В целях совершенствования нормативной правовой базы деятельности банков второго уровня Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые изменения и дополнения в Положение о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам, утвержденное постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12 декабря 1996 года № 292, и ввести их в действие со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту банковского надзора (Жумагулов Б.К.) в двухнедельный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и изменения и дополнения в Положение о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам до сведения областных филиалов Национального Банка Республики Казахстан и банков второго уровня.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Кудышева М.Т.
Изменения и дополнения в Положение "О порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам", утвержденное постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12.12.96 г. № 292

- в абзаце 1 слово "первоначально" исключить, после слова "ходатайствовать" дополнить словами "до 15 декабря 1998 года";
- дополнить следующими абзацами:
"Банк, включенный в группу 1, по истечении установленного для него срока по достижению соответствия международным стандартам (до конца 1998 года) и выполнении им требований настоящих Правил, а также выполнении плана мероприятий, должен получить заключение от одной из независимых аудиторских организаций, перечень которых устанавливается Национальным Банком.
Данное заключение должно содержать оценку (подтверждение) выполнения банком требований (условий) подпунктов 8.1-8.9 пункта 8 настоящих Правил и плана мероприятий и представлено банком в Национальный Банк в сроки, установленные последним.
Представление о выполнении банком требований (условий) настоящих Правил и плана мероприятий подготавливается Департаментом банковского надзора с учетом заключения аудиторской организации и выносится на рассмотрение Правления Национального Банка. Правление по результатам представленных документов принимает решение о выполнении (невыполнении) банком требований (условий) настоящих Правил и плана мероприятий.
В случае признания банка не выполнившим требования (условия) настоящих Правил и/или плана мероприятий, им в месячный срок представляется новый модифицированный План рекапитализации со сроком достижения международных стандартов до конца 2000 года.
В случае досрочного выполнения требований (условий) настоящих Правил и плана мероприятий банк, включенный во 2 группу, вправе, после получения заключения аудиторской организации, подать ходатайство о признании его соответствующим требованиям (условиям) настоящих Правил и плана мероприятий".

"План мероприятий должен охватывать все направления деятельности банка и в обязательном порядке отражать пути достижения установленных требований по пруденциальным нормативам и другим обязательным к соблюдению нормам и лимитам, политику работы с персоналом, включая планы обучения, перспективы развития банка как финансового института, освоение новых банковских услуг, планы совершенствования управленческой и экономической политики банка, включая управление активами и пассивами, филиалами, рисками банковской деятельности, кредитную и депозитную политику, этапы внедрения адекватной системы внутреннего контроля, перехода к казахстанским стандартам бухгалтерского учета и достижения минимальных стандартов по вводу и передаче информации.".

- подпункт 8.1 изложить в следующей редакции:
"Банки должны ежегодно пересматривать политику бухгалтерского учета и описывать процедуры совершаемых бухгалтерских записей, основанных на казахстанских стандартах бухгалтерского учета.";
- в подпункте 8.5:

"Размещение активов и выдачу условных требований необходимо осуществлять между различными объектами вложений с целью снижения риска возможных потерь денег и/или доходов.";

- в подпункте 8.6 слова "Кредиты лицам, связанным с банком особыми отношениями, не должны" заменить словами "Совокупная задолженность лица, связанного с банком особыми отношениями, определяемая в соответствии с действующим нормативным правовым актом о пруденциальных нормативах, не должна", слова "всех займов лицам, связанным" заменить словами "всех совокупных задолженностей лиц, связанных";
- подпункт 8.7 дополнить абзацем следующего содержания:
"Уровень С-2: "Управляемый доступ" предполагает обязательное соблюдение следующих требований: уникальная идентификация субъекта доступа (любой пользователь системы должен иметь уникальное имя), защита по умолчанию (установление полномочий доступа пользователям по принципу "все что не разрешено, то запрещено") и регистрация событий (ведение системного журнала, в котором должны отмечаться события, связанные с безопасностью системы: вход в систему, имя пользователя, время использования системы; доступ к журналу имеет только администратор системы)";
дополнить подпунктами 8.8 и 8.9 следующего содержания:

Банки должны внедрить систему внутреннего контроля, которая должна эффективно обеспечивать защиту законных интересов банка, его кредиторов и клиентов путем организации контроля за соблюдением работниками банка законодательства и стандартов профессиональной деятельности, обеспечение надлежащего уровня надежности, соответствующего характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.".

Банки должны иметь утвержденные документы (политики), регламентирующие порядок, процедуры и условия привлечения и размещения денег банком в целях минимизации рисков банковской деятельности, а также принимать адекватные управленческие решения, не нарушающие требования действующего законодательства.".

В абзаце 1 пункта 10 слова "до 31.12.1998 года" заменить словами "до 01.06.99 года".