру, включенные в
официальный список
ЗАО "Казахстанская фондовая биржа"
по категории "А"
6.   Негосударственные акции                20%
организаций Республики Казахстан
(в том числе ценные бумаги,
выпущенные в соответствии с
законодательством других государств),
не являющихся аффилиированными лицами
по отношению к Брокеру-дилеру,
включенные в официальный список
ЗАО "Казахстанская фондовая
биржа" по категории "В"
7.   Негосударственные облигации            10%
организаций Республики Казахстан
(в том числе ценные бумаги,
выпущенные в соответствии с
законодательством других государств),
не являющихся аффилиированными лицами
по отношению к Брокеру-дилеру,
включенные в официальный список
ЗАО "Казахстанская фондовая
биржа" по категории "В"
8.   Государственные ценные бумаги          0%
иностранных государств, имеющих
кредитную рейтинговую оценку по
международной шкале кредитного
рейтинга не ниже "A" (по
классификации "Standard&Poor's" и
"Fitch IBCA") или "A2" (по
классификации "Moody's")
9.   Государственные ценные бумаги          10%
иностранных государств, имеющих
кредитную рейтинговую оценку по
международной шкале кредитного
рейтинга ниже "А", но не ниже "ВВ"
(по классификации "Standard&Poor's"
и "Fitch IBCA") или ниже "А2", но не
ниже "Ва2" (по классификации
"Moody's")
10.  Негосударственные облигации             5%
иностранных эмитентов, имеющие
рейтинговую оценку по международной
шкале кредитного рейтинга не ниже
"А" (по классификации
"Standard&Poor's" и "Fitch IBCA")
или "А2" (по классификации
"Moody's")
11.  Негосударственные облигации            10%
иностранных эмитентов, имеющие
рейтинговую оценку по международной
шкале кредитного рейтинга ниже "А",
но не ниже "ВВ" (по классификации
"Standard&Poor's" и "Fitch IBCA")
или ниже "А2", но не ниже "Ва2"
(по классификации "Moody's")
12.  Акции иностранных эмитентов, имеющих   10%
кредитную рейтинговую оценку по
международной шкале кредитного
рейтинга не ниже "А"
(по классификации "Standard&Poor's"
и "Fitch IBCA") или "А2"
(по классификации "Moody's")
13.  Акции иностранных эмитентов, имеющих   20%
кредитную рейтинговую оценку по
международной шкале кредитного
рейтинга ниже "А", но не ниже "ВВ"
(по классификации "Standard&Poor's"
и "Fitch IBCA") или ниже "А2", но
не ниже "Ва2" (по классификации
"Moody's")
14.  Прочие акции и облигации               40%
организаций Республики Казахстан
(в том числе ценные бумаги,
выпущенные в соответствии с
законодательством других
государств), не являющихся
аффилиированными лицами по
отношению к Брокеру-дилеру и чей
собственный капитал составляет не
менее 5.000.000.000 тенге, в размере,
не превышающем 15 процентов от
собственного капитала Брокера-дилера
15.  Расходы будущих периодов               30%
представленные членскими взносами
ЗАО "Казахстанская фондовая биржа",
ЗАО "Центральный депозитарий ценных
бумаг"
16.  Расходы будущих периодов               40%
представленные арендной платой
17.  Расходы будущих периодов,              40%
представленные расходами на оплату
страховых премий (страховых взносов)
при страховании собственного
имущества Брокера-дилера и рисков,
связанных с осуществлением им
деятельности на рынке ценных бумаг
18.  Краткосрочная дебиторская              0%
задолженность организаций, не
являющихся по отношению к
Брокеру-дилеру аффилиированными
лицами, период существования
которой с даты начисления до даты
погашения не превышает трех дней, в
размере, не превышающем 20
процентов от собственного капитала
Брокера-дилера
19.  Прочая краткосрочная дебиторская       50%
задолженность организаций, не
являющихся по отношению к
Брокеру-дилеру аффилиированными
лицами, входящая в состав текущих
активов в размере, не превышающем
10 процентов от собственного
капитала Брокера-дилера
20.  Долгосрочная дебиторская               75%
задолженность организаций, не
являющихся по отношению к
Брокеру-дилеру аффилиированными
лицами в размере, не превышающем
25 процентов от собственного
капитала Брокера-дилера
21.  Основные средства Брокера-дилера       50%
по остаточной стоимости в размере,
не превышающем 30 процентов от
его собственного капитала
22.  Товарно-материальные запасы            50%
Брокера-дилера по балансовой
стоимости в размере, не превышающем
10 процентов от его собственного
капитала
__________________________________________________________________________
Итого ликвидных активов
__________________________________________________________________________
Текущие обязательства
__________________________________________________________________________
Долгосрочные обязательства      __________________________________________________________________________
Итого обязательств
__________________________________________________________________________
Значение критерия К1 "Достаточность
собственного капитала" в тенге
__________________________________________________________________________
Значение критерия К2 "Абсолютная
ликвидность активов"
__________________________________________________________________________
Первый руководитель [должность]     [подпись]     [фамилия, инициалы]
Главный бухгалтер                   [подпись]     [фамилия, инициалы]
М.П.

