В целях реализации подпункта д-2) статьи 8 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и пункта 5 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Объединения юридических лиц «Ассоциация финансистов Казахстана» и банков второго уровня.

Утверждены
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 22 декабря 2008 года № 112
Правила выдачи заключения Национального Банка Республики Казахстан о наличии автоматизированной банковской системы, отвечающей требованиям, предъявляемым к автоматизации бухгалтерского учета и Главной бухгалтерской книги

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан " О Национальном Банке Республики Казахстан " от 30 марта 1995 года, " О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан " от 31 августа 1995 года и определяют порядок выдачи Национальным Банком Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) заключения о наличии автоматизированной банковской системы, отвечающей требованиям, предъявляемым к автоматизации бухгалтерского учета и Главной бухгалтерской книги, предусмотренных настоящими Правилами (далее - заключение) банкам второго уровня (далее - банк) для получения лицензии уполномоченного государственного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – уполномоченный орган) на проведение банковских операций.

2. В настоящих Правилах используются понятия, предусмотренные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 мая 2007 года № 59 «Об утверждении Правил автоматизации ведения банками второго уровня и акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» вспомогательного бухгалтерского учета и Главной бухгалтерской книги», зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4787 (далее – Постановление № 59).

6. В случае замены автоматизированной банковской системы до получения лицензии уполномоченного органа на проведение банковских операций, банк письменно в произвольной форме уведомляет Национальный Банк о замене автоматизированной банковской системы в течение 7 (семи) рабочих дней со дня ввода новой автоматизированной банковской системы в промышленную эксплуатацию.

1) наличие внутренних документов, регламентирующих порядок отражения в бухгалтерском учете операций, предусмотренных бизнес-планом банка, которые должны быть разработаны в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, международными стандартами финансовой отчетности и утверждены руководителем банка либо лицом, его замещающим;

2) наличие внутренних документов, регламентирующих порядок организации бухгалтерского учета фронт-офисом и бэк-офисом с учетом особенностей организации работы в банке согласно бизнес–плану банка, которые должны быть утверждены руководством банка, и содержать такое разделение функций работников подразделений банка, чтобы работник одного подразделения не имел возможности полностью принимать участие (управлять) в процессе проведения одной операции от начала до конца в целях недопущения фактов мошенничества и ошибок;

3) наличие автоматизированной банковской системы, отвечающей требованиям, предъявляемым к ведению бухгалтерского учета и Главной бухгалтерской книги, с использованием автоматизированной информационной системы по всем операциям банка согласно бизнес–плану, а также по административно–хозяйственной деятельности, которые включают в себя расчетно-кассовые операции, учет кадров и заработной платы, учет основных средств, нематериальных активов, запасов и по другим совершаемым подразделениями, филиалами банка операциям;

Приложение 1
к Правилам выдачи заключения
Национального Банка Республики
Казахстан о наличии автоматизированной
банковской системы, отвечающей
требованиям, предъявляемым к
автоматизации бухгалтерского учета и
Главной бухгалтерской книги
Анкета-заявление
Наименование заявителя_______________________________________________
_____________________________________________________________________
РНН _______________________________
Местонахождение заявителя
Область _____________ Город _________________ Район _________________
Улица _______________________________________ Дом ___________________
Название автоматизированной банковской системы
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Разработчик автоматизированной банковской системы
_____________________________________________________
Версия _____________________ Дата создания автоматизированной
банковской системы ______________________
Место нахождения разработчика
Область _____________ Город _________________ Район__________________
Улица _______________________________________ Дом____________________
      Заявитель подтверждает, что эксплуатируемая автоматизированная
банковская система отвечает требованиям, предъявляемым к
автоматизации бухгалтерского учета и Главной бухгалтерской книги.
Руководитель ______________________ подпись
                                        (Фамилия и инициалы)
место печати

Приложение 2
к Правилам выдачи заключения
Национального Банка Республики
Казахстан о наличии автоматизированной
банковской системы, отвечающей
требованиям, предъявляемым к
автоматизации бухгалтерского учета и
Главной бухгалтерской книги
Заключение Национального Банка Республики Казахстан о наличии автоматизированной банковской системы
г. Алматы                             «____»__________ 200__ г.
1. Национальный Банк Республики Казахстан подтверждает наличие
у ___________________________________________________________________
                (наименование и место нахождение банка)
_____________________________________________________________________
автоматизированной банковской системы, отвечающей требованиям,
предъявляемым к автоматизации бухгалтерского учета и Главной
бухгалтерской книги.
2. Заключение действительно сроком на 3 месяца.
Председатель (Заместитель Председателя)
      Национального Банка
      Республики Казахстан
       ___________________________                 __________________
          (фамилия и инициалы)                         (подпись)
Место печати