В целях обеспечения финансовой устойчивости организаций, осуществляющих деятельность по ведению реестра держателей ценных бумаг, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:

4. Утвердить прилагаемые Правила расчета критериев финансовой устойчивости для организаций, осуществляющих деятельность по ведению реестра держателей ценных бумаг, и представления отчетности по их соблюдению (далее - Правила) и ввести настоящее постановление и Правила в действие по истечении 60 дней с момента их государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

5. Установить, что определенные подпунктом 1) пункта 1 и пунктом 2 настоящего постановления минимальные значения критерия финансовой устойчивости К1 "Достаточность собственного капитала" используются Национальным Банком Республики Казахстан в качестве требования минимального уровня собственного капитала, предусмотренного пунктом 2 статьи 26 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" от 05 марта 1997 года, для получения лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра держателей ценных бумаг.

6. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу пункт 1 постановления Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 05 июня 1998 года N 5 "О требованиях, предъявляемых к регистраторам" и постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 07 сентября 1998 года N 13 "Об изменении требований, предъявляемых к регистраторам".

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и Правила до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Казахстанская Ассоциация Реестродержателей" и организаций, осуществляющих деятельность по ведению реестра держателей ценных бумаг и не являющихся членами Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Казахстанская Ассоциация Реестродержателей";

Утверждены Постановлением Правления
Национального Банка Республики Казахстан
"Об утверждении Правил расчета критериев
финансовой устойчивости для организаций,
осуществляющих деятельность по ведению
реестра держателей ценных бумаг, и
представления отчетности по их соблюдению"
от 16 февраля 2002 года N 52
Правила расчета критериев финансовой устойчивости для организаций, осуществляющих деятельность по ведению реестра держателей ценных бумаг, и представления отчетности по их соблюдению
Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" и устанавливают порядок расчета критериев финансовой устойчивости, обязательных к соблюдению юридическими лицами, осуществляющими деятельность по ведению реестра держателей ценных бумаг (далее - "Регистраторы").

К1 = ЛА - О, где:
ЛА - размер активов Регистратора, которые признаются ликвидными в соответствии с пунктом 2 настоящих Правил;
О - размер всех обязательств Регистратора.

выпущенные в соответствии с законодательством других государств, - по балансовой стоимости;

финансовыми организациями - по балансовой стоимости:
Международным банком реконструкции и развития,
Европейским банком реконструкции и развития,
Межамериканским банком развития,
Банком международных расчетов,
Азиатским банком развития,
Африканским банком развития,
Международной финансовой корпорацией,
Исламским банком развития;

4) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Регистратору, включенные в официальный список ЗАО "Казахстанская фондовая биржа" по категории "А":
акции - по балансовой стоимости, уменьшенной на 10 процентов;
облигации - по балансовой стоимости, уменьшенной на 3 процента;

5) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Регистратору, включенные в официальный список ЗАО "Казахстанская фондовая биржа" по категории "В":
акции - по балансовой стоимости, уменьшенной на 20 процентов;
облигации - по балансовой стоимости, уменьшенной на 10 процентов;

6) государственные ценные бумаги иностранных государств, имеющих кредитную рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "A" (по классификации рейтинговых агентств "Standard&Poor's" и "Fitch IBCA") или "A2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Sеrviсе"), - по балансовой стоимости;

7) государственные ценные бумаги иностранных государств, имеющих кредитную рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга ниже "А", но не ниже "ВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard&Poor's" и "Fitch IBCA") или ниже "А2", но не ниже "Ва2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Sеrviсе"), - по балансовой стоимости, уменьшенной на 10 процентов;

8) негосударственные облигации иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard&Poor's" и "Fitch IBCA") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Sеrviсе"), - по балансовой стоимости, уменьшенной на 5 процентов;

9) негосударственные облигации иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга ниже "А", но не ниже "ВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard&Poor's" и "Fitch IBCA") или ниже "А2", но не ниже "Ва2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Sеrviсе"), - по балансовой стоимости, уменьшенной на 10 процентов;

10) акции иностранных эмитентов, имеющих кредитную рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard&Poor's" и "Fitch IBCA") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Sеrviсе"), - по балансовой стоимости, уменьшенной на 10 процентов;

11) акции иностранных эмитентов, имеющих кредитную рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга ниже "А", но не ниже "ВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard&Poor's" и "Fitch IBCA") или ниже "А2", но не ниже "Ва2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Sеrviсе"), - по балансовой стоимости, уменьшенной на 20 процентов;

12) прочие акции и облигации организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Регистратору и чей собственный капитал составляет не менее 5.000.000.000 тенге, по балансовой стоимости в размере, не превышающем 15 процентов от собственного капитала Регистратора, уменьшенной на 40 процентов;

14) дебиторская задолженность, возникшая исключительно в результате оказания Регистратором услуг по ведению реестров держателей ценных бумаг, срок погашения которой не истек и не был продлен по отношению к сроку, установленному первоначальными условиями сделки, в результате которой возникла такая задолженность, - по балансовой стоимости, уменьшенной на 20 процентов;

📌 Сноска. Правила дополнены новым пунктом 2-1 - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 19 августа 2003 года N 296 .

