О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 359 "Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций"
В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Агентства от 30 сентября 2005 года № 359 "Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3925) следующие дополнения и изменения:
в Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня, утвержденной указанным постановлением (далее - Инструкция):
пункт 2 исключить;
пункт 3 изложить в следующей редакции:
"Банки второго уровня:
ежегодно, не позднее 1 июля года, следующего за отчетным, представляют в государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) подготовленный ими отчет по оценке выполнения требований настоящей Инструкции;
ежеквартально, не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляют в уполномоченный орган:
матрицы мониторинга кредитного риска, оценки кредитного риска, контроля кредитного риска в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции;
матрицы мониторинга риска ликвидности, оценки риска ликвидности, контроля риска ликвидности в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции.";
в пункте 3-1 цифры "10" заменить цифрами "30";
пункт 6-1 изложить в следующей редакции:
"6-1. Отчет по выполнению критериев требований, установленных настоящей Инструкцией, представляется в уполномоченный орган по форме согласно приложению 9 к настоящей Инструкции. Оценка соответствия требованиям Инструкции определяется согласно приложению 9 к настоящей Инструкции.";
в приложении 1:
в таблице "Требования к организации системы управления рисками":
в абзаце шестьдесят четвертом строки двадцать восьмой столбца "Критерии требования" после слов "повседневного функционирования" дополнить словами ", процедуры функционирования резервных центров, в том числе определение периодичности и способов создания резервных копий данных";
дополнить строкой двадцать девятой следующего содержания:
"
По­ря­док при­ня­тия
ре­ше­ний ор­га­на­ми
бан­ка в рам­ках
си­сте­мы управ­ле­ния
рис­ка­ми и
внут­рен­не­го
кон­тро­ля
В слу­чае про­ве­де­ния за­се­да­ний со­ве­та ди­рек­то­ров
и прав­ле­ния бан­ка, ко­ми­те­та управ­ле­ния ак­ти­ва­ми
и обя­за­тель­ства­ми, а та­к­же кре­дит­но­го ко­ми­те­та
по во­про­сам при­ня­тия ре­ше­ния о предо­став­ле­нии
кре­ди­то­ва­ния, из­ме­не­ний усло­вий до­го­во­ров
кре­ди­то­ва­ния, вы­но­си­мых на рас­смот­ре­ние
кре­дит­но­го ко­ми­те­та, вы­яв­ле­ния, оцен­ки и
мо­ни­то­рин­га рис­ков, ко­то­рым под­вер­жен банк,
в за­оч­ной фор­ме го­ло­со­ва­ния, факт уча­стия в
го­ло­со­ва­нии под­твер­жда­ет­ся пись­мен­но и
на­прав­ля­ет­ся по­сред­ством со­от­вет­ству­ю­щих
средств свя­зи (факс, ин­тер­нет и дру­гие). Дан­ное
тре­бо­ва­ние рас­про­стра­ня­ет­ся на лиц, вхо­дя­щих в
со­став ука­зан­ных кол­ле­ги­аль­ных ор­га­нов, ко­то­рые
пре­бы­ва­ют в мо­мент при­ня­тия ре­ше­ний вне ме­ста
про­ве­де­ния за­се­да­ния со­от­вет­ству­ю­ще­го ор­га­на.
";
в приложении 2:
в таблице "Требования к системе внутреннего контроля":
абзац второй строки тридцатой столбца "Критерии требования" изложить в следующей редакции:
"служба комплаенс имеет официальный статус в пределах банка, соответствующее положение, полномочия и независимость и осуществляет свою деятельность посредством разработки и утверждения советом директоров банка плана работы;";
приложение 9 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему Постановлению;
дополнить приложениями 10, 11 согласно приложениям 2, 3 к настоящему постановлению соответственно.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан. Действие абзацев одиннадцатого, двенадцатого пункта 1 настоящего постановления распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2009 года.

4. Банки, являющиеся дочерними организациями финансовых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющих долгосрочный рейтинг не ниже уровня "А" любого из международных рейтинговых агентств, перечень которых установлен Агентством, обеспечивают выполнение требований Инструкции с 1 января 2011 года.

к постановлению
Правления Агентства
Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 29 декабря 2009 года № 263
"Приложение 9
к Инструкции о
требованиях к наличию
систем управления
рисками и внутреннего
контроля в банках
второго уровня
Отчет "____________________________________"
                            наименование банка
                   по выполнению критериев требований
           Инструкции к наличию системы управления рисками и
                  внутреннего контроля за "_____" год
№
На­име­но­ва­ние
кри­те­рия
тре­бо­ва­ния к
на­ли­чию си­стем
управ­ле­ния
рис­ка­ми и
внут­рен­не­го
кон­тро­ля
Пе­ре­чень
внут­рен­них
до­ку­мен­тов
(рек­ви­зи­ты
до­ку­мен­та и
ор­ган, ко­то­рым
утвер­жден дан­ный
до­ку­мент)
Пе­ре­чень
про­ве­ден­ных
про­це­дур по
вы­пол­не­нию
Кри­те­рия
тре­бо­ва­ния
Оцен­ка
со­от­вет­ствия
бан­ка
кри­те­рию
тре­бо­ва­ния
Ин­струк­ции
При­ме­ча­ние
бан­ка
1
2
3
4
5
6
Оценка соответствия требованиям Инструкции: _______________
      Первый руководитель банка (либо лицо, его замещающее)
         ________________ ______________
              подпись          дата
      Руководитель подразделения управления рисками
          ________________ ______________
              подпись          дата
      Руководитель службы внутреннего аудита
          ________________ ______________
              подпись          дата
      Руководитель комплаенс-офиса
          ________________ ______________
              подпись          дата
Пояснения к заполнению таблицы:
Оценку соответствия требованиям Инструкции необходимо осуществлять по трехбалльной системе следующих критериев: соответствие, частичное соответствие, не соответствие.

к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и финансовых
организаций от 29 декабря 2009 года № 263
"Приложение 10
к Инструкции о требованиях к наличию
систем управления рисками и внутреннего
контроля в банках второго уровня
Таблица 1. Отношение стоимости залогового обеспечения в виде недвижимости к ссудному портфелю
Фак­ти­че­ские по­ка­за­те­ли
Стресс-тест:
Ре­ко­мен­да­ции
На­ци­о­наль­но­го
Бан­ка
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
и упол­но­мо­чен-
но­го ор­га­на по
ме­то­до­ло­гии
стресс-
те­сти­ро­ва­ния
в фор­ма­те
bottom up
Ве­ро­ят­ность
(фак­то­ры/усло­вия)
и сте­пень
воз­дей­ствия
на фи­нан­со­вую
устой­чи­вость
бан­ка, с точ­ки
зре­ния прав­ле­ния
бан­ка
Ме­ры, при­ня­тые
для устра­не­ния
нега­тив­ных
тен­ден­ций
(за­пол­ня­ет­ся
в слу­чае
пре­вы­ше­ния
уста­нов­лен­но­го
внут­рен­ни­ми
до­ку­мен­та­ми
бан­ка ли­ми­та)
Ком­мен-
та­рии
От­чет­ный
квар­тал,
в про-
цен­тах
Пре­ды-
ду­щий
квар­тал,
в про-
цен­тах
Ли­мит,
уста­нов-
лен­ный
внут­рен-
ни­ми
до­ку­мен-
та­ми бан­ка
1
2
3
4
5
6
7
Таблица 2. Классифицированные активы (за исключением межбанковских займов) и неработающие кредиты

Фак­ти­че­ские по­ка­за­те­ли
Стресс-тест:
уве­ли­че­ние
до­ли кре­ди­тов
с про­сроч­кой
пла­те­жей свы­ше
90 (де­вя­но­ста)
дней на 20
(два­дцать)
про­цен­тов в
сле­ду­ю­щем
квар­та­ле.
Раз­мер
про­ви­зий по
клас­си­фи­ци­ро-
ван­ным ак­ти­вам
(в тен­ге)
Ве­ро­ят­ность
(фак­то­ры/усло­вия)
и сте­пень
воз­дей­ствия на
фи­нан­со­вую
устой­чи­вость
бан­ка, с точ­ки
зре­ния прав­ле­ния
бан­ка
Ме­ры, при­ня­тые
для устра­не­ния
нега­тив­ных
тен­ден­ций
(за­пол­ня­ет­ся
в слу­чае
пре­вы­ше­ния
уста­нов­лен­но­го
внут­рен­ни­ми
до­ку­мен­та­ми
бан­ка ли­ми­та)
Ком­мен-
та­рии
От­чет­ный
квар­тал,
в про-
цен­тах
Пре­ды-
ду­щий
квар­тал,
в про-
цен­тах
Ли­мит,
уста­нов-
лен­ный
внут­рен-
ни­ми до-
ку­мен­та­ми
бан­ка
1
2
3
4
5
6
7

От­чет­ный
квар­тал, в
про­цен­тах
Преды­ду­щий
квар­тал, в
про­цен­тах
Ли­мит,
уста­нов-
лен­ный
внут­рен-
ни­ми до-
ку­мен­та­ми
бан­ка
Ве­ро­ят­ность
(фак­то­ры/усло­вия)
и сте­пень
воз­дей­ствия
на фи­нан­со­вую
устой­чи­вость
бан­ка, с точ­ки
зре­ния прав­ле­ния
бан­ка
Оце­ноч­ное зна­че­ние
ко­эф­фи­ци­ен­та в
сле­ду­ю­щем квар­та­ле
по оцен­ке прав­ле­ния
бан­ка. Опи­са­ние
ко­ле­ба­ния оцен­ки
из­ме­не­ни­я­ми ре­зер­вов
или из­ме­не­ни­ям в
кре­дит­ном порт­фе­ле
Ком­мен­та­рии
1
2
3
4
5
6

От­чет­ный
квар­тал, в
про­цен­тах
Преды­ду­щий
квар­тал, в
про­цен­тах
Ли­мит,
уста­нов-
лен­ный
внут­рен­ни­ми
до­ку­мен­та­ми
бан­ка
Ве­ро­ят­ность
(фак­то­ры/усло­вия)
и сте­пень
воз­дей­ствия
на фи­нан­со­вую
устой­чи­вость
бан­ка, с точ­ки
зре­ния прав­ле­ния
бан­ка
Оце­ноч­ное зна­че­ние
ко­эф­фи­ци­ен­та в
сле­ду­ю­щем квар­та­ле
по оцен­ке
прав­ле­ния бан­ка.
Опи­са­ние ко­ле­ба­ния
оцен­ки из­ме­не­ни­я­ми
ре­зер­вов или
из­ме­не­ни­ям в
кре­дит­ном порт­фе­ле
Ком­мен­та­рии
1
2
3
4
5
6

От­чет­ный
квар­тал, в
про­цен­тах
Преды­ду­щий
квар­тал, в
про­цен­тах
Ли­мит,
уста­нов-
лен­ный
внут­рен-
ни­ми до-
ку­мен­та­ми
бан­ка
Об­щая сум­ма
про­сро­чен­ных
ре­струк­ту­ри-
ро­ван­ных
кре­ди­тов
(в тен­ге)
Про­гноз бан­ка
о по­вы­ше­нии
или сни­же­нии
в сле­ду­ю­щем
от­чет­ном
квар­та­ле.