Приложение 2
к Правилам расчета критериев финансовой
устойчивости для организаций, осуществляющих
брокерскую и дилерскую деятельность на рынке
ценных бумаг, и представления отчетности по
их соблюдению, утвержденным постановлением
Правления Национального Банка Республики
Казахстан от 16 февраля 2002 года N 54
Пояснительная записка
(наименование Брокера-дилера в родительном падеже)
к бухгалтерскому балансу и сведениям о соблюдении критериев
финансовой устойчивости по состоянию на
[дата в формате ддммгг]
1. Деньги:
наличные деньги в кассе, тенге:  ________________________________
деньги на банковских счетах, тенге:
N   |    На­име­но­ва­ние бан­ка    | Но­мер сче­та | Тип сче­та  |    Оста­ток
п/п |                          |             |            |
____|__________________________|_____________|____________|________________
1  |           2              |      3      |      4     |       5
____|__________________________|_____________|____________|________________
____|__________________________|_____________|____________|________________
Ито­го :                       |      х      |      х     |
_______________________________|_____________|____________|________________
прочие деньги, тенге:
_____________________________
_____________________________
2. Финансовые инвестиции:
N   | На­име­но­ва­ние | Вид  |На­ци­о­наль­ный или   |Ко­ли-|Но­ми­наль­ная|Ба­лан­со­вая
п/п |   эми­тен­та   |цен­ной| меж­ду­на­род­ный     |чест-|сто­и­мость, |сто­и­мость,
| цен­ных бу­маг |бу­ма­ги|иден­ти­фи­ка­ци­он­ный  |во   |   тен­ге   |  тен­ге
|              |      |но­мер цен­ной бу­ма­ги|     |           |
____|______________|______|___________________|_____|___________|__________
1  |       2      |  3   |         4         |  5  |     6     |    7
____|______________|______|___________________|_____|___________|__________
____|______________|______|___________________|_____|___________|__________
Ито­го:            |   х  |          х        |     |           |
3. Дебиторская задолженность организаций, не являющихся по отношению
к Брокеру-дилеру аффилиированными лицами, в соответствии с законодательством Республики Казахстан:
N  |На­име­но­ва­ние|Вид ока­зан­ных|Да­та об­ра­зо­ва­ния|Да­та по­га­ше­ния|Раз­мер за-
п/п|  кли­ен­та   |    услуг    | за­дол­жен­но­сти  | за­дол­жен­но­сти|дол­жен­но­сти,
|            |             |                |              |     тен­ге
___|____________|_____________|________________|______________|____________
1 |     2      |      3      |       4        |       5      |      6
___|____________|_____________|________________|______________|____________
___|____________|_____________|________________|______________|____________
Ито­го:         |      х      |        х       |       х      |
4. Основные средства:
N  |  На­име­но­ва­ние   | Да­та при­об­ре­те­ния | Ко­ли­че­ство|Оста­точ­ная сто­и­мость,
п/п|                 |                   |           |     тен­ге
___|_________________|___________________|___________|_____________________
1 |        2        |        3          |     4     |         5
___|_________________|___________________|___________|_____________________
___|_________________|___________________|___________|_____________________
Ито­го:              |         х         |           |
5. Товарно-материальные запасы:
N  |  На­име­но­ва­ние   | Да­та при­об­ре­те­ния | Ко­ли­че­ство|Оста­точ­ная сто­и­мость,
п/п|                 |                   |           |     тен­ге
___|_________________|___________________|___________|_____________________
1 |        2        |        3          |     4     |         5
___|_________________|___________________|___________|_____________________
___|_________________|___________________|___________|_____________________
Ито­го:              |         х         |           |
6. Расходы будущих периодов:
N  |На­име­но­ва­ние контр­аген­та|  На­име­но­ва­ние  |Раз­мер по­не­сен­ных рас­хо­дов
п/п|                        |по­лу­чен­ных услуг|бу­ду­щих пе­ри­о­дов, тен­ге
___|________________________|________________|_____________________________
1 |           2            |        3       |              4
___|________________________|________________|_____________________________
___|________________________|________________|_____________________________
Ито­го:                     |        х       |
Первый руководитель [должность]      [подпись]     [фамилия, инициалы]
Главный бухгалтер                    [подпись]     [фамилия, инициалы]
М.П.