В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3750), с дополнениями и изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства от 27 октября 2006 года № 232 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4481) следующие дополнения и изменения:
в приложении к указанному постановлению:
в таблицах 1. "Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":
наименование строки 1005 дополнить словами "и электронных терминалах";
строку 1200 изложить в следующей редакции:
"
1200
Цен­ные бу­ма­ги, пред­на­зна­чен­ные для
тор­гов­ли
";
строку 1450 изложить в следующей редакции:
"
1450
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в на­ли­чии
для про­да­жи
";
строку 1451 исключить;
в наименовании строк 1453, 1454, 1455, 1456, 1457:
слова "прочим", "прочих" исключить;
после слов "бумагам", "бумаг" дополнить словами ", имеющимся в наличии для продажи", ", имеющихся в наличии для продажи" соответственно;
после строки 1476 дополнить строками следующего содержания:
"
1480
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до
по­га­ше­ния
1481
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до
по­га­ше­ния
1482
Дис­конт по при­об­ре­тен­ным
цен­ным бу­ма­гам, удер­жи­ва­е­мым
до по­га­ше­ния
1483
Пре­мия по при­об­ре­тен­ным цен­ным
бу­ма­гам, удер­жи­ва­е­мым до
по­га­ше­ния
1484
Воз­на­граж­де­ние, на­чис­лен­ное
преды­ду­щи­ми дер­жа­те­ля­ми по
цен­ным бу­ма­гам, удер­жи­ва­е­мым
до по­га­ше­ния
";
после строки 1604 дополнить строкой следующего содержания:
"
1610
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы, пред­на­зна­чен­ные
для про­да­жи
";
после строки 1660 дополнить строкой следующего содержания:
"
1661
Гу­двилл
";
в наименовании строк 1812, 1832 слова "услуги по реализации страховых полисов" заменить словами "агентские услуги";
в наименовании строки 1816 слова "по выданным гарантиям" заменить словами "по операциям с гарантиями";
в наименовании строк 1819, 1839 слова "кастодиальной деятельности" заменить словами "профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг";
после строки 1824 дополнить строками следующего содержания:
"
1825
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за
услу­ги по ин­кас­са­ции
1826
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за
услу­ги по куп­ле-про­да­же
аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов
1827
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за
услу­ги по сей­фо­вым опе­ра­ци­ям
";
строку 1852 изложить в следующей редакции:
"
1852
Рас­че­ты с про­фес­си­о­наль­ны­ми
участ­ни­ка­ми рын­ка цен­ных бу­маг
";
в наименовании строк 1867, 1878 слово "небанковской" заменить словом "неосновной";
наименование строк 2034, 2036, 2038 после слов "Правительства Республики Казахстан" дополнить словами "и местных исполнительных органов Республики Казахстан";
в наименовании строк 2035, 2037 слова "местных органов власти" заменить словами "местных исполнительных органов";
в наименовании строк 2203, 2211, 2215, 2217, 2219, 2221, 2223 слово "клиентов" заменить словами "юридических лиц";
в наименовании строк 2204, 2205, 2206, 2207, 2208, 2209 слова ", являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)" исключить;
строку 2213 изложить в следующей редакции:
"
2213
Вклад, яв­ля­ю­щий­ся обес­пе­че­ни­ем
обя­за­тельств фи­зи­че­ских лиц
";
в наименовании строки 2730 слово "прочим" исключить;
в наименовании строк 2812, 2832 слова "услугам по реализации страховых полисов" заменить словами "агентским услугам";
в наименовании строк 2819, 2839 слова "кастодиальной деятельности" заменить словами "профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг";
строку 2852 изложить в следующей редакции:
"
2852
Рас­че­ты с про­фес­си­о­наль­ны­ми
участ­ни­ка­ми рын­ка цен­ных бу­маг
";