Фак­то­ры,
при­ня­тые во
вни­ма­ние
Оце­ноч­ное зна­че­ние
ко­эф­фи­ци­ен­та в
сле­ду­ю­щем квар­та­ле
по оцен­ке прав­ле­ния
бан­ка. Опи­са­ние
ко­ле­ба­ния оцен­ки
из­ме­не­ни­я­ми в
ре­струк­ту­ри­ро­ван­ных
кре­ди­тах
К
о
м
м
е
н
т
а
р
и
и
1
2
3
4
5
6
7

От­чет­ный
квар­тал, в
про­цен­тах
Преды­ду­щий
квар­тал, в
про­цен­тах
Ли­мит, уста­нов-
лен­ный
внут­рен-
ни­ми до-
ку­мен­та­ми
бан­ка
До­ля
блан­ко­вых
кре­ди­тов с
про­сроч­кой
свы­ше 90
(де­вя­но­ста)
дней
До­ля блан­ко­вых
кре­ди­тов,
клас­си­фи­ци­ро-
ван­ных как
со­мни­тель­ные
пя­той ка­те­го­рии
и без­на­деж­ные
Оцен­ка
прав­ле­ни­ем
бан­ка
от­но­ше­ния
блан­ко­вых
кре­ди­тов к
ссуд­но­му
порт­фе­лю в
сле­ду­ю­щем
квар­та­ле
При­чи­ны
по­вы­ше­ния
или сни­же­ния
ко­эф­фи­ци­ен­та
1
2
3
4
5
6
7
№
Н
а
р
у
ш
е
н
и
е
При­чи-
ны, пов-
лек­шие
воз­ник-
но­ве­нию
на­ру-
ше­ния
Под­раз-
де­ле­ния,
ли­ца,
от­ветст-
вен­ные за
уст­ра-
нение
на­ру­ше­ния
Ре­ше­ние
со­ве­та
ди­рек-
то­ров и
(или)
прав­ле­ния
по при-
ня­тым
ме­рам по
устране-
нию вы­яв-
лен­но­го
на­ру­ше­ния
Нега-
тив­ное
вли­я­ние
на банк
Ре­ше­ние
со­ве­та
ди­рек­то­ров
и (или)
прав­ле­ния
по пла­ни-
ру­е­мым
ме­рам по
ре­зуль­та­там
стресс-
те­стов
Срок
устране-
ния на­ру-
ше­ния
Пе­ре-
смот-
рен­ные
сро­ки
Да­та
уст­ра-
нения
на­ру-
ше­ния
П
р
и
м
е
ч
а
н
и
е
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Низ­кий
Уме­рен­ный
Вы­со­кий
Тем­пы ро­ста кре­дит­но­го
порт­фе­ля обес­пе­чи­ва­ют­ся
эко­но­ми­че­ски­ми и
де­мо­гра­фи­че­ски­ми
тен­ден­ци­я­ми на мест­ном,
ре­ги­о­наль­ном и (или)
рес­пуб­ли­кан­ском уровне,
а та­к­же уров­нем
кон­ку­рен­ции. Рост был
за­пла­ни­ро­ван.
Тем­пы ро­ста кре­дит­но­го порт­фе­ля
пре­вы­ша­ют эко­но­ми­че­ские и
де­мо­гра­фи­че­ские тен­ден­ции на
мест­ном, ре­ги­о­наль­ном и (или)
рес­пуб­ли­кан­ском уровне, а та­к­же
уро­вень кон­ку­рен­ции. В
опре­де­лен­ной сте­пе­ни рост не был
за­пла­ни­ро­ван или пре­вы­ша­ет
за­пла­ни­ро­ван­ные уров­ни.
Тем­пы ро­ста кре­дит­но­го
порт­фе­ля зна­чи­тель­но
пре­вы­ша­ют эко­но­ми­че­ские и
де­мо­гра­фи­че­ские тен­ден­ции
на мест­ном, ре­ги­о­наль­ном
и (или) рес­пуб­ли­кан­ском
уровне, а та­к­же уро­вень
кон­ку­рен­ции. Рост не был
за­пла­ни­ро­ван или пре­вы­ша­ет
за­пла­ни­ро­ван­ные уров­ни.
Рост мо­жет на­блю­дать­ся
по но­вым про­дук­там или
ино­го­род­ним за­ем­щи­кам.
Банк за­ви­сит от про­цен­тов
по кре­ди­там и ко­мис­сий по
опе­ра­ци­ям в боль­шей ча­сти
сво­их до­хо­дов, но ис­точ-
ни­ки до­хо­дов в рам­ках
кре­дит­но­го порт­фе­ля
ди­вер­си­фи­ци­ро­ва­ны.
Банк за­ви­сит от про­цен­тов по
кре­ди­там и ко­мис­сий по опе­ра­ци­ям
в боль­шей ча­сти сво­их до­хо­дов,
но ис­точ­ни­ки до­хо­дов в рам­ках
кре­дит­но­го порт­фе­ля не
ди­вер­си­фи­ци­ро­ва­ны.
Банк в зна­чи­тель­ной
сте­пе­ни за­ви­сит от
про­цен­тов по кре­ди­там и
ко­мис­сий по опе­ра­ци­ям.
Банк мо­жет быть на­це­лен на
кре­дит­ные про­дук­ты с бо­лее
вы­со­ким риском в ви­ду их
по­тен­ци­а­ла до­ход­но­сти.
Кре­дит­ные до­хо­ды силь­но
уяз­ви­мы для цик­ли­че­ских
трен­дов.
От­но­ше­ние раз­ме­ра ре­зер-
вов по клас­си­фи­ци­ро­ван­ным
кре­ди­там и услов­ным
обя­за­тель­ствам к клас­си-
фи­ци­ро­ван­ным кре­ди­там и
ссуд­но­му порт­фе­лю
яв­ля­ет­ся зна­чи­тель­ным.
От­но­ше­ние раз­ме­ра ре­зер­вов по
клас­си­фи­ци­ро­ван­ным кре­ди­там и
услов­ным обя­за­тель­ствам к
клас­си­фи­ци­ро­ван­ным кре­ди­там и
ссуд­но­му порт­фе­лю яв­ля­ет­ся
уме­рен­ным.
От­но­ше­ние раз­ме­ра ре­зер­вов
по клас­си­фи­ци­ро­ван­ным
кре­ди­там и услов­ным обя-
за­тель­ствам к клас­си­фи­ци-
ро­ван­ным кре­ди­там и
ссуд­но­му порт­фе­лю яв­ля­ет­ся
незна­чи­тель­ным.
Про­цент­ные став­ки
уста­нав­ли­ва­ют­ся в
за­ви­си­мо­сти от рис­ка,
воз­на­граж­де­ния хо­ро­шо
сба­лан­си­ро­ва­ны.
Про­цен­ты по кре­ди­там
уста­нав­ли­ва­ют­ся в за­ви­си­мо­сти
от уров­ня рис­ка, при этом име­ют
ме­сто слу­чаи незна­чи­тель­ных
несо­от­вет­ствий меж­ду риском.
Риск не учи­ты­ва­ет­ся при
уста­нов­ле­нии про­цент­ной
став­ки по кре­ди­там.
По­ли­ти­ка кре­ди­то­ва­ния
вклю­ча­ет кон­сер­ва­тив­ные
тре­бо­ва­ния к за­ло­гу.
Оцен­ки за­ло­га про­во­дят­ся
свое­вре­мен­но и яв­ля­ют­ся
до­ста­точ­ны­ми.
По­ли­ти­ка кре­ди­то­ва­ния вклю­ча­ет
при­ем­ле­мые тре­бо­ва­ния к за­ло­гу.
Ис­поль­зу­е­мые бан­ком прак­ти­ки
при­во­дят к уме­рен­ным от­кло­не­ни­ям
от дан­ных по­ли­тик. Оцен­ка за­ло­га
яв­ля­ет­ся недо­ста­точ­ной или
от­ра­жа­ет неадек­ват­ную за­щи­ту.
Тре­бо­ва­ния к за­ло­гу
ли­бе­раль­ны, ес­ли по­ли­ти­ка
вклю­ча­ет кон­сер­ва­тив­ные
тре­бо­ва­ния, име­ют ме­сто
су­ще­ствен­ные от­кло­не­ния.
Обес­пе­че­ние по кре­ди­ту
яв­ля­ет­ся недо­ста­точ­ным,
оцен­ка за­ло­га про­во­дит­ся
ред­ко или от­ра­жа­ет
неадек­ват­ную за­щи­ту.
От­кло­не­ния в до­ку­мен­та­ции
по кре­ди­там и (или)
за­ло­го­во­му обес­пе­че­нию
незна­чи­тель­ны и име­ют
ми­ни­маль­ное воз­дей­ствие
на риск воз­ник­но­ве­ния
убыт­ков.
Уро­вень от­кло­не­ний в до­ку­мен­та-
ции по кре­ди­там и (или) за­ло­го-
во­му обес­пе­че­нию уме­рен­ный,
но от­кло­не­ния кор­рек­ти­ру­ют­ся
свое­вре­мен­но и обыч­но не
под­вер­га­ют банк су­ще­ствен­но­му
рис­ку воз­ник­но­ве­ния убыт­ков.
Уро­вень от­кло­не­ний в
до­ку­мен­та­ции по кре­ди­там
и (или) за­ло­го­во­му
обес­пе­че­нию зна­чи­тель­ный.
От­кло­не­ния от по­ли­ти­ки не
устра­ня­ют­ся свое­вре­мен­но,
а банк мо­жет под­вер­гать­ся
по­вы­шен­но­му рис­ку
воз­ник­но­ве­ния убыт­ков.
Порт­фель бан­ка до­ста­точ­но
ди­вер­си­фи­ци­ро­ван и не
име­ет круп­ных кон­цен­тра-
ций. Кон­цен­три­ро­ван­ные
тре­бо­ва­ния обыч­но не
вза­и­мо­свя­за­ны. Кон­цен­тра-
ции со­от­вет­ству­ют
внут­рен­ним ли­ми­там.
Банк име­ет несу­ще­ствен­ную
кон­цен­тра­цию порт­фе­ля, при этом
кон­цен­тра­ции не вза­и­мо­свя­за­ны.
Кон­цен­тра­ции со­от­вет­ству­ют
нор­мам, но мо­гут при­бли­жать­ся
к ли­ми­там.
Банк име­ет зна­чи­тель­ную
кон­цен­тра­цию в порт­фе­ле.
Дан­ные тре­бо­ва­ния мо­гут
быть вза­и­мо­свя­за­ны друг с
дру­гом или с уме­рен­ны­ми
кон­цен­тра­ци­я­ми в порт­фе­ле.
Уро­вень кон­цен­тра­ции
пре­вы­ша­ет внут­рен­ние
ли­ми­ты.
За­ра­бо­тан­ные и не
взыс­кан­ные про­цен­ты
от­но­си­тель­но ссуд­но­го
порт­фе­ля незна­чи­тель­ны.
За­ра­бо­тан­ные и не взыс­кан­ные
про­цен­ты от­но­си­тель­но ссуд­но­го
порт­фе­ля уме­рен­ные.
За­ра­бо­тан­ные и не
взыс­кан­ные про­цен­ты
от­но­си­тель­но ссуд­но­го
порт­фе­ля зна­чи­тель­ны.
Уро­вень по­кры­тия
про­блем­ных и без­на­деж­ных
кре­ди­тов с по­мо­щью
про­ви­зий (ре­зер­вов)
вы­со­кий. Рас­хо­ды по
про­ви­зи­ям ста­биль­ные.
Уро­вень по­кры­тия про­блем­ных и
без­на­деж­ных кре­ди­тов с по­мо­щью
про­ви­зий (ре­зер­вов) уме­рен­ный,
но воз­мож­но необ­хо­ди­мо уве­ли­чить
рас­хо­ды по про­ви­зи­ям.
Уро­вень по­кры­тия про­блем-
ных и без­на­деж­ных кре­ди­тов
с по­мо­щью про­ви­зий (ре­зер-
вов) низ­кий. Воз­мож­но
необ­хо­ди­мо со­зда­ние
спе­ци­аль­ных про­ви­зий для
обес­пе­че­ния при­ем­ле­мо­го
уров­ня по­кры­тия убыт­ков
по кре­ди­там.
До­хо­ды за квар­тал и за
год на­мно­го пре­вы­ша­ют
кре­дит­ные убыт­ки
(без­на­деж­ные кре­ди­ты).
По­кры­тие чи­стых кре­дит­ных
убыт­ков (без­на­деж­ных кре­ди­тов)
за счет до­хо­дов яв­ля­ет­ся
уме­рен­ным. Еже­год­ные до­хо­ды
обес­пе­чи­ва­ют адек­ват­ное
по­кры­тие, но квар­таль­ное
по­кры­тие мо­жет де­мон­стри­ро­вать
неко­то­рую на­пря­жен­ность.