Д + И
К2 = -------- , где:
ТО
Д - деньги (включая наличные деньги, денежные переводы в пути, деньги на банковских счетах) по балансовой стоимости;
И - балансовая стоимость финансовых инвестиций Регистратора в ценные бумаги, перечисленные в подпунктах 2)-11) пункта 2 настоящих Правил;
ТО - размер текущих обязательств Регистратора, рассчитанный в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете.

1) каждый рабочий день производит расчеты значений критериев финансовой устойчивости по состоянию на начало данного дня. Указанные расчеты, оформленные в письменном виде в качестве единого документа "Сведения о соблюдении критериев финансовой устойчивости" по форме Приложения 1 к настоящим Правилам, должны быть ежедневно:
подписаны первым руководителем (руководителем коллегиального исполнительного органа Регистратора или лицом, единолично осуществляющим функции исполнительного органа Регистратора) и главным бухгалтером Регистратора или лицами, их замещающими;
заверены оттиском печати Регистратора;
зарегистрированы в соответствующем журнале;
подшиты в отдельный файл-регистратор, предназначенный для их хранения;

2) ежеквартально, не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет уполномоченному органу, осуществляющему государственное регулирование и контроль отношений, складывающихся на рынке ценных бумаг нижеуказанные документы, составленные и оформленные в соответствии с законодательством Республики Казахстан:
бухгалтерский баланс по состоянию на начало первого дня первого месяца, следующего за отчетным кварталом;
"Сведения о соблюдении критериев финансовой устойчивости", составленные по состоянию на начало первого дня первого месяца, следующего за отчетным кварталом;
пояснительную записку к бухгалтерскому балансу и "Сведениям о соблюдении критериев финансовой устойчивости" по форме Приложения 2 к настоящим Правилам;
документы, подтверждающие наличие денег, права собственности Регистратора на ценные бумаги, оценку имущества, приобретенного Регистратором в истекшем квартале;

3) представляет уполномоченному органу, осуществляющему государственное регулирование и контроль отношений, складывающихся на рынке ценных бумаг, по его письменному требованию не позднее дня, следующего за днем получения такого требования, "Сведения о соблюдении критериев финансовой устойчивости" на бумажном носителе по состоянию на начало предшествующего рабочего дня или любого иного предшествующего дня, указанного в требовании уполномоченного органа.

8. При рассмотрении документов, представленных Регистратором в соответствии с требованиями настоящих Правил, уполномоченный орган, осуществляющий государственное регулирование и контроль отношений, складывающихся на рынке ценных бумаг, вправе потребовать от него представления документов, необходимых для проверки достоверности сведений о соблюдении критериев финансовой устойчивости.

9. В случае несоответствия значений критериев финансовой устойчивости установленным требованиям, Регистратор обязан в течение одного рабочего дня с момента выявления несоответствия сообщить уполномоченному органу, осуществляющему государственное регулирование и контроль отношений, складывающихся на рынке ценных бумаг, о факте и причинах несоблюдения критериев финансовой устойчивости с приложением плана мероприятий по их устранению.

Приложение 1
к Правилам расчета критериев
финансовой устойчивости для организаций,
осуществляющих деятельность по ведению
реестра держателей ценных бумаг, и
представления отчетности по их
соблюдению, утвержденным постановлением
Правления Национального Банка
Республики Казахстан
от 16 февраля 2002 года N 52
Сведения о соблюдении критериев финансовой устойчивости (наименование Регистратора в родительном падеже) по состоянию на (дата в формате дд.мм.гг)
____________________________________________________________________
N |          Наименование статьи  | Процент  |Балансовая|Расчетная
|                               |уменьшения| стоимость|стоимость
|                               |(проценты)|  (тенге) |(тенге)
___|_______________________________|__________|__________|_________
1  Деньги (включая наличные деньги,
денежные переводы в пути, деньги на
банковских счетах)                        0%
___________________________________________________________________
2  Государственные ценные бумаги
Республики Казахстан, в том числе
выпущенные в соответствии с
законодательством других государств       0%
___________________________________________________________________
3  Ценные бумаги, эмитированные
международными финансовыми
организациями                             0%
___________________________________________________________________
4  Негосударственные акции организаций
Республики Казахстан (в том числе
выпущенные в соответствии с
законодательством других государств),
не являющихся аффилиированными лицами
по отношению к Регистратору,
включенные в официальный список ЗАО
"Казахстанская фондовая биржа" по
категории "А"                             10%
___________________________________________________________________
5  Негосударственные облигации
организаций Республики Казахстан (в
том числе выпущенные в соответствии с
законодательством других государств),
не являющихся аффилиированными лицами
по отношению к Регистратору,
включенные в официальный список ЗАО
"Казахстанская фондовая биржа" по
категории "А"                              3%
___________________________________________________________________
6  Негосударственные акции организаций
Республики Казахстан (в том числе
ценные бумаги, выпущенные в
соответствии с законодательством
других государств), не являющихся
аффилиированными лицами по отношению
к Регистратору, включенные в
официальный список ЗАО "Казахстанская
фондовая биржа" по категории "В"           20%
___________________________________________________________________
7  Негосударственные облигации
организаций Республики Казахстан
(в том числе ценные бумаги,
выпущенные в соответствии с
законодательством других
государств), не являющихся
аффилиированными лицами по отношению
к Регистратору, включенные в
официальный список ЗАО "Казахстанская
фондовая биржа" по категории "В"           10%
___________________________________________________________________
8  Государственные ценные бумаги
иностранных государств, имеющих
кредитную рейтинговую оценку по
международной шкале кредитного
рейтинга не ниже "A" (по
классификации "Standard&Poor's" и
"Fitch IBCA") или "A2" (по
классификации "Moody's Investors
Service")                                  0%
___________________________________________________________________
9  Государственные ценные бумаги
иностранных государств, имеющих
кредитную рейтинговую оценку
по международной шкале кредитного
рейтинга ниже "А", но не ниже "ВВ"
(по классификации "Standard&Poor's"
и "Fitch IBCA") или ниже "А2", но
не ниже "Ва2" (по классификации
"Moody's Investors Service")               10%
___________________________________________________________________
10 Негосударственные облигации
иностранных эмитентов, имеющие
рейтинговую оценку по международной
шкале кредитного рейтинга не ниже "А"
(по классификации "Standard&Poor's" и
"Fitch IBCA") или "А2" (по
классификации "Moody's Investors
Service")                                  5%
___________________________________________________________________
11 Негосударственные облигации
иностранных эмитентов, имеющие
рейтинговую оценку по международной
шкале кредитного рейтинга ниже "А",
но не ниже "ВВ" (по классификации
"Standard&Poor's" и "Fitch IBCA") или
ниже "А2", но не ниже "Ва2" (по
классификации "Moody's Investors
Service")                                  10%
___________________________________________________________________
12 Акции иностранных эмитентов, имеющих
кредитную рейтинговую оценку по
международной шкале кредитного
рейтинга не ниже "А" (по
классификации "Standard&Poor's" и
"Fitch IBCA") или "А2" (по
классификации "Moody's Investors
Service")                                  10%
___________________________________________________________________
13 Акции иностранных эмитентов, имеющих
кредитную рейтинговую оценку по
международной шкале кредитного
рейтинга ниже "А", но не ниже "ВВ" (по
классификации "Standard&Poor's" и
"Fitch IBCA") или ниже "А2", но не
ниже "Ва2" (по классификации "Moody's
Investors Service")                        20%
___________________________________________________________________
14 Прочие акции и облигации организаций
Республики Казахстан (в том числе
ценные бумаги, выпущенные в
соответствии с законодательством
других государств), не являющихся
аффилиированными лицами по отношению
к Регистратору и чей собственный
капитал составляет не менее
5.000.000.000 тенге, по балансовой
стоимости в размере, не превышающем
15 процентов от собственного капитала
Регистратора                               40%
___________________________________________________________________
15 Расходы будущих периодов,
представленные арендной платой и
расходами на оплату страховых премий
(страховых взносов) при страховании
собственного имущества Регистратора
и рисков, связанных с осуществлением
им деятельности по ведению реестра
держателей ценных бумаг                    15%
___________________________________________________________________
16 Дебиторская задолженность, возникшая
исключительно в результате оказания
Регистратором услуг по ведению
реестров держателей ценных бумаг,
срок погашения которой не истек и не
был продлен (пролонгирован) по
отношению к сроку, установленному
первоначальными условиями сделки,
в результате которой возникла
такая задолженность                        20%
___________________________________________________________________
17 Основные средства Регистратора,
необходимые для осуществления
деятельности по ведению реестра
держателей ценных бумаг, - по
остаточной стоимости в размере,
не превышающем 30 процентов от его
собственного капитала                      20%
___________________________________________________________________
18 Товарно-материальные запасы
Регистратора, необходимые для
осуществления деятельности по
ведению реестра держателей ценных
бумаг, - по балансовой стоимости
в размере, не превышающем 10
процентов от его собственного
капитала                                   15%
___________________________________________________________________
Итого ликвидных активов
___________________________________________________________________
Текущие обязательства
___________________________________________________________________
Долгосрочные обязательства
___________________________________________________________________
Итого обязательств      ___________________________________________________________________
Значение критерия К1 "Достаточность собственного
капитала" в тенге
___________________________________________________________________
Значение критерия К2 "Абсолютная ликвидность
активов"
___________________________________________________________________
Первый руководитель [должность]    [подпись]   (фамилия, инициалы)
Главный бухгалтер                  [подпись]   (фамилия, инициалы)
М.П.
____________________________________________________________

Приложение 2
к Правилам расчета критериев
финансовой устойчивости для организаций,
осуществляющих деятельность по ведению
реестра держателей ценных бумаг, и
представления отчетности по их
соблюдению, утвержденным постановлением
Правления Национального Банка
Республики Казахстан
от 16 февраля 2002 года N 52
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
(наименование Регистратора в родительном падеже) к бухгалтерскому балансу и Сведениям о соблюдении критериев финансовой устойчивости по состоянию на (дата в формате дд.мм.гг)
1. Деньги:
наличные деньги в кассе, тенге:                                     ________________________________
деньги на банковских счетах, тенге:
N
п/п
На­име­но­ва­ние бан­ка
Но­мер   сче­та
Тип сче­та
Оста­ток
1
2
3
4
5
Ито­го:
x
x
прочие деньги, тенге: _____________________________
_____________________________
2. Финансовые инвестиции:
N   | На­име­но­ва­ние | Вид  |На­ци­о­наль­ный или   |Ко­ли-|Но­ми­наль­ная|Ба­лан­со­вая
п/п |   эми­тен­та   |цен­ной| меж­ду­на­род­ный     |чест-|сто­и­мость, |сто­и­мость,
| цен­ных бу­маг |бу­ма­ги|иден­ти­фи­ка­ци­он­ный  |во   |   тен­ге   |  тен­ге
|              |      |но­мер цен­ной бу­ма­ги|     |           |
____|______________|______|___________________|_____|___________|__________
1  |       2      |  3   |         4         |  5  |     6     |    7
____|______________|______|___________________|_____|___________|__________
____|______________|______|___________________|_____|___________|__________
Ито­го:            |   х  |          х        |     |           |
3. Дебиторская задолженность, возникшая исключительно в результате
оказания Регистратором услуг по ведению реестров держателей ценных бумаг,
срок погашения которой не истек и не был продлен по отношению к сроку,
установленному первоначальными условиями сделки, в результате которой
возникла такая задолженность:
N  |На­име­но­ва­ние|Вид ока­зан­ных|Да­та об­ра­зо­ва­ния|Да­та по­га­ше­ния|Раз­мер за-
п/п|  кли­ен­та   |    услуг    | за­дол­жен­но­сти  | за­дол­жен­но­сти|дол­жен­но­сти,
|            |             |                |              |     тен­ге
___|____________|_____________|________________|______________|____________
1 |     2      |      3      |       4        |       5      |      6
___|____________|_____________|________________|______________|____________
___|____________|_____________|________________|______________|____________
Ито­го:         |      х      |        х       |       х      |
4. Основные средства:
N  |  На­име­но­ва­ние   | Да­та при­об­ре­те­ния | Ко­ли­че­ство|Оста­точ­ная сто­и­мость,
п/п|                 |                   |           |     тен­ге
___|_________________|___________________|___________|_____________________
1 |        2        |        3          |     4     |         5
___|_________________|___________________|___________|_____________________
___|_________________|___________________|___________|_____________________
Ито­го:              |         х         |           |
5. Товарно-материальные запасы:
N  |  На­име­но­ва­ние   | Да­та при­об­ре­те­ния | Ко­ли­че­ство|Оста­точ­ная сто­и­мость,
п/п|                 |                   |           |     тен­ге
___|_________________|___________________|___________|_____________________
1 |        2        |        3          |     4     |         5
___|_________________|___________________|___________|_____________________
___|_________________|___________________|___________|_____________________
Ито­го:              |         х         |           |
6. Расходы будущих периодов:
N  |На­име­но­ва­ние контр­аген­та|  На­име­но­ва­ние  |Раз­мер по­не­сен­ных рас­хо­дов
п/п|                        |по­лу­чен­ных услуг|бу­ду­щих пе­ри­о­дов, тен­ге ___|________________________|________________|_____________________________
1 |           2            |        3       |              4
___|________________________|________________|_____________________________
___|________________________|________________|_____________________________
Ито­го:                     |        х       |
Первый руководитель [должность]      [подпись]     (фамилия, инициалы)
Главный бухгалтер                    [подпись]     (фамилия, инициалы)
М.П.