после строки 2862 дополнить строкой следующего содержания:
"
2863
Обя­за­тель­ства по
при­ви­ле­ги­ро­ван­ным ак­ци­ям
";
в наименовании строки 2867 слово "небанковской" заменить словом "неосновной";
после строки 2867 дополнить строками следующего содержания:
"
2868
Оце­ноч­ные обя­за­тель­ства
2869
Кре­ди­то­ры по га­ран­ти­ям
";
строки 3002, 3026, 3051, 3052, 3053, 3581, 3582, 3585, 3586 исключить;
строку 3599 изложить в следующей редакции:
"
3599
Нерас­пре­де­лен­ная чи­стая при­быль (непо­кры­тый убы­ток)
";
в таблицах 2. "Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов":
после строки 4052 дополнить строкой следующего содержания:
"
4091
Дру­гие до­хо­ды, свя­зан­ные с
по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по
опе­ра­ци­ям с дру­ги­ми бан­ка­ми
";
в наименовании строки 4431 слова "местных органов власти" заменить словами "местных исполнительных органов";
в наименовании строки 4450 слова "прочим ценным бумагам" заменить словами "ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи";
строку 4451 исключить;
в наименовании строки 4453 слово "прочим" исключить;
после строки 4476 дополнить строками следующего содержания:
"
4480
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем
воз­на­граж­де­ния по цен­ным бу­ма­гам,
удер­жи­ва­е­мым до по­га­ше­ния
4481
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем
воз­на­граж­де­ния по при­об­ре­тен­ным
цен­ным бу­ма­гам
4482
До­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по
при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам
";
в наименовании строки 4602 слова "услуги по реализации страховых полисов" заменить словами "агентские услуги";
в наименовании строки 4606 слова "по выдаче гарантий" заменить словами "по операциям с гарантиями";
в наименовании строки 4609 слова "кастодиальной деятельности" заменить словами "профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг";
после строки 4614 дополнить строками следующего содержания:
"
4615
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по
ин­кас­са­ции
4616
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по
куп­ле-про­да­же аф­фи­ни­ро­ван­ных
дра­го­цен­ных ме­тал­лов
4617
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по
сей­фо­вым опе­ра­ци­ям
";
в наименовании строки 4922 слово "небанковской" заменить словом "неосновной";
строки 4940, 4941, 4942, 4943 исключить;
после строки 4943 дополнить строками следующего содержания:
"
4950
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов
(про­ви­зии)
4951
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов
(про­ви­зии), со­здан­ных  по вкла­дам,
раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках
4952
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов
(про­ви­зии), со­здан­ных по зай­мам и
фи­нан­со­во­му ли­зин­гу, предо­став­лен­ным
дру­гим бан­кам
4953
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов
(про­ви­зии), со­здан­ных по де­би­тор­ской
за­дол­жен­но­сти, свя­зан­ной с бан­ков­ской
де­я­тель­но­стью
4954
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов
(про­ви­зии), со­здан­ных по цен­ным бу­ма­гам
4955
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов
(про­ви­зии), со­здан­ных  по зай­мам и
фи­нан­со­во­му ли­зин­гу, предо­став­лен­ным
кли­ен­там
4956
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов
(про­ви­зии), со­здан­ных по зай­мам и
фи­нан­со­во­му ли­зин­гу, предо­став­лен­ным
ор­га­ни­за­ци­ям, осу­ществ­ля­ю­щим от­дель­ные
ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
4957
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов
(про­ви­зии), со­здан­ных на по­кры­тие
убыт­ков от про­чей бан­ков­ской
де­я­тель­но­сти
4958
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов
(про­ви­зии), со­здан­ных по услов­ным
обя­за­тель­ствам
4959
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов
(про­ви­зии), со­здан­ных по де­би­тор­ской
за­дол­жен­но­сти, не свя­зан­ной с ос­нов­ной
де­я­тель­но­стью
";
в наименовании строк 5030, 5034, 5036, 5037, 5038 слова "местных органов власти" заменить словами "местных исполнительных органов";
в наименовании строки 5306 слова "прочим ценным бумагам" заменить словами "ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи";
после строки 5307 дополнить строкой следующего содержания:
"
5308
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по
при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам,
удер­жи­ва­е­мым до по­га­ше­ния
";
в наименовании строки 5459 слова "связанной с небанковской" заменить словами "не связанной с основной";
после строки 5466 дополнить строкой следующего содержания:
"
5468
Ас­сиг­но­ва­ния по со­зда­нию оце­ноч­ных
обя­за­тельств
";
в наименовании строки 5602 слова "услугам по реализации страховых полисов" заменить словами "агентским услугам";
в наименовании строки 5609 слова "кастодиальной деятельности" заменить словами "профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг";
после строки 5713 дополнить строкой следующего содержания:
"
5714
Рас­хо­ды от обес­це­не­ния гу­двил­ла
";
в наименовании строки 5922 слово "небанковской" заменить словом "неосновной";
после строки 5925 дополнить строкой следующего содержания:
"
5926
Рас­хо­ды по при­ви­ле­ги­ро­ван­ным ак­ци­ям
";
строки 5940, 5941, 5942, 5943 исключить;
в таблицах 3. "Отчет об остатках на внебалансовых счетах условных и возможных требований и обязательств":
после строки 6030 дополнить строками следующего содержания:
"
6040
Воз­мож­ные тре­бо­ва­ния рам­бур­си­ру­ю­ще­го
бан­ка к бан­ку-эми­тен­ту/дру­го­му ли­цу
6045
Воз­мож­ные тре­бо­ва­ния по рам­бур­си­ро­ва­нию
";
в наименовании строк 6210, 6710 слова "(по пассивным операциям)" исключить;
строку 6220 исключить;
в наименовании строк 6310, 6810 слова "(по пассивным операциям)" исключить;
строку 6320 исключить;
после строки 6415 дополнить строками следующего содержания:
"
6998
По­зи­ция по сдел­кам с аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми
дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми
6999
По­зи­ция по сдел­кам с ино­стран­ной
ва­лю­той
";
строки 6498, 6499 исключить;
после строки 6530 дополнить строками следующего содержания:
"
6540
Воз­мож­ные обя­за­тель­ства по
рам­бур­си­ро­ва­нию
6545
Воз­мож­ные обя­за­тель­ства
рам­бур­си­ру­ю­ще­го бан­ка пе­ред
бан­ком-эми­тен­том/дру­гим ли­цом
";
строки 6720, 6820 исключить;
в таблицах 4. "Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума":
после строки 7535 дополнить строкой следующего содержания:
"
7536
Про­сро­чен­ные ипо­теч­ные зай­мы, пра­ва
тре­бо­ва­ния по ко­то­рым при­ня­ты в
до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние
";
после строки 7688 дополнить строками следующего содержания:
"
7700
Ак­ти­вы, при­ня­тые на ка­сто­ди­аль­ное
хра­не­ние, за ис­клю­че­ни­ем пен­си­он­ных
ак­ти­вов на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных фон­дов
7701
Цен­ные бу­ма­ги
7702
Вкла­ды в дру­гих бан­ках
7703
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
7704
Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО"
7705
Опе­ра­ции "РЕ­ПО"
7706
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
7707
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал
7708
Ин­ве­сти­ции в зда­ния, ма­ши­ны,
обо­ру­до­ва­ние, транс­порт­ные и дру­гие
ос­нов­ные сред­ства
7709
Про­чие ак­ти­вы
7710
Ди­ви­ден­ды
7711
Воз­на­граж­де­ние
7712
Воз­на­граж­де­ние, на­чис­лен­ное преды­ду­щим
дер­жа­те­лем по цен­ным бу­ма­гам
7713
Про­чие тре­бо­ва­ния

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".