По­кры­тие чи­стых кре­дит­ных
убыт­ков за счет до­хо­дов
яв­ля­ет­ся низ­ким. До­хо­ды за
квар­тал и за год
обес­пе­чи­ва­ют ми­ни­маль­ное
или неадек­ват­ное по­кры­тие.
Уро­вень кре­ди­тов,
про­сро­чен­ная за­дол­жен-
ность по ко­то­рым
со­став­ля­ет 90 (де­вя­но­сто)
дней в ссуд­ном порт­фе­ле
бан­ка, низ­кий, тен­ден­ция
ста­биль­ная.
Уро­вень кре­ди­тов, про­сро­чен­ная
за­дол­жен­ность по ко­то­рым
со­став­ля­ет 90 (де­вя­но­сто) дней в
ссуд­ном порт­фе­ле бан­ка,
уме­рен­ный, тен­ден­ция ста­биль­ная
или немно­го по­вы­ша­ю­ща­я­ся
Уро­вень кре­ди­тов,
про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность
по ко­то­рым со­став­ля­ет 90
(де­вя­но­сто) дней в ссуд­ном
порт­фе­ле бан­ка, вы­со­кий
или уме­рен­ный, при этом
тен­ден­ция быст­ро
по­вы­ша­ет­ся. Уро­вень
пре­вы­ша­ет уста­нов­лен­ный
бан­ком ли­мит.
Уро­вень нера­бо­та­ю­щих
кре­ди­тов в ссуд­ном
порт­фе­ле бан­ка низ­кий,
тен­ден­ция ста­биль­ная.
Уро­вень нера­бо­та­ю­щих кре­ди­тов в
ссуд­ном порт­фе­ле бан­ка
уме­рен­ный, тен­ден­ция ста­биль­ная
или немно­го по­вы­ша­ю­ща­я­ся.
Уро­вень нера­бо­та­ю­щих
кре­ди­тов в ссуд­ном
порт­фе­ле бан­ка вы­со­кий или
уме­рен­ный, тен­ден­ция
быст­ро по­вы­ша­ет­ся.
Клас­си­фи­ци­ро­ван­ные
кре­ди­ты со­став­ля­ют низ­кий
про­цент от кре­ди­тов и
ка­пи­та­ла и не
пе­ре­клас­си­фи­ци­ру­ют­ся в
наи­худ­шую из ка­те­го­рий
(со­мни­тель­ных или
без­на­деж­ных).
Клас­си­фи­ци­ро­ван­ные кре­ди­ты
со­став­ля­ют уме­рен­ный про­цент от
кре­ди­тов и ка­пи­та­ла и не
пе­ре­клас­си­фи­ци­ру­ют­ся в наи­худ­шую
из ка­те­го­рий (со­мни­тель­ных или
без­на­деж­ных).
Клас­си­фи­ци­ро­ван­ные кре­ди­ты
со­став­ля­ют вы­со­кий про­цент
от кре­ди­тов и ка­пи­та­ла или
уме­рен­ный про­цент от
кре­ди­тов и ка­пи­та­ла, при
этом тен­ден­ция быст­ро
по­вы­ша­ет­ся или кре­ди­ты
пе­ре­клас­си­фи­ци­ру­ют­ся в
наи­худ­шую из ка­те­го­рий
(со­мни­тель­ных или
без­на­деж­ных).
Со­от­но­ше­ние раз­ме­ра
без­на­деж­ных кре­ди­тов к
ссуд­но­му порт­фе­лю
яв­ля­ет­ся низ­ким.
Со­от­но­ше­ние раз­ме­ра без­на­деж­ных
кре­ди­тов к ссуд­но­му порт­фе­лю
яв­ля­ет­ся уме­рен­ным.
Со­от­но­ше­ние раз­ме­ра
без­на­деж­ных кре­ди­тов к
ссуд­но­му порт­фе­лю яв­ля­ет­ся
вы­со­ким.
Прак­ти­ка бан­ка по пе­ре-
клас­си­фи­ка­ции кре­ди­тов
(по сро­ку, про­лон­га­ция,
ре­фи­нан­си­ро­ва­ние) не
вы­зы­ва­ет или вы­зы­ва­ет
ма­ло оза­бо­чен­но­сти в
транс­па­рент­но­сти
от­ра­жен­ных про­блем­ных
кре­ди­тов, про­сро­чен­ных
кре­ди­тов, нера­бо­та­ю­щих
кре­ди­тов и по­ка­за­те­лей по
убыт­кам.
Прак­ти­ка бан­ка по
пе­ре­клас­си­фи­ка­ции (по сро­ку,
про­лон­га­ция, ре­фи­нан­си­ро­ва­ние)
вы­зы­ва­ет неко­то­рую оза­бо­чен­ность
от­но­си­тель­но точ­но­сти и
транс­па­рент­но­сти от­ра­жен­ных
про­блем­ных кре­ди­тов,
про­сро­чен­ных кре­ди­тов,
нера­бо­та­ю­щих кре­ди­тов и
по­ка­за­те­лей по убыт­кам.
Прак­ти­ки бан­ка по
пе­ре­клас­си­фи­ка­ции (по
сро­ку, про­лон­га­ция,
ре­фи­нан­си­ро­ва­ние) вы­зы­ва­ют
зна­чи­тель­ную оза­бо­чен­ность
от­но­си­тель­но точ­но­сти и
транс­па­рент­но­сти
от­ра­жен­ных про­блем­ных
кре­ди­тов, про­сро­чен­ных
кре­ди­тов, нера­бо­та­ю­щих
кре­ди­тов и по­ка­за­те­лей
по убыт­кам.
Эле­мен­ты
ор­га­ни­за­ции
про­цес­са
Силь­ный
При­ем­ле­мый
Сла­бый
Раз­ра­бот­ка
(пе­ре­ра­бот­ка)
стра­те­гии,
по­ли­ти­ки и
внут­рен­них
до­ку­мен­тов
в об­ла­сти
управ­ле­ния
кре­дит­ным
риском
Стра­те­ги­че­ские и (или)
биз­нес-пла­ны со­гла­су­ют­ся
с кон­сер­ва­тив­ным ап­пе-
ти­том бан­ка к рис­ку и
обес­пе­чи­ва­ют над­ле­жа­щий
ба­ланс меж­ду ори­ен­ти­ра­ми
по ка­че­ству кре­ди­тов,
це­ля­ми ро­ста и до­ход­нос-
ти. Про­цес­сы внед­ре­ния
но­вых про­дук­тов и
ини­ци­а­тив про­ра­бо­та­ны,
про­те­сти­ро­ва­ны и
утвер­жде­ны до их
внед­ре­ния.
Стра­те­ги­че­ские и (или)
биз­нес-пла­ны
со­гла­су­ют­ся с уме­рен­ным
ап­пе­ти­том бан­ка к
рис­ку. Стрем­ле­ние к
до­хо­дам мо­жет при­ве­сти
к сдел­кам с несколь­ко
за­вы­шен­ным уров­нем
рис­ка. В це­лом име­ет
ме­сто над­ле­жа­щий ба­ланс
меж­ду ори­ен­ти­ра­ми по
ка­че­ству кре­ди­тов,
це­ля­ми ро­ста и
до­ход­но­сти. Мо­гут быть
внед­ре­ны но­вые про­дук­ты
и ини­ци­а­ти­вы без
до­ста­точ­но­го те­сти­ро-
ва­ния, но рис­ки хо­ро­шо
иден­ти­фи­ци­ру­ют­ся.
Стра­те­ги­че­ские и
(или) биз­нес-пла­ны
спо­соб­ству­ют при­ня­тию
чрез­мер­ных уров­ней
рис­ка. Стрем­ле­ние к
до­хо­дам до­ми­ни­ру­ет
при пла­ни­ро­ва­нии
де­я­тель­но­сти. Банк
за­ни­ма­ет­ся но­вы­ми
про­дук­та­ми и
ини­ци­а­ти­ва­ми, не
про­во­дя до­ста­точ­ной
пред­ва­ри­тель­ной
экс­пер­ти­зы.
Кре­дит­ная
по­ли­ти­ка
Кре­дит­ная по­ли­ти­ка
опре­де­ля­ет стра­те­гию
бан­ка в об­ла­сти
кре­ди­то­ва­ния, до­пу­сти­мые
уров­ни рис­ков, а та­к­же
стан­дар­ты вы­да­чи и
одоб­ре­ния кре­ди­тов и
от­бо­ра рис­ков.
По­ли­ти­ки в ос­нов­ном
адек­ват­ные. Воз­мож­но, в
неко­то­ром на­прав­ле­нии
необ­хо­ди­мо со­вер­шенст-
во­ва­ние по­ли­ти­ки и
про­це­дур, но
со­вер­шен­ство­ва­ние в
це­лом не яв­ля­ет­ся
кри­ти­че­ски­ми.
По­ли­ти­ки име­ют
неко­то­рые недо­стат­ки
и нуж­да­ют­ся в
со­вер­шен­ство­ва­нии в
од­ном или несколь­ких
на­прав­ле­ни­ях.
По­ли­ти­ки не яв­ля­ют­ся
до­ста­точ­но чет­ки­ми
для то­го, что­бы
адек­ват­но до­ве­сти
за­да­чи в от­но­ше­нии
порт­фе­ля, то­ле­рант-
но­сти к рис­ку, а
та­к­же по­ли­ти­ки
вы­да­чи/одоб­ре­ния
кре­ди­тов и от­бо­ра
рис­ков.
Со­вет
ди­рек­то­ров
и Прав­ле­ние
Прав­ле­ние опе­ра­тив­но
вы­яв­ля­ет и кон­тро­ли­ру­ет
кре­дит­ный риск,
воз­ни­ка­ю­щий, в том чис­ле
по вне­ба­лан­со­вым ста­тьям
бан­ка.
Со­вет ди­рек­то­ров и
прав­ле­ние бан­ка ак­тив­но
участ­ву­ют в управ­ле­нии
риском и обес­пе­чи­ва­ют
на­ли­чие со­от­вет­ству­ю­щих
внут­рен­них по­ли­тик и
про­це­дур, со­вет
ди­рек­то­ров по­ни­ма­ет их,
ана­ли­зи­ру­ет и утвер­жда­ет.
В це­лом со­вет ди­ре­кто-
ров и прав­ле­ние
адек­ват­но осу­ществ­ля­ют
мо­ни­то­ринг и кон­троль
кре­дит­но­го рис­ка,
утвер­жда­ют со­от­ветст-
ву­ю­щие по­ли­ти­ки и
про­це­ду­ры. Прав­ле­ние
ра­бо­та­ет до­ста­точ­но
эф­фек­тив­но, ре­а­ги­ру­ет
и вы­яв­ля­ет кре­дит­ные
рис­ки, воз­ни­ка­ю­щие в
том чис­ле по
вне­ба­лан­со­вым ста­тьям.
На­блю­да­ет­ся неко­то­рые
недо­ра­бот­ки в
де­я­тель­но­сти со­ве­та
ди­рек­то­ров и прав­ле­ния
в от­но­ше­нии управ­ле­ния
кре­дит­ным риском, эти
про­бле­мы при­зна­ют­ся и
ре­ша­ют­ся.
Со­вет ди­рек­то­ров и
прав­ле­ние не
обес­пе­чи­ва­ют на­ли­чие
удо­вле­тво­ри­тель­но­го
про­цес­са управ­ле­ния
кре­дит­ным риском,
воз­ни­ка­ю­щим, в том
чис­ле, по вне­ба­лан-
со­вым ста­тьям бан­ка.
По­ли­ти­ки и про­це­ду­ры
управ­ле­ния кре­дит­ным
риском яв­ля­ют­ся
неадек­ват­ны­ми,
прав­ле­ние бан­ка не
де­мон­стри­ру­ет
спо­соб­но­сти ис­пра­вить
эти недо­стат­ки.
Кре­дит­ный
ко­ми­тет
Прав­ле­ние эф­фек­тив­но
управ­ля­ет де­я­тель­но­стью
бан­ка. Чле­ны кре­дит­но­го
ко­ми­те­та, кре­дит­ные
офи­це­ры име­ют до­ста­точ­но
зна­ний для эф­фек­тив­но­го
управ­ле­ния при­ни­ма­е­мы­ми
рис­ка­ми. Сфе­ра от­ветст-
вен­но­сти и под­от­чет­но­сти
раз­гра­ни­че­ны, при­ни­ма­ют­ся
кор­рек­ти­ру­ю­щие ме­ры в
слу­чае на­ру­ше­ний.
Прав­ле­ние адек­ват­но
управ­ля­ет при­ни­ма­е­мым
риском, но мож­но
до­бить­ся улуч­ше­ний в
од­ном или несколь­ких
на­прав­ле­ни­ях. Чле­ны
кре­дит­но­го ко­ми­те­та,
кре­дит­ные офи­це­ры,
име­ют в це­лом зна­ния,
необ­хо­ди­мые для
эф­фек­тив­но­го управ­ле­ния
при­ни­ма­е­мы­ми рис­ка­ми,
но воз­мож­но необ­хо­ди­мы
до­пол­ни­тель­ные зна­ния
по од­но­му или несколь-
ким на­прав­ле­ни­ям.
Воз­мож­но тре­бу­ет­ся
уточ­не­ние в от­но­ше­нии
обя­зан­но­стей и
под­от­чет­но­сти. В це­лом,
при­ни­ма­ют­ся кор­рек­ти-
ру­ю­щие ме­ры в слу­чае
на­ру­ше­ний.
Прав­ле­ние не
адек­ват­но управ­ля­ет
де­я­тель­но­стью бан­ка.
Чле­ны кре­дит­но­го
ко­ми­те­та, кре­дит­ные
офи­це­ры не об­ла­да­ют
до­ста­точ­ны­ми зна­ни­я­ми
и (или) опы­том для
эф­фек­тив­но­го управ-
ле­ния при­ни­ма­е­мы­ми
рис­ка­ми. Ли­нии
от­вет­ствен­но­сти и
под­от­чет­но­сти
воз­мож­но нечет­кие.
Кор­рек­ти­ру­ю­щие ме­ры
недо­ста­точ­ны для
ре­ше­ния при­чин,
про­блем.
Про­це­ду­ры
бан­ка в
об­ла­сти
оцен­ки, мо­ни­то­рин­га
и кон­тро­ля
за кре­дит­ным
риском в
бан­ке
Про­во­дит­ся ре­гу­ляр­ный
ана­лиз адек­ват­но­сти
при­ме­ня­е­мых ме­то­дик и
про­цес­сов управ­ле­ния
кре­дит­ным риском,
опи­сан­ных в По­ли­ти­ке и
со­пут­ству­ю­щих внут­рен­них
до­ку­мен­тах. Прав­ле­ние
вы­яв­ля­ет и опе­ра­тив­но
ре­а­ги­ру­ет на нега­тив­ные
тен­ден­ции в ка­че­стве
кре­дит­но­го порт­фе­ля
бан­ка, ко­то­рые в том
чис­ле про­ис­хо­дят в
ре­зуль­та­те из­ме­не­ния
ры­ноч­ных усло­вий.
Прав­ле­ние предо­став­ля­ет
со­ве­ту ди­рек­то­ров
свое­вре­мен­ную и
до­ста­точ­ную ин­фор­ма­цию
о лю­бых су­ще­ствен­ных
от­кло­не­ни­ях в кре­дит­ной
де­я­тель­но­сти бан­ка.
Ме­ро­при­я­тия, при­ни­ма­е­мые
для устра­не­ния
вы­яв­лен­но­го от­кло­не­ния,
яв­ля­ют­ся эф­фек­тив­ны­ми и
на­прав­ле­ны на сни­же­ние
нега­тив­но­го вли­я­ния
дан­но­го от­кло­не­ния на
фи­нан­со­вую устой­чи­вость
бан­ка.
Прав­ле­ние об­ла­да­ет
адек­ват­ной си­сте­мой для
вы­яв­ле­ния нега­тив­ных
тен­ден­ций в ка­че­стве
кре­дит­но­го порт­фе­ля и
адек­ват­но­го ре­а­ги­ро­ва-
ния на сиг­на­лы,
ко­то­рые, в том чис­ле
про­ис­хо­дят в ре­зуль­та­те
из­ме­не­ния ры­ноч­ных
усло­вий.
Ин­фор­ма­ция о лю­бых
су­ще­ствен­ных от­клоне-
ни­ях, предо­став­ля­е­мая
со­ве­ту ди­рек­то­ров,
яв­ля­ет­ся удо­вле­тво­ри-
тель­ной и эф­фек­тив­ной
для под­дер­жа­ния
фи­нан­со­вой устой­чи­во­сти
бан­ка. Ме­ро­при­я­тия,
при­ни­ма­е­мые для
устра­не­ния вы­яв­лен­но­го
от­кло­не­ния, яв­ля­ют­ся
адек­ват­ны­ми, но име­ют­ся
неко­то­рые на­прав­ле­ния,
тре­бу­ю­щие со­вер­шен­ство-
ва­ния и кон­тро­ля со
сто­ро­ны со­ве­та
ди­рек­то­ров и прав­ле­ния.
Прав­ле­ние неадек­ват­но
ре­а­ги­ру­ет на
воз­ник­шие нега­тив­ные
тен­ден­ции в ка­че­стве
кре­дит­но­го порт­фе­ля.
Со­вет ди­рек­то­ров не
по­лу­ча­ет до­ста­точ­ной
ин­фор­ма­ции, поз­во­ляю-
щей осу­ществ­лять
мо­ни­то­ринг и
кон­тро­ли­ро­вать
адек­ват­ным об­ра­зом на
нега­тив­ные тен­ден­ции
в ка­че­стве кре­дит­но­го
порт­фе­ля.
Ме­ро­при­я­тия, при­ни-
ма­е­мые для устра­не­ния
вы­яв­лен­но­го от­клоне-
ния, яв­ля­ют­ся
неэф­фек­тив­ны­ми,
со­вет ди­рек­то­ров и
прав­ле­ние не
про­де­мон­стри­ро­ва­ли
сво­ей спо­соб­но­сти
раз­ре­шить про­бле­мы.
По­ли­ти­ки
вы­да­чи и
одоб­ре­ния
кре­ди­тов
Банк эф­фек­тив­но опре­де-
ля­ет, от­сле­жи­ва­ет и
от­чи­ты­ва­ет­ся о зна­чи­тель-
ных от­кло­не­ни­ях от
по­ли­ти­ки вы­да­чи и
одоб­ре­ния кре­ди­тов, как
ин­ди­ви­ду­аль­но, так и в
со­во­куп­но­сти на уровне
порт­фе­ля.
От­ме­че­ны несу­ще­ствен­ные
от­кло­не­ния от
уста­нов­лен­ных по­ли­тик и
про­це­дур.
Банк опре­де­ля­ет, от­сле-
жи­ва­ет и от­чи­ты­ва­ет­ся о
зна­чи­тель­ных от­клоне-
ни­ях от по­ли­ти­ки вы­да­чи
и одоб­ре­ния кре­ди­тов,
ин­ди­ви­ду­аль­но по
каж­до­му зай­му.
Сре­ди недо­стат­ков мо­гут
быть по­сто­ян­ные отк­ло-
нения или неспо­соб­ность
вы­пол­нять уста­нов­лен­ные
по­ли­ти­ки и про­це­ду­ры,
что мо­жет по­влечь
небла­го­при­ят­ные
по­след­ствия для бан­ка.
Банк под­твер­жда­ет
зна­чи­тель­ные
от­кло­не­ния от
по­ли­ти­ки, но не
от­чи­ты­ва­ет­ся по ним
на ин­ди­ви­ду­аль­ной
ос­но­ве или в
со­во­куп­но­сти на
уровне порт­фе­ля, и
(или) не ана­ли­зи­ру­ет
их воз­дей­ствие на
ка­че­ство порт­фе­ля.
Кре­дит­ный
ана­лиз
Кре­дит­ный ана­лиз яв­ля­ет­ся
тща­тель­ным и свое­вре­мен-
ным, как на мо­мент вы­да­чи
кре­ди­та, так и по­сле его
утвер­жде­ния.
Кре­дит­ный ана­лиз
над­ле­жа­щим об­ра­зом
опре­де­ля­ет ос­нов­ные
рис­ки и про­во­дит­ся в
при­ем­ле­мые сро­ки.
Од­на­ко тре­бу­ет­ся
уси­лить ра­бо­ту по
оцен­ке рис­ков по­сле
утвер­жде­ния кре­ди­тов.
Кре­дит­ный ана­лиз
про­во­дит­ся недо­ста-
точ­но, ос­нов­ные рис­ки
учи­ты­ва­ют­ся неадек-
ват­но. Кре­дит­ные
дан­ные про­ве­ря­ют­ся
не свое­вре­мен­но.
Мо­де­ли, ис-
поль­зу­е­мые
при оцен­ке
кре­дит­но­го
рис­ка
Внут­рен­ние мо­де­ли оцен­ки
рис­ков, а та­к­же вы­яв­ле­ния
про­блем­ных кре­ди­тов
яв­ля­ют­ся точ­ны­ми и
свое­вре­мен­ны­ми. Внут­рен-
ние мо­де­ли ка­че­ствен­но
под­раз­де­ля­ют кре­дит­ный
риск, как по про­блем­ным,
так и по по­лу­чив­шим
рей­тинг кре­ди­там.
При­ме­ня­е­мая мо­дель
по­сто­ян­но со­вер­шенст-
ву­ет­ся с уче­том меж­ду­на-
род­но­го опы­та, вновь
вы­яв­лен­ных за­ко­но­мер-
но­стей.
Банк пе­ри­о­ди­че­ски
пе­ре­смат­ри­ва­ет ли­ми­ты
с уче­том внут­рен­них
рей­тин­гов за­ем­щи­ков.
Чет­ко опре­де­ле­ны
про­це­ду­ры кон­тро­ля
уста­нов­лен­ных ли­ми­тов и
огра­ни­че­ний на про­во­ди­мые
бан­ком опе­ра­ции.
Внут­рен­ние мо­де­ли
оцен­ки рис­ков, а та­к­же
вы­яв­ле­ния про­блем­ных
кре­ди­тов яв­ля­ют­ся
адек­ват­ны­ми. Од­но или
несколь­ко на­прав­ле­ний
тре­бу­ют улуч­ше­ния, тем
не ме­нее, внут­рен­ние
мо­де­ли адек­ват­но
вы­яв­ля­ют про­блем­ные
кре­ди­ты и кре­ди­ты, по
ко­то­рым на­блю­да­ет­ся
ухуд­ше­ние ка­че­ства.
Воз­мож­но, сле­ду­ет
рас­ши­рить рас­пре­де­ле­ние
рей­тин­гов для
обес­пе­че­ния ран­не­го
пре­ду­пре­жде­ния;
це­но­об­ра­зо­ва­ния на
ос­но­ве оцен­ки рис­ков
или рас­пре­де­ле­ния
ка­пи­та­ла. Мо­дель ре­гу-
ляр­но пе­ре­смат­ри­ва­ет­ся
на пред­мет ее
адек­ват­но­сти ры­ноч­ной
си­ту­а­ции и по­ло­же­нию
бан­ка и при необ­хо­ди-
мо­сти кор­рек­ти­ру­ет­ся.
Пе­ре­смотр ли­ми­тов и
огра­ни­че­ний на
про­во­ди­мые бан­ком
опе­ра­ции осу­ществ­ля­ет­ся
ре­гу­ляр­но.
Внут­рен­ние мо­де­ли
оцен­ки рис­ков, а
та­к­же вы­яв­ле­ния
про­блем­ных кре­ди­тов
яв­ля­ют­ся недо­ста­точ-
ны­ми и тре­бу­ют
со­вер­шен­ство­ва­ния.
Воз­мож­но, про­блем­ные
кре­ди­ты вы­яв­ля­ют­ся не
адек­ват­но, су­ще­ству­ет
воз­мож­ность ис­ка­же­ния
в от­ра­же­нии рис­ка.
Рас­пре­де­ле­ние
рей­тин­гов недо­ста-
точ­но для под­раз­де-
ле­ния рис­ка по
име­ю­щим рей­тинг
кре­ди­там для це­лей
ран­не­го пре­ду­преж-
де­ния или в иных
це­лях (уста­нов­ле­ние
ста­вок по кре­ди­там,
фор­ми­ро­ва­ния про­ви­зий
(ре­зер­вов) по
кре­ди­там, рас­пре­де-
ле­ние ка­пи­та­ла).
Дан­ные мо­де­ли
при­ме­ня­ют­ся
эпи­зо­ди­че­ски, по ме­ре
необ­хо­ди­мо­сти.
Ин­фор­ма­ция,
ис­поль­зу­е­мая
для управ-
лен­че­ско­го и
внут­рен­не­го
кон­тро­ля
Си­сте­ма управ­лен­че­ской
ин­фор­ма­ции предо­став­ля­ет
адек­ват­ную и свое­вре­мен-
ную ин­фор­ма­цию о
кре­дит­ном порт­фе­ле. Со­вет
ди­рек­то­ров и прав­ле­ние
по­лу­ча­ют со­от­вет­ству­ю­щую
от­чет­ность для ана­ли­за и
по­ни­ма­ния про­фи­ля
кре­дит­но­го рис­ка в бан­ке.
Си­сте­ма управ­лен­че­ской
ин­фор­ма­ции об­лег­ча­ет
ра­бо­ту по со­став­ле­нию
от­чет­но­сти об
от­кло­не­ни­ях.
Си­сте­ма управ­лен­че­ской
ин­фор­ма­ции воз­мож­но
нуж­да­ет­ся в незна­чи-
тель­ном со­вер­шен­ство-
ва­нии в од­ном или
несколь­ких на­прав­ле-
ни­ях, но со­вет
ди­рек­то­ров и прав­ле­ние
в це­лом по­лу­ча­ют
со­от­вет­ству­ю­щую
от­чет­ность для ана­ли­за
и по­ни­ма­ния про­фи­ля
кре­дит­но­го рис­ка в
бан­ке. Си­сте­ма управ-
лен­че­ской ин­фор­ма­ции
об­лег­ча­ет ра­бо­ту по
со­став­ле­нию от­чет­но­сти
об от­кло­не­ни­ях, а ее
ин­фра­струк­ту­ра
поз­во­ля­ет свое­вре­мен­но
обес­пе­чи­вать спе­ци­аль-
ные (нестан­дарт­ные)
за­про­сы.
Си­сте­ма управ­лен-
чес­кой ин­фор­ма­ции
име­ет недо­стат­ки,
тре­бу­ю­щие вни­ма­ния.
Адек­ват­ность и (или)
свое­вре­мен­ность
пред­став­ля­е­мой
ин­фор­ма­ции мо­жет быть
недо­ста­точ­ной.
Ин­фор­ма­ция о
порт­фель­ных рис­ках
мо­жет быть непол­ной.
Как ре­зуль­тат, со­вет
ди­рек­то­ров и
прав­ле­ние мо­гут не
по­лу­чать со­от­ветст-
ву­ю­щую или до­ста­точ-
ную ин­фор­ма­цию для
ана­ли­за и по­ни­ма­ния
про­фи­ля кре­дит­но­го
рис­ка в бан­ке.
От­чет­ность об
от­кло­не­ни­ях нуж­да­ет­ся
в со­вер­шен­ство­ва­нии.
Си­сте­ма управ­лен-
чес­кой ин­фор­ма­ции
мо­жет не обес­пе­чи­вать
свое­вре­мен­но
спе­ци­аль­ные
(нестан­дарт­ные)
за­про­сы.
Ди­вер­си­фи­ка-
ция порт­фе­ля
Управ­ле­ние
ди­вер­си­фи­ка­ци­ей ак­тив­ное
и эф­фек­тив­ное. Ли­ми­ты по
кон­цен­тра­ци­ям уста­нав­ли-
ва­ют­ся на при­ем­ле­мых
уров­нях. Банк вы­яв­ля­ет и
пред­став­ля­ет от­чет­ность
по кон­цен­тра­ции рис­ков и
при­ни­ма­ет ме­ры по
огра­ни­че­нию, со­кра­ще­нию
или ино­му сни­же­нию рис­ка.
Управ­ле­ние ди­вер­си­фи-
ка­ци­ей воз­мож­но
нуж­да­ет­ся в со­вер­шенст-
во­ва­нии, но яв­ля­ет­ся
адек­ват­ным.
Кон­цен­тра­ции рис­ков
вы­яв­ля­ют­ся и от­ра­жа­ют­ся
в от­че­тах, но мо­гут не
до­сти­гать ли­ми­тов или
иных по­ро­го­вых
зна­че­ний. Прав­ле­ние
при­ни­ма­ет ме­ры для
огра­ни­че­ния или
сни­же­ния кон­цен­тра­ций
на уровне от­дель­ных
зай­мов, но мо­гут
от­сут­ство­вать ме­ры на
уровне порт­фе­ля.
Управ­ле­ние ди­вер­си­фи-
ка­ци­ей пас­сив­но или
от­сут­ству­ет. Банк,
воз­мож­но, не вы­яв­ля­ет
кон­цен­тра­ции рис­ков и
(или) вы­яв­ля­ет их, но
при­ни­ма­ет не адек­ват-
ные ме­ры или не
при­ни­ма­ет ме­ры по
огра­ни­че­нию или
сни­же­нию рис­ка.
Прав­ле­ние не раз­би-
ра­ет­ся в кор­ре­ля­ци­ях
рис­ков. Ли­ми­ты
кон­цен­тра­ций в слу­чае
их на­ли­чия на­ру­ша­ют­ся
ли­бо пе­ре­смат­ри­ва­ют­ся
в сто­ро­ну их
по­вы­ше­ния.
План
дей­ствий на
слу­чай воз-
ник­но­ве­ния
непред­ви­ден-
ных об­стоя-
тельств
План дей­ствий на слу­чай
воз­ник­но­ве­ния непре­дви-
ден­ных об­сто­я­тельств
раз­ра­бо­тан и эф­фек­ти­вен.
План вклю­ча­ет ра­зум­ные
пред­по­ло­же­ния, сце­на­рии и
пла­ни­ро­ва­ние управ­ле­ния
кри­зи­сом, а та­к­же
учи­ты­ва­ет по­треб­но­сти
бан­ка в до­пол­ни­тель­ных
ре­сур­сах.
План дей­ствий на слу­чай
воз­ник­но­ве­ния непре­дви-
ден­ных об­сто­я­тельств
адек­ва­тен.
Со­от­вет­ству­ет те­ку­ще­му
усло­вию, ре­гла­мен­ти­ру­ет
про­це­ду­ры ре­ше­ния
необ­хо­ди­мых во­про­сов и
со­дер­жит адек­ват­ный
уро­вень де­та­лей,
вклю­чая ана­лиз сце­на­рия
си­ту­а­ций. План мо­жет
тре­бо­вать со­вер­шен­ство-
ва­ния по неко­то­рым
на­прав­ле­ни­ям.
План дей­ствий на
слу­чай воз­ник­но­ве­ния
непред­ви­ден­ных
об­сто­я­тельств
неадек­ва­тен или не
су­ще­ству­ет. План
мо­жет су­ще­ство­вать,
но он не учи­ты­ва­ет
по­треб­но­сти бан­ка в
до­пол­ни­тель­ных
ре­сур­сах, в свя­зи с
этим яв­ля­ет­ся
неадек­ват­ным. План
мо­жет не учи­ты­вать
це­ле­со­об­раз­ное
ис­поль­зо­ва­ние средств
или их на­ли­чие в
кри­зис­ной си­ту­а­ции.
Служ­ба
внут­рен­не­го
ауди­та
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
пе­ри­о­ди­че­ски про­во­дит
внут­рен­ние про­вер­ки
про­цес­сов по управ­ле­нию
кре­дит­ным риском в це­лях
обес­пе­че­ния их со­от­ветст-
вия кре­дит­ным по­ли­ти­кам
и про­це­ду­рам, оце­ни­ва­ет
про­цесс кре­дит­но­го
ад­ми­ни­стри­ро­ва­ния,
опре­де­ле­ние точ­но­сти
си­сте­мы внут­рен­них
кре­дит­ных рей­тин­гов, а
та­к­же по­ряд­ка мо­ни­то­рин­га
кре­ди­тов.
Ре­зуль­та­ты про­вер­ки
ис­поль­зу­ют­ся для
вы­яв­ле­ния сла­бых мест
в про­цес­се управ­ле­ния
кре­дит­ным риском, во
внут­рен­них пра­ви­лах и
про­це­ду­рах, а та­к­же для
вы­яв­ле­ния ка­ких-ли­бо
от­кло­не­ний и ис­клю­че­ний
из по­ли­ти­ки, про­це­дур и
ли­ми­тов.
Служ­ба внут­рен­не­го
ауди­та пе­ри­о­ди­че­ски и
вы­бо­роч­но про­во­дит
внут­рен­ние про­вер­ки
про­цес­сов, опи­сан­ных в
по­ли­ти­ке по управ­ле­нию
кре­дит­ным риском.
Ре­зуль­та­ты про­вер­ки
ис­поль­зу­ют­ся для
вы­яв­ле­ния сла­бых мест
в про­цес­се управ­ле­ния
кре­дит­ным риском, во
внут­рен­них пра­ви­лах и
про­це­ду­рах, а та­к­же для
вы­яв­ле­ния ка­ких-ли­бо
от­кло­не­ний и ис­клю­че­ний
из по­ли­ти­ки, про­це­дур и
ли­ми­тов.
Служ­ба внут­рен­не­го
ауди­та фор­маль­но
про­ве­ря­ет со­блю­де­ние
тре­бо­ва­ний дей­ствую-
ще­го за­ко­но­да­тель­ства
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
в том чис­ле нор­ма­тив-
ных ак­тов упол­но­мо-
чен­но­го ор­га­на, при
осу­ществ­ле­нии
опе­ра­ций бан­ка, в том
чис­ле нор­ма­тив­ных
ак­тов в об­ла­сти
управ­ле­ния кре­дит­ным
риском. Не при­ни­ма­ет
уча­стие в си­сте­ме
управ­ле­ния кре­дит­ным
риском в бан­ке.
Обобщенные выводы:
Оцен­ка ка­че­ства кон­тро­ля
за кре­дит­ным риском
Уро­вень оцен­ки кре­дит­но­го рис­ка
Низ­кий
Уме­рен­ный
Вы­со­кий
Со­во­куп­ный кре­дит­ный риск
Силь­ный
Низ­кий
Низ­кий
Уме­рен­ный
При­ем­ле­мый
Низ­кий
Уме­рен­ный
Вы­со­кий
Сла­бый
Уме­рен­ный
Вы­со­кий
Вы­со­кий
Низкий - Совет директоров и правление оперативно выявляют и контролируют кредитные риски, возникающие в том числе по внебалансовым статьям банка. Совет директоров и правление активно участвуют в управлении рисками и обеспечивают наличие соответствующих внутренних положений. Требования политик и процедур поддерживаются процедурами мониторинга риска, отчетами и информационными системами управления, которые представляют всю необходимую информацию для ее анализа, своевременного и надлежащего реагирования на происходящие изменения. Сотрудниками банка соблюдаются требования законодательства Республики Казахстан, внутренних правил и процедур, функциональные обязанности выполняются согласно должностным инструкциям. Системы внутреннего контроля адекватны и соответствуют размерам и деятельности банка. Отмечаются некоторые отклонения от установленных внутренних правил и процедур, но они не являются существенными. Управление кредитным риском считается полностью эффективным для установления, отслеживания и контроля за рисками. Мероприятия, направленные на снижение негативных тенденций в деятельности банка, являются достаточными.
Умеренный - управление кредитным риском в банке достаточно эффективно, но в нем наблюдаются незначительные недоработки. Оно отражает быстрое реагирование и способность успешно управлять риском, который может возникнуть по ходу выполнения стратегии. Хотя в банке могут наблюдаться некоторые недоработки в отношении управления кредитным риском, эти недостатки своевременно выявляются и корректируются. В целом контроль со стороны совета директоров и правления, внутренние правила и процедуры мониторинга и контроля риска, отчетность и системы управленческой информации считаются удовлетворительными и эффективными для поддержания стабильной работы банка. В целом риски находятся под контролем в достаточной степени, не требующей дополнительного контроля со стороны риск-менеджмента банка. Система внутреннего контроля показывает некоторые недостатки или недоработки, но они все корректируются в ходе нормальной работы подразделения. Сотрудники службы внутреннего аудита могут сделать рекомендации по их улучшению, но замеченные недоработки не окажут существенного воздействия на надежную и стабильную работу подразделения. Мероприятия, направленные на снижение негативных тенденций в деятельности банка, являются адекватными.
Высокий - в банке отсутствуют процедуры эффективного управления кредитным риском, которые не позволяют выявлять, отслеживать, мониторить и контролировать потенциальный кредитный риск. Элементы управления рисками считаются полностью недостаточными, и совет директоров и правление не демонстрируют способности исправить эти недостатки. Поставлен под сомнение профессионализм конкретных сотрудников и правления банка. Наблюдаются систематические нарушения внутренних политик и процедур. Система внутреннего контроля может быть настолько слабой, что негативно отражается на финансовой устойчивости банка. Необходимо проявить незамедлительную обеспокоенность на предмет достоверности бухгалтерского учета, финансовых отчетов и потенциальных убытков, которые могут появиться, если не предпринять немедленных корректирующих мер. Недостатки в процедурах управления кредитным риском и в системах внутреннего контроля требуют немедленного и тщательного внимания со стороны риск-менеджмента банка. Мероприятия, направленные на снижение негативных тенденций, в деятельности банка являются неадекватными.".

к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по регулированию
и надзору финансового рынка и
финансовых организаций
от 29 декабря 2009 года № 263
"Приложение 11
к Инструкции о требованиях к наличию
систем управления рисками и внутреннего
контроля в банках второго уровня
Таблица 1. Структура активов (в тенге)
На­име­но­ва­ние
От­чет­ный
квар­тал
До­ля
от об­щих
ак­ти­вов, в
про­цен­тах
Преды­ду­щий
квар­тал
До­ля
от об­щих
ак­ти­вов, в
про­цен­тах
Ли­ми­ты,
уста­нов­лен­ные
внут­рен­ни­ми
до­ку­мен­та­ми
бан­ка
Все­го ак­ти­вов
х
На­лич­ность
Сред­ства в На­ци­о­наль­ном
Бан­ке Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
х
Зай­мы, предо­став­лен­ные
бан­кам и ор­га­ни­за­ци­ям,
осу­ществ­ля­ю­щим
от­дель­ные ви­ды
бан­ков­ских опе­ра­ций
Ин­ве­сти­ции в цен­ные
бу­ма­ги
Опе­ра­ции «РЕ­ПО»
Ин­ве­сти­ции в свя­зан­ные
юри­ди­че­ские ли­ца
Зай­мы кли­ен­там
Ин­ве­сти­ции в
недви­жи­мость
(зда­ния бан­ка)
Про­чие ак­ти­вы
х
Таблица 2. Анализ коэффициентов:

1. Отношение суммы вкладов десяти крупных депозитов/ликвидные активы, расчет которых устанавливается в соответствии с постановлением  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 3924)
Фак­ти­че­ские по­ка­за­те­ли
Оцен­ка бан­ка:
От­чет­ный
квар­тал, в
про­цен­тах
Преды­ду­щий
квар­тал, в
про­цен­тах
Ли­ми­ты,
уста­нов­лен­ные
внут­рен­ни­ми
до­ку­мен­та­ми
бан­ка, в
про­цен­тах
Оцен­ка прав­ле­ни­ем
бан­ка остат­ка 10
(де­ся­ти) круп­ных
де­по­зи­тов на ко­нец
од­но­го ме­ся­ца (в
тен­ге). При­чи­ны
уве­ли­че­ния или
со­кра­ще­ния
Оцен­ка прав­ле­ни­ем бан­ка
остат­ка 10 (де­ся­ти)
круп­ных де­по­зи­тов на ко­нец
трех ме­ся­цев (в тен­ге).
При­чи­ны уве­ли­че­ния или
со­кра­ще­ния
1
2
3
4
5
По­ка­за­те­ли
От­чет­ный
квар­тал, в
про­цен­тах
Преды­ду­щий
квар­тал, в
про­цен­тах
Ли­ми­ты, уста­нов­лен­ные
внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми
бан­ка
От­но­ше­ние лик­вид­ных
ак­ти­вов/все­го ак­ти­вов
От­но­ше­ние лик­вид­ных
ак­ти­вов/ито­го де­по­зи­тов
От­но­ше­ние кре­ди­тов/
де­по­зи­ты
Ак­ти­вы бан­ка, ис­поль­зу­е­мые
в ка­че­стве за­ло­га
(обре­ме­нен­ные)/все­го ак­ти­вы
Таблица 3. Анализ структуры обязательств (источников средств), тыс. тенге:
На­име­но­ва­ние
От­чет­ный
квар­тал
До­ля от об­щих
обя­за­тельств,
в про­цен­тах
Преды­ду­щий
квар­тал
До­ля от об­щих
обя­за­тельств,
в про­цен­тах
Ли­ми­ты,
уста­нов­лен­ные
внут­рен­ни­ми
до­ку­мен­та­ми
бан­ка
Все­го де­по­зи­тов
х
Те­ку­щие сче­та
Сроч­ные вкла­ды
Вкла­ды до
вос­тре­бо­ва­ния
За­им­ство­ва­ния на
мест­ном
меж­бан­ков­ском рын­ке
Ино­стран­ные
за­им­ство­ва­ния
Соб­ствен­ные цен­ные
бу­ма­ги бан­ка
Зай­мы, по­лу­чен­ные
от свя­зан­ных лиц
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный
долг
Таблица 4. Источники финансирования, тыс. тенге:
На­име­но­ва­ние
7 дней
30 дней
60 дней
90 дней
180 дней
Бо­лее
Де­неж­ные сред­ства
Те­ку­щие сче­та
Де­по­зи­ты
Необре­ме­нен­ные
цен­ные бу­ма­ги
Вы­пла­ты по кре­ди­там
в со­от­вет­ствии с
гра­фи­ком по­га­ше­ния
Ре­а­ли­за­ция ак­ти­вов
(се­кью­ри­ти­за­ция,
опе­ра­ции «РЕ­ПО» и
дру­гие)
Ис­точ­ни­ки
фи­нан­си­ро­ва­ния от
лиц, свя­зан­ных с
бан­ком осо­бы­ми
от­но­ше­ни­я­ми
Все­го сум­ма от
ука­зан­ных ис­точ­ни­ков
фи­нан­си­ро­ва­ния
Таблица 5. Выплаты по обязательствам (использование средств), тыс. тенге:
На­име­но­ва­ние
7 дней
30 дней
60 дней
90 дней
180 дней
Бо­лее
Ис­те­че­ние сро­ка
де­по­зи­тов/изъ­я­тия
Ис­те­че­ние сро­ка
про­че­го дол­га
Вы­пла­ты ли­цам,
свя­зан­ным с бан­ком
осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми
Вне­ба­лан­со­вые
обя­за­тель­ства
Обя­за­тель­ства по
предо­став­ле­нию
кре­ди­тов
Кре­дит­ные ли­нии
Про­из­вод­ные
фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты
Все­го вы­плат
Действия банка, в случае если объем использованных средств превышает источники в любой период времени по обеспечению потребностей в ликвидности.
Основные моменты Плана действий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.
Представление информации об источниках и использовании средств в иностранной валюте по форме таблицы 5 в случае наличия у банка валютных рисков, способных повлиять на ликвидность.
№
Н
а
р
у
ш
е
н
и
е
При­чи­ны,
по­влек-
шие воз-
ник­но-
ве­нию
на­ру-
ше­ния
Под­раз-
де­ле­ния,
ли­ца,
от­ветст-
ен­ные за уст­ра-
нение
на­ру-
ше­ния
Ре­ше­ние
Со­ве­та
ди­рек­то­ров
и (или)
Прав­ле­ния
по при-
ня­тым
ме­рам по
устра­не­нию
вы­яв­лен-
но­го на-
ру­ше­ния
Нега-
тив­ное
вли­я­ние
на банк
Ре­ше­ние
Со­ве­та
ди­рек­то­ров
и (или)
Прав­ле­ния
по пла­ни-
ру­е­мым
ме­рам по
ре­зуль­та­там
стресс-
те­стов
Срок
уст­ра-
нения
на­ру-
ше­ния
Пе­рес-
мот­рен-
ные
сро­ки
Да­та
уст­ра-
нения
на­ру-
ше­ния
П
р
и
м
е
ч
а
н
и
е
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Низ­кий
Уме­рен­ный
Вы­со­кий
Ис­точ­ни­ки фи­нан­си­ро­ва­ния
неогра­ни­чен­ны и
предо­став­ля­ют
кон­ку­рен­то­спо­соб­ное
пре­иму­ще­ство.
Име­ют­ся до­ста­точ­ные
ис­точ­ни­ки фи­нан­си­ро­ва­ния,
предо­став­ля­ю­щие воз­мож­ность
для эф­фек­тив­ной лик­вид­но­сти.
Ис­точ­ни­ки фи­нан­си­ро­ва­ния и
уро­вень обя­за­тельств ука­зы­ва­ют
на те­ку­щие и бу­ду­щие труд­но­сти
в управ­ле­нии дол­го­сроч­ной
лик­вид­но­стью.
Ис­точ­ни­ки фи­нан­си­ро­ва­ния
ди­вер­си­фи­ци­ро­ва­ны. Не
су­ще­ству­ет или незна­чи-
тель­ная за­ви­си­мость от
опто­вых ис­точ­ни­ков
фи­нан­си­ро­ва­ния или
дру­гих чув­стви­тель­ных
ис­точ­ни­ков фи­нан­си-
ро­ва­ния.
В це­лом ис­точ­ни­ки фи­нан­си-
ро­ва­ния ди­вер­си­фи­ци­ро­ва­ны,
од­на­ко на­блю­да­ет­ся
незна­чи­тель­ное ко­ли­че­ство
ис­точ­ни­ков фи­нан­си­ро­ва­ния.
Зна­чи­тель­ные кон­цен­тра­ции
от­сут­ству­ют. Су­ще­ству­ет
уме­рен­ная за­ви­си­мость от
опто­вых ис­точ­ни­ков
фи­нан­си­ро­ва­ния.
Зай­мы мо­гут кон­цен­три­ро­вать­ся
у несколь­ких ис­точ­ни­ков, у
ис­точ­ни­ков с об­щи­ми
ин­ве­сти­ци­он­ны­ми це­ля­ми.
На­блю­да­ет­ся зна­чи­тель­ная
за­ви­си­мость от опто­вых
ис­точ­ни­ков фи­нан­си­ро­ва­ния.
Спо­соб­ность по­вы­сить
лик­вид­ность че­рез
про­да­жу ак­ти­вов и (или)
се­кью­ри­ти­за­цию вы­со­кая,
и банк име­ет уста­но­вив-
шу­ю­ся ре­пу­та­цию по
до­сту­пу к этим рын­кам.
Банк по­тен­ци­аль­но име­ет
спо­соб­ность по­вы­сить
лик­вид­ность че­рез про­да­жу
ак­ти­вов и (или)
се­кью­ри­ти­за­цию, но име­ет
неболь­шой опыт по до­сту­пу
к этим рын­кам.
Банк де­мон­стри­ру­ет неболь­шую
спо­соб­ность или по­тен­ци­ал
по­вы­ше­ния лик­вид­но­сти че­рез
про­да­жу ак­ти­вов и (или)
се­кью­ри­ти­за­цию. От­сут­ствие
опы­та по до­сту­пу к этим рын­кам
или пло­хая ре­пу­та­ция мо­гут
по­ста­вить под со­мне­ние эту
сдел­ку.
Объ­ем опто­вых
обя­за­тельств по
встро­ен­ным оп­ци­о­нам
низ­кий.
Неко­то­рые опто­вые фон­ды
име­ют встро­ен­ные оп­ци­о­ны, но
их по­тен­ци­аль­ное воз­дей­ствие
незна­чи­тель­ное.
Ма­те­ри­аль­ные объ­е­мы опто­вых
фон­дов име­ют встро­ен­ные
оп­ци­о­ны. Их по­тен­ци­аль­ный
эф­фект зна­чи­те­лен.
Банк не бу­дет ис­пы­ты­вать
труд­но­стей фи­нан­си­ро­ва-
ния в слу­чае из­ме­не­ния
си­ту­а­ции на рын­ке.
Банк не силь­но за­ви­сит от
труд­но­стей фи­нан­си­ро­ва­ния в
слу­чае из­ме­не­ния си­ту­а­ции на
рын­ке.
Струк­ту­ра лик­вид­но­сти бан­ка
сви­де­тель­ству­ет о за­ви­си­мо­сти
от из­ме­не­ния си­ту­а­ции на
рын­ке.
Под­держ­ка ро­ди­тель­ской
ор­га­ни­за­ции (круп­ных
участ­ни­ков) силь­ная.
Под­держ­ка ро­ди­тель­ской
(круп­ных участ­ни­ков)
ор­га­ни­за­ции адек­ват­ная.
Под­держ­ка ро­ди­тель­ской
ор­га­ни­за­ции (круп­ных
участ­ни­ков) недо­ста­точ­ная
или от­сут­ству­ет.
Риск по­те­ри ка­пи­та­ла
(при­бы­ли) в си­лу
струк­ту­ры рис­ков
лик­вид­но­сти
незна­чи­тель­ный.
Риск по­те­ри ка­пи­та­ла
(при­бы­ли) в си­лу струк­ту­ры
рис­ков лик­вид­но­сти
управ­ля­е­мый.
По­тен­ци­аль­ный риск по­те­ри
ка­пи­та­ла (при­бы­ли) в си­лу
вы­со­кой сто­и­мо­сти обя­за­тельств
или неза­пла­ни­ро­ван­но­го
сни­же­ния ак­ти­вов мо­жет быть
зна­чи­тель­ным.
Эле­мен­ты
ор­га­ни­за­ции
про­цес­са
Силь­ный
При­ем­ле­мый
Сла­бый
Раз­ра­бот­ка
(пе­ре­ра­бот­ка)
стра­те­гии,
по­ли­ти­ки и
внут­рен­них
до­ку­мен­тов
в об­ла­сти
управ­ле­ния
лик­вид­но­стью
Про­во­дит­ся на по­сто­ян­ной
ос­но­ве (по ме­ре из­ме­не­ния
внеш­ней и внут­рен­ней сре­ды
бан­ка) оп­ти­ми­за­ция
про­цес­сов управ­ле­ния
лик­вид­но­стью, опи­сан­ных
во внут­рен­них до­ку­мен­тах.
Про­цесс вза­и­мо­свя­зан с
раз­ра­бот­кой стра­те­гии
бан­ка, биз­нес-пла­на,
по­ли­ти­ки по управ­ле­нию
рис­ка­ми и дру­ги­ми
тех­но­ло­ги­че­ски­ми
про­цес­са­ми.
Про­во­дит­ся на пе­ри­о­ди-
чес­кой ос­но­ве, вклю­ча­ет
раз­ра­бот­ку внут­рен­них
до­ку­мен­тов, учи­ты­ва­ю­щих
осо­бен­но­сти управ­ле­ния
лик­вид­но­стью бан­ка.
По­ли­ти­ка в сфе­ре
управ­ле­ния и кон­тро­ля
за уров­нем лик­вид­но­сти
под­креп­ле­на внут­рен­ни­ми
до­ку­мен­та­ми, со­дер­жа­щи­ми
стан­дар­ты и ин­струк­ции,
пред­став­ля­ю­щие со­бой
ме­то­ди­че­ское обес­пе­че­ние
ее ре­а­ли­за­ции.
Про­во­дит­ся вре­мя
от вре­ме­ни и вк­лю-
ча­ет раз­ра­бот­ку и
утвер­жде­ние внут-
рен­них до­ку­мен­тов,
опи­сы­ва­ю­щих про­це-
ду­ры управ­ле­ния и
кон­тро­ля за уров-
нем лик­вид­но­сти.
Со­вет
ди­рек­то­ров
и Прав­ле­ние
Прав­ле­ние опе­ра­тив­но
вы­яв­ля­ет и кон­тро­ли­ру­ет
риск лик­вид­но­сти. Со­вет
ди­рек­то­ров и прав­ле­ние
бан­ка ак­тив­но участ­ву­ют
в управ­ле­нии риском и
обес­пе­чи­ва­ют на­ли­чие
со­от­вет­ству­ю­щих внут­рен­них
по­ли­тик и про­це­дур, со­вет
ди­рек­то­ров по­ни­ма­ет их,
ана­ли­зи­ру­ет и утвер­жда­ет.
Со­вет ди­рек­то­ров и
прав­ле­ние по­ни­ма­ют все
ас­пек­ты рис­ка лик­вид­но­сти.
Прав­ле­ние вы­яв­ля­ет и
опе­ра­тив­но ре­а­ги­ру­ет на
ры­ноч­ные из­ме­не­ния.
В це­лом Со­вет ди­рек­то­ров
и прав­ле­ние адек­ват­но
осу­ществ­ля­ют мо­ни­то­ринг
и кон­троль рис­ка
лик­вид­но­сти, утвер­жда­ют
со­от­вет­ству­ю­щие по­ли­ти­ки
и про­це­ду­ры. Прав­ле­ние
ра­бо­та­ет до­ста­точ­но
эф­фек­тив­но, ре­а­ги­ру­ет и
вы­яв­ля­ет риск лик­вид­нос-
ти. На­блю­да­ют­ся неко­то-
рые недо­ра­бот­ки в
де­я­тель­но­сти со­ве­та
ди­рек­то­ров и прав­ле­ния
в от­но­ше­нии управ­ле­ния
риском лик­вид­но­сти, эти
про­бле­мы при­зна­ют­ся и
ре­ша­ют­ся.
Со­вет ди­рек­то­ров и
прав­ле­ние до­ста­точ­но
ра­зум­но по­ни­ма­ют клю­че-
вые ас­пек­ты рис­ка
лик­вид­но­сти и адек­ват­но
ре­а­ги­ру­ет на ры­ноч­ные
из­ме­не­ния.
Со­вет ди­рек­то­ров и
прав­ле­ние не обес-
пе­чи­ва­ют на­ли­чие
удо­вле­тво­ри­тель-
но­го про­цес­са
управ­ле­ния риском
лик­вид­но­сти.
По­ли­ти­ки и про­це-
ду­ры управ­ле­ния
риском лик­вид­но­сти
яв­ля­ют­ся неадек-
ват­ны­ми, прав­ле­ние
бан­ка не де­монст-
ри­ру­ет спо­соб­но­сти
ис­пра­вить эти
недо­стат­ки.
Со­вет ди­рек­то­ров
и прав­ле­ние не
пол­но­стью по­ни­ма­ют
или пред­по­чи­та­ют
иг­но­ри­ро­вать
клю­че­вые ас­пек­ты
рис­ка лик­вид­но­сти.
Прав­ле­ние не
пред­ви­дит или не
пред­при­ни­ма­ет
свое­вре­мен­ные и
необ­хо­ди­мые ме­ры в
от­вет на ры­ноч­ные
из­ме­не­ния.
По­ли­ти­ка
управ­ле­ния
риском
лик­вид­но­сти
Одоб­рен­ная со­ве­том
ди­рек­то­ров по­ли­ти­ка
эф­фек­тив­но ре­гла­мен­ти­ру­ет
про­це­ду­ры управ­ле­ния
риском лик­вид­но­сти,
рас­пре­де­ле­ния от­вет­ствен-
но­сти и под­от­чет­но­сти.
Со­вет ди­рек­то­ров по­лу­ча­ет
свое­вре­мен­ную и
до­ста­точ­ную ин­фор­ма­цию
от­но­си­тель­но под­вер­жен-
но­сти бан­ка рис­ку
лик­вид­но­сти. Ме­ро­при­я­тия,
при­ни­ма­е­мые для устра­не­ния
вы­яв­лен­но­го от­кло­не­ния,
яв­ля­ют­ся эф­фек­тив­ны­ми и
на­прав­ле­ны на сни­же­ние
нега­тив­но­го вли­я­ния
дан­но­го от­кло­не­ния на
фи­нан­со­вую устой­чи­вость
бан­ка.
Одоб­рен­ная со­ве­том
ди­рек­то­ров по­ли­ти­ка
адек­ват­но ре­гла­мен­ти­ру­ет
про­це­ду­ры управ­ле­ния
риском лик­вид­но­сти,
рас­пре­де­ле­ния от­ветст-
вен­но­сти и под­от­чет-
но­сти. Мо­гут быть
неболь­шие недо­стат­ки.
Ин­фор­ма­ция о лю­бых
су­ще­ствен­ных от­клоне-
ни­ях, предо­став­ля­е­мая
со­ве­ту ди­рек­то­ров
яв­ля­ет­ся удо­вле­тво­ри-
тель­ной и эф­фек­тив­ной
для под­дер­жа­ния
фи­нан­со­вой устой­чи­во­сти
бан­ка. Ме­ро­при­я­тия,
при­ни­ма­е­мые для
устра­не­ния вы­яв­лен­но­го
от­кло­не­ния, яв­ля­ют­ся
адек­ват­ны­ми, но име­ют­ся
неко­то­рые на­прав­ле­ния,
тре­бу­ю­щие со­вер­шен­ство-
ва­ния и кон­тро­ля со
сто­ро­ны со­ве­та
ди­рек­то­ров и прав­ле­ния.
Одоб­рен­ная со­ве­том
ди­рек­то­ров по­ли­ти-
ка неадек­ват­на или
неком­пе­тент­на.
По­ли­ти­ка име­ет
недо­ста­ток по
од­но­му или двум
су­ще­ствен­ным
па­ра­мет­рам. Со­вет
ди­рек­то­ров не
по­лу­ча­ет до­ста-
точ­ной ин­фор­ма­ции,
поз­во­ля­ю­щей
осу­ществ­лять
мо­ни­то­ринг и
кон­тро­ли­ро­вать
адек­ват­ным об­ра­зом
под­вер­жен­но­сти
бан­ка рис­ку лик-
вид­но­сти.
Ме­ро­при­я­тия,
при­ни­ма­е­мые для
устра­не­ния вы­яв-
лен­но­го от­клоне-
ния, яв­ля­ют­ся
неэф­фек­тив­ны­ми,
со­вет ди­рек­то­ров
и прав­ле­ние не
про­де­мон­стри­ро­ва­ли
сво­ей спо­соб­но­сти
раз­ре­шить
про­бле­мы.
Внут­рен­ние
до­ку­мен­ты,
ре­гла­мен­ти-
ру­ю­щие про-
цесс оцен­ки,
мо­ни­то­рин­га
и кон­тро­ля
рис­ка
лик­вид­но­сти
Про­цесс управ­ле­ния риском
лик­вид­но­сти эф­фек­ти­вен при
вы­яв­ле­нии, мо­ни­то­рин­ге и
кон­тро­ле рис­ка лик­вид-
но­сти. По­ли­ти­ка де­мон­стри-
ру­ет здо­ро­вую куль­ту­ру с
эф­фек­тив­ным опы­том ра­бо­ты
в те­че­ние дол­го­го
вре­ме­ни.
Про­цесс управ­ле­ния
риском лик­вид­но­сти в
це­лом эф­фек­ти­вен при
вы­яв­ле­нии, мо­ни­то­рин­ге
и кон­тро­ле лик­вид­но­сти.
Несу­ще­ствен­ные
недо­стат­ки в си­лу
слож­но­сти при­ня­тых
рис­ков лег­ко ис­пра­ви­мы.
Про­цесс управ­ле­ния
неэф­фек­ти­вен при
вы­яв­ле­нии,
мо­ни­то­рин­ге и
кон­тро­ле рис­ка
лик­вид­но­сти.
План дей­ствий
на слу­чай
воз­ник­но­ве-
ния непре­дви-
ден­ных
об­сто­я­тельств
План дей­ствий на слу­чай
воз­ник­но­ве­ния непре­дви-
ден­ных об­сто­я­тельств
раз­ра­бо­тан и эф­фек­ти­вен.
План вклю­ча­ет ра­зум­ные
пред­по­ло­же­ния, сце­на­рии
и пла­ни­ро­ва­ние управ­ле­ния
кри­зи­сом, а та­к­же
учи­ты­ва­ет по­треб­но­сти
бан­ка в до­пол­ни­тель­ных
ре­сур­сах.
План дей­ствий на слу­чай
воз­ник­но­ве­ния непре­дви-
ден­ных об­сто­я­тельств
адек­ва­тен. Со­от­вет­ству­ет
те­ку­ще­му усло­вию,
ре­гла­мен­ти­ру­ет про­це­ду­ры
ре­ше­ния необ­хо­ди­мых
во­про­сов и со­дер­жит
адек­ват­ный уро­вень
де­та­лей, вклю­чая ана­лиз
сце­на­рия си­ту­а­ций.
План мо­жет тре­бо­вать
со­вер­шен­ство­ва­ния по
неко­то­рым на­прав­ле­ни­ям.
План дей­ствий на
слу­чай воз­ник­но­ве-
ния непред­ви­ден­ных
об­сто­я­тельств
неадек­ва­тен пос-
коль­ку не учи­ты-
ва­ет по­треб­но­сти
бан­ка в до­пол­ни-
тель­ных ре­сур­сах
или не су­ще­ству­ет.
План мо­жет не
учи­ты­вать це­ле­со-
об­раз­ное ис­поль­зо-
ва­ние средств или
их на­ли­чие в кри-
зис­ной си­ту­а­ции.
Ин­фор­ма­ция,
ис­поль­зу­е­мая
для управ­лен-
чес­ко­го и
внут­рен­не­го
кон­тро­ля
Си­сте­ма управ­лен­че­ской
ин­фор­ма­ции предо­став­ля­ет
адек­ват­ную и свое­вре­мен­ную
ин­фор­ма­цию о под­вер­жен-
но­сти рис­ку лик­вид­но­сти.
Со­вет ди­рек­то­ров и
прав­ле­ние по­лу­ча­ют
со­от­вет­ству­ю­щую от­чет­ность
для ана­ли­за и по­ни­ма­ния
про­фи­ля рис­ка лик­вид­но­сти
в бан­ке.
Си­сте­ма управ­лен­че­ской
ин­фор­ма­ции воз­мож­но
нуж­да­ет­ся в незна­чи-
тель­ном со­вер­шен­ство-
ва­нии в од­ном или
несколь­ких на­прав­ле­ни­ях,
но со­вет ди­рек­то­ров и
прав­ле­ние в це­лом
по­лу­ча­ют со­от­вет­ству­ю­щую
от­чет­ность для ана­ли­за и
по­ни­ма­ния про­фи­ля рис­ка
лик­вид­но­сти в бан­ке.
Си­сте­ма управ­лен­че­ской
ин­фор­ма­ции адек­ват­но
фик­си­ру­ет точ­ки
кон­цен­тра­ции и ро­ста
рис­ка и пред­став­ля­ет
свое­вре­мен­ную, точ­ную и
эф­фек­тив­ную ин­фор­ма­цию.
Си­сте­ма управ­лен-
чес­кой ин­фор­ма­ции
име­ет недо­стат­ки,
тре­бу­ю­щие вни­ма-
ния. Адек­ват­ность
и (или) своев­ре-
мен­ность пред­став-
ля­е­мой ин­фор­ма­ции
мо­жет быть
недо­ста­точ­ной.
Ин­фор­ма­ция о
под­вер­жен­но­сти
рис­ку лик­вид­но­сти
мо­жет быть
непол­ной. Как
ре­зуль­тат, со­вет
ди­рек­то­ров и
прав­ле­ние мо­гут
не по­лу­чать
со­от­вет­ству­ю­щую
или до­ста­точ­ную
ин­фор­ма­цию для
ана­ли­за и
по­ни­ма­ния про­фи­ля
рис­ка лик­вид­но­сти
в бан­ке.
Ин­фор­ма­ция,
ис­поль­зу­е­мая
для оцен­ки и
пла­ни­ро­ва­ния
со­сто­я­ния
лик­вид­но­сти
Банк ис­поль­зу­ет
ин­фор­ма­ци­он­ные си­сте­мы и
ана­ли­ти­че­ские про­це­ду­ры,
поз­во­ля­ю­щие из­ме­рять риск
лик­вид­но­сти, ко­то­рый
со­пут­ству­ет опе­ра­ци­ям
бан­ка, от­ра­жа­е­мым на
ба­лан­се бан­ка. Управ­лен-
чес­кая ин­фор­ма­ци­он­ная
си­сте­ма предо­став­ля­ет
пол­ную ин­фор­ма­цию о
тре­бо­ва­ни­ях и
обя­за­тель­ствах бан­ка,
со­дер­жит ис­то­ри­че­ские
дан­ные.
Необ­хо­ди­мая ин­фор­ма­ция
хра­нит­ся в ин­фор­ма­ци­он-
ных ба­зах, до­ступ­на всем
со­труд­ни­кам, во­вле­чен­ным
в про­цесс про­гно­зи­ро-
ва­ния в необ­хо­ди­мом
объ­е­ме.
При этом банк ис­поль­зу­ет
ис­то­ри­че­ские дан­ные для
опре­де­ле­ния ре­аль­ных
сро­ков по­га­ше­ния и
вос­тре­бо­ва­ния.
Банк об­ла­да­ет до­ста­точ-
ным объ­е­мом ис­то­ри­че­ских
дан­ных для про­ве­де­ния
ста­ти­сти­че­ских оце­нок
воз­мож­ных спи­са­ний и
по­ступ­ле­ний де­неж­ных
средств в те­че­ние дня, с
уче­том дру­гих фак­то­ров.
Ис­поль­зу­ет­ся
толь­ко фак­ти­че­ская
ин­фор­ма­ция для
рас­че­та по­ка­за-
те­лей, ха­рак­те­ри-
зу­ю­щих уро­вень
лик­вид­но­сти бан­ка,
ко­то­рая до­ступ­на
от­дель­ным
со­труд­ни­кам.
Об­нов­ле­ние
ин­фор­ма­ции не
ре­гла­мен­ти­ро­ва­но
внут­рен­ни­ми
до­ку­мен­та­ми бан­ка.
Уро­вень
ав­то­ма­ти­за­ции
де­я­тель­но­сти
на раз­ных
эта­пах
управ­ле­ния
риском лик-
вид­но­сти в
бан­ке
Ин­фор­ма­ци­он­ные тех­но­ло­гии
ин­те­гри­ро­ва­ны в биз­нес-
про­цес­сы, пол­но­стью их
ав­то­ма­ти­зи­ру­ют, предо­став-
ляя воз­мож­ность по­вы­шать
ка­че­ство и эф­фек­тив­ность
ра­бо­ты бан­ка.
Ин­фор­ма­ци­он­ные си­сте­мы
со­дер­жат до­сто­вер­ную
ин­фор­ма­цию, с необ­хо­ди­мым
уров­нем де­та­ли­за­ции для
осу­ществ­ле­ния всех
про­це­дур управ­ле­ния риском
лик­вид­но­сти.
Банк при­ме­ня­ет про­грам-
мные про­дук­ты, поз­во­ляю-
щие стро­ить ма­те­ма­ти-
чес­кие и ста­ти­сти­че­ские
мо­де­ли для по­лу­че­ния
про­гноз­ных зна­че­ний
от­то­ка (при­то­ка) средств
на сче­та кли­ен­тов,
ре­аль­ных сро­ков по­га­ше-
ния и вос­тре­бо­ва­ния
ак­ти­вов.
Ин­фор­ма­ци­он­ные си­сте­мы
хра­нят зна­чи­тель­ный
ар­хив ис­то­ри­че­ских
дан­ных об ак­ти­вах и
обя­за­тель­ствах бан­ка.
Об­нов­ле­ние и до­пол­не­ние
ин­фор­ма­ции про­ис­хо­дит
ре­гу­ляр­но.
Ра­бо­та про­из­во-
дит­ся при по­мо­щи
стан­дарт­ных
офис­ных при­ло­же­ний
Microsoft. Есть
си­сте­ма уче­та
со­вер­ша­е­мых
опе­ра­ций.
Служ­ба
внут­рен­не­го
ауди­та
Со­труд­ни­ки служ­бы
внут­рен­не­го ауди­та
об­ла­да­ют необ­хо­ди­мым
опы­том и на­вы­ка­ми для
оцен­ки эф­фек­тив­но­сти
си­сте­мы управ­ле­ния риском
лик­вид­но­сти в бан­ке.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
ре­гу­ляр­но рас­смат­ри­ва­ет
ре­а­ли­за­цию под­раз­де­ле­ни­я­ми
бан­ка и эф­фек­тив­ность
со­гла­со­ван­ной струк­ту­ры
управ­ле­ния риском
лик­вид­но­сти.
Служ­ба внут­рен­не­го
ауди­та рас­смат­ри­ва­ет
ре­а­ли­за­цию под­раз­де­ле-
ни­я­ми бан­ка и эф­фек­тив-
ность со­гла­со­ван­ной
струк­ту­ры управ­ле­ния
риском лик­вид­но­сти.
Неболь­шое ко­ли­че­ство
недо­ра­бо­ток не вли­я­ет
на эф­фек­тив­ность и
на­деж­ность его
ре­зуль­та­тов.
В хо­де сво­ей
де­я­тель­но­сти
Служ­ба внут­рен­не­го
ауди­та не рас­смат-
ри­ва­ет ре­а­ли­за­цию
под­раз­де­ле­ни­я­ми
бан­ка и адек­ват-
ность со­гла­со­ван-
ной струк­ту­ры
управ­ле­ния риском
лик­вид­но­сти.
Обобщенные выводы:
Оцен­ка ка­че­ства кон­тро­ля
за риском лик­вид­но­сти
Уро­вень оцен­ки рис­ка лик­вид­но­сти
Низ­кий
Уме­рен­ный
Вы­со­кий
Со­во­куп­ный риск лик­вид­но­сти
Силь­ный
Низ­кий
Низ­кий
Уме­рен­ный
При­ем­ле­мый
Низ­кий
Уме­рен­ный
Вы­со­кий
Сла­бый
Уме­рен­ный
Вы­со­кий
Вы­со­кий
Низкий - Совет директоров и правление оперативно выявляют и контролируют риск ликвидности. Совет директоров и правление активно участвуют в управлении рисками и обеспечивают наличие соответствующих внутренних положений. Требования политик и процедур поддерживаются процедурами мониторинга риска, отчетами и информационными системами управления, которые представляют всю необходимую информацию для ее анализа, своевременного и надлежащего реагирования на происходящие изменения. Сотрудниками банка соблюдаются требования законодательства Республики Казахстан, внутренних правил и процедур, функциональные обязанности выполняются согласно должностным инструкциям. Система внутреннего контроля адекватна, и соответствует размерам и деятельности банка. Отмечаются некоторые отклонения от установленных внутренних правил и процедур, но они не являются существенными. Управление риском ликвидности считается полностью эффективным для выявления, мониторинга и контроля за риском. Мероприятия, направленные на снижение негативных тенденций в деятельности банка, являются достаточными.
Умеренный - управление риском ликвидности в банке достаточно эффективно, но при этом имеют место незначительные недоработки. Управление риском ликвидности отражает быстрое реагирование и способность успешно управлять риском, который может возникнуть по ходу выполнения стратегии. Хотя в банке могут наблюдаться некоторые недоработки в отношении управления риском ликвидности, эти недостатки своевременно выявляются и корректируются. В целом, контроль со стороны совета директоров и правления, внутренние правила и процедуры мониторинга и контроля риска, отчетность и системы управленческой информации считаются удовлетворительными и эффективными для поддержания стабильной работы банка. В целом риски находятся под контролем в достаточной степени, не требующей дополнительного контроля со стороны риск-менеджмента банка. Система внутреннего контроля показывает некоторые недостатки или недоработки, но они все корректируются в ходе текущей работы подразделения. Сотