Об утверждении Инструкции о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов

Утратил силу Постановление ·№ 384 · по состоянию на 16.08.2026

Реквизиты и источник

Полное наименование: Об утверждении Инструкции о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов
Наименование (каз.): Өтініш берушіге қойылатын талаптар және банктердің, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының және жинақтаушы зейнетақы қорларының аудитін жүргізуге лицензия беру туралы өтінішке қоса берілетін құжаттардың тізбесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы
Вид акта: Постановление
Юридическая сила: Утратил силу
Код статуса в реестре: yts
Номер: 384
Дата принятия: 27.10.2003
Показанная редакция: 27.05.2006 · действующая AI17590_7.rus
Последнее изменение: 27.05.2006
Язык текста: русский
НГР (номер госрегистрации): V030002579_
Идентификатор ЭКБ: 17590
Идентификатор редакции: AI17590_7
Первоисточник: ЭКБ zan.gov.kz (API)
Данные обновлены: 03.08.2026 20:52

0 Об утверждении Инструкции о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов

В целях приведения нормативных правовых актов Республики Казахстан в соответствие с Законом Республики Казахстан "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам аудиторской деятельности" от 5 мая 2006 года N 139-III, правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1 1. Признать утратившими силу нормативные правовые акты, указанные в приложении к настоящему постановлению.

2 2. Настоящее постановление вводится в действие со дня его принятия.

...
Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан,
признаваемых утратившими силу

1

1) Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 октября 2003 года N 384 "Об утверждении Инструкции о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов"(зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2579, опубликованное в газете "Казахстанская правда", 2003 год, N 355-356);
...
-------------------------------------------------------------------
В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих лицензирование аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет: <*>

1 1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов (приложение 1 к настоящему постановлению). <*>

2 2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты, указанные в приложении 2 к настоящему постановлению.

3 3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

4 4. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):

1 1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2

2) в семидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, аудиторов и аудиторских организаций, имеющих лицензию Национального Банка Республики Казахстан.

5

5. Управлению по обеспечению деятельности руководства Национального Банка Республики Казахстан (Терентьев А.Л.) и Управлению документационного обеспечения и контроля (Джерембаев Е.Е.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан и официальных изданиях Национального Банка Республики Казахстан.

6 6. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.

12 Инструкция о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов

Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 октября 2003 года N 384
"Об утверждении Инструкции
о требованиях, предъявляемых
к заявителю, и перечне
документов, прилагаемых
к заявлению о выдаче лицензии
на проведение аудита банков,
страховых (перестраховочных)
организаций и накопительных
пенсионных фондов"
Инструкция о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов

1 Глава 1. Общие положения

1

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан " О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", " О страховой деятельности ", " О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", " Об аудиторской деятельности", " О лицензировании " и устанавливает требования, предъявляемые уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) к заявителю, и перечень документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов (далее - лицензия). <*>

2 2. За выдачу лицензий взимается лицензионный сбор, размер и порядок уплаты которого определяются законодательными актами Республики Казахстан.

3 3. Уполномоченный орган ведет реестр выданных, переоформленных, приостановленных, отозванных лицензий.

4 4. Лицензии выдаются по формам согласно приложениям 1, 2, 2-1 к настоящей Инструкции. <*>

5 5. Решение о выдаче, отказе в выдаче, приостановлении действия и отзыве лицензии принимает Правление уполномоченного органа.

2 Глава 2. Требования, предъявляемые к заявителю, и перечень документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии

6 6. Для получения лицензии аудиторская организация представляет в уполномоченный орган следующие документы:

1 1) заявление по форме, установленной Правительством Республики Казахстан;

2 2) документ, подтверждающий уплату лицензионного сбора;

3 3) нотариально засвидетельствованную копию свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица;

4 4) сведения об учредителях (акционерах) по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции;

5 5) нотариально засвидетельствованную копию учредительных документов со всеми изменениями и дополнениями в них с отметкой органа юстиции;

6 6) нотариально засвидетельствованную копию лицензии на осуществление аудиторской деятельности, выданной Министерством финансов Республики Казахстан;

7 7) сведения о руководителе (его заместителях) аудиторской организации по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции;

8 8) сведения, подтверждающие выполнение требований соответственно пунктов 9, 10 и 10-1 настоящей Инструкции;

9 9) сведения об аудиторах, входящих в состав аудиторской организации, и имеющих лицензию уполномоченного органа. <*>

7 7. Для получения лицензии аудитор представляет следующие документы:

1 1) заявление по форме, установленной Правительством Республики Казахстан;

2 2) документ, подтверждающий уплату лицензионного сбора;

3 3) нотариально засвидетельствованную копию квалификационного свидетельства аудитора, выданного Квалификационной комиссией по аттестации аудиторов;

4 4) нотариально засвидетельствованную копию документа, удостоверяющего личность;

5 5) документ, подтверждающий положительный результат тестирования в уполномоченном органе;

6

6) нотариально засвидетельствованную копию диплома об образовании, подтверждающего наличие высшего экономического или математического образования, либо сведения о наличии опыта практической работы не менее двух лет из последних пяти в аудиторской или финансовой организации по форме, указанной в приложении 5 к настоящей Инструкции. <*>

8 8. Лицензии уполномоченным органом выдаются не позднее месячного срока, а для субъектов малого предпринимательства - не позднее десятидневного срока со дня подачи заявления со всеми необходимыми документами, предусмотренными настоящей Инструкцией.

9 9. Лицензия на проведение аудита банков выдается аудиторской организации при наличии в ее составе не менее двух аудиторов, имеющих лицензию уполномоченного органа на проведение аудита банков.

10 10. Лицензия на проведение аудита страховых (перестраховочных) организаций выдается аудиторской организации при наличии в ее составе не менее двух аудиторов, имеющих лицензию уполномоченного органа на проведение аудита страховых (перестраховочных) организаций.

10-1 10-1. Лицензия на проведение аудита накопительных пенсионных фондов выдается аудиторской организации при наличии в ее составе не менее двух аудиторов, имеющих лицензию уполномоченного органа на проведение аудита накопительных пенсионных фондов. <*>

11 11. Лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов аудитору выдаются после прохождения тестирования в уполномоченном органе. <*>

12 12. Тестирование на знание законодательства Республики Казахстан осуществляется в форме компьютерного опроса путем выбора аудитором одного из предлагаемых ответов на тестовые вопросы.

Тестовые вопросы утверждаются Председателем или заместителем Председателя уполномоченного органа и должны включать не менее трех вариантов ответов, из которых один является правильным. <*>

12-1 12-1. В случае неявки аудитора на тестирование аудитор письменно уведомляет уполномоченный орган за два дня до даты проведения тестирования о причине его отсутствия. <*>

13

13. При прохождении тестирования не допускается использование каких-либо письменных, электронных или других информационных материалов. Нарушение изложенных в настоящем пункте требований приравнивается к отрицательному результату тестирования. При необходимости по предварительной письменной заявке уполномоченный орган предоставляет в распоряжение тестируемого переводчика со знанием государственного, русского или английского языков.

14 14. Результат тестирования признается положительным, если правильные ответы аудитора на тестовые вопросы составили семьдесят и более процентов.

14-1 14-1. Повторное тестирование допускается не ранее чем через один месяц со дня принятия решения об отказе в выдаче лицензии, но не более трех раз в год. <*>

15 15. В выдаче лицензии может быть отказано по любому из следующих оснований:

1 1) законодательными актами Республики Казахстан запрещено осуществление аудиторской деятельности для категорий субъектов, к которым относится заявитель;

2 2) заявителем не представлены все документы, требуемые в соответствии с настоящей Инструкцией;

3 3) не уплачен лицензионный сбор;

4 4) в отношении заявителя имеется решение суда, запрещающее ему осуществление аудиторской деятельности.

16 16. Уполномоченный орган в недельный срок со дня принятия решения об отказе в выдаче лицензии доводит до сведения заявителя мотивированный отказ в выдаче лицензии в письменном виде.

3 Глава 3. Заключительные положения

17 17. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

17-1 17-1. Аудиторские организации и аудиторы в десятидневный срок уведомляют уполномоченный орган об изменениях в документах, представленных для получения лицензии, предусмотренных пунктами 6 и 7 настоящей Инструкции.

56 Лицензия на проведение аудита банков

Приложение 1
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
уполномоченный орган
(печатается на бланке с изображением
государственного герба Республики Казахстан)
Лицензия
на проведение аудита банков
номер лицензии _______________
Выдана_______________________________________________________
(полное наименование аудиторской организации,
либо фамилия, имя, отчество аудитора)
___________________________________________________________________
Место нахождения аудиторской организации
(Место жительства аудитора)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Лицензия действует на территории Республики Казахстан.
Дата выдачи лицензии "___" ____________ 200_ г.
Председатель (заместитель Председателя)
Подпись
Место печати
г. Алматы

57 Лицензия

Приложение 2
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
уполномоченный орган
(печатается на бланке с изображением
государственного герба Республики Казахстан)
Лицензия
на проведение аудита страховых (перестраховочных)
организаций
номер лицензии _______________
Выдана_______________________________________________________
(полное наименование аудиторской организации либо
фамилия, имя, отчество аудитора)
___________________________________________________________________
Место нахождения аудиторской организации
(Место жительства аудитора)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Лицензия действует на территории Республики Казахстан.
Дата выдачи лицензии "___" ____________ 200_ г.
Председатель (заместитель Председателя)
Подпись
Место печати
г. Алматы

58 Лицензия на проведение аудита накопительных пенсионных фондов

Приложение 2-1
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю, и перечне
документов, прилагаемых к заявлению
о выдаче лицензии на проведение аудита
банков, страховых (перестраховочных)
организаций и накопительных пенсионных фондов
уполномоченный орган
(печатается на бланке с изображением
государственного герба Республики Казахстан)
Лицензия на проведение аудита накопительных пенсионных фондов
номер лицензии _______________
Выдана______________________________________________________________
(полное наименование аудиторской организации,
либо фамилия, имя, отчество аудитора)
____________________________________________________________________
Место нахождения аудиторской организации
(Место жительства аудитора)
____________________________________________________________________
Лицензия действует на территории Республики Казахстан.
Дата выдачи лицензии "___" __________ 200__года
Председатель (заместитель Председателя)
Подпись
_________________________
Место печати
город Алматы

59 Сведения об учредителях (акционерах)

Приложение 3
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
Сведения об учредителях (акционерах)
___________________________________________________________________
(полное наименование аудиторской организации)

1 1. Учредитель _____________________________________________________

___________________________________________________________________
(полное наименование юридического лица; фамилия, имя, отчество
физического лица)

2 2. Место нахождения (место жительства)

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
(почтовый индекс и адрес, телефон, факс)

3 3. Сведения о государственной регистрации (перерегистрации)

юридического лица _________________________________________________
___________________________________________________________________
(наименование документа, номер, дата выдачи, кем выдан)

4 4. Виды деятельности юридического лица_____________________________

___________________________________________________________________

5 5. Является ли резидентом, нерезидентом Республики Казахстан

(для нерезидента указать резидентом какой страны является)
___________________________________________________________________

6 6. Сведения о наличии во владении и/или пользовании и/или распоряжении акций (долей участия в уставном капитале) банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, страховых (перестраховочных) организаций, накопительных пенсионных фондов.

___________________________________________________________________
(подпись руководителя юридического лица)
___________________________________________________________________
печать юридического лица

66 Сведения о руководителе (его заместителях) аудиторской организации

Приложение 4
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
Сведения о руководителе (его заместителях) аудиторской организации
__________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
_______________________________________________________
(наименование аудиторской организации)
-------------------------------------------------------------------
Дата рождения|
-------------------------------------------------------------------
Образование |Наименование высшего, среднего специального учебного
|заведения, специальность, год окончания, курсы по-
|вышения квалификации, тема курсов, время прохождения
|(приложить нотариально засвидетельствованные копии
|документов)
-------------------------------------------------------------------
Стаж работы в|
финансовой   |
сфере, ауди- |
торской орга-|
низации      |
-------------------------------------------------------------------
Сведения о трудовой деятельности:
-------------------------------------------------------------------
N |Период работы|
|(месяц, год) | Наименование организации, занимаемые должности
-------------------------------------------------------------------
1
2
3
-------------------------------------------------------------------
Сведения о прямом или косвенном владении и/или пользовании и/или распоряжении акций (долей участия в уставном капитале) банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, страховых (перестраховочных) организаций, накопительных пенсионных фондов:
-------------------------------------------------------------------
N |   Наименование и   | Виды деятельности |   Сумма и доля
| место нахождения | юридического лица | Вашего участия
-------------------------------------------------------------------
1
2
3
-------------------------------------------------------------------
Имеется ли у Вас непогашенная или неснятая в установленном
законом порядке судимость - да/нет
Привлекались ли Вы к административной ответственности за
совершение правонарушений, связанных с банковской, страховой
деятельностью, деятельностью накопительных пенсионных фондов - да/нет
Другая информация, имеющая отношение к данному вопросу
(заполняется по желанию) __________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
(подпись руководителя юридического лица)
___________________________________________________________________
печать юридического лица

67 Приложение 5

к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
Я,___________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
___________________________________________________________________
(наименование аудиторской организации)
-------------------------------------------------------------------
Дата рождения|
-------------------------------------------------------------------
Образование |Наименование высшего, среднего специального учебного
|заведения, специальность, год окончания, курсы по-
|вышения квалификации, тема курсов, время прохождения
|(приложить нотариально засвидетельствованные копии
|документов)
-------------------------------------------------------------------
Стаж работы в|
финансовой |
сфере, ауди- |
торской орга-|
низации |
-------------------------------------------------------------------
Сведения о трудовой деятельности:
-------------------------------------------------------------------
N |Период работы|
|(месяц, год) | Наименование организации, занимаемые должности
-------------------------------------------------------------------
1
2
3
-------------------------------------------------------------------
Имеется ли у Вас непогашенная или неснятая в установленном
законом порядке судимость - да/нет
Привлекались ли Вы к административной ответственности за
совершение правонарушений, связанных с банковской, страховой
деятельностью, деятельностью накопительных пенсионных фондов - да/нет
Другая информация, имеющая отношение к данному вопросу
(заполняется по желанию заявителя)_________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
подпись аудитора ____________________________________________

68 Перечень нормативных правовых актов, признаваемых утратившими силу

Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 октября 2003 года N 384
"Об утверждении Инструкции
о требованиях, предъявляемых
к заявителю, и перечне
документов, прилагаемых
к заявлению о выдаче лицензии
на проведение аудита банков,
страховых (перестраховочных)
организаций и накопительных
пенсионных фондов"
Перечень нормативных правовых актов, признаваемых утратившими силу

1

1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 февраля 1996 года N 49 "О Положении о выдаче, аннулировании лицензии на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности и требованиях, предъявляемых к уполномоченным аудиторам" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 441, опубликовано 31 мая 1996 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" N 10 (26));

2

2) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 января 1997 года N 24 "О внесении дополнения в Положение о выдаче, аннулировании лицензии на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности и требованиях, предъявляемых к уполномоченным аудиторам" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 441, опубликовано 31 мая 1996 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" N 10 (26));

3

3) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 июня 1999 года N 142 "Об утверждении Инструкции о порядке проведения курсов по организации банковского аудита, а также прохождения тестирования кандидатами на получение лицензии на проведение аудита банковской деятельности" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 876);

4

4) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 9 апреля 2001 года N 93 "Об утверждении Правил лицензирования аудита страховой (перестраховочной) организации, приостановления действия и отзыва лицензии" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1581, опубликовано в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" 16-29 июля 2001 года N 15 (212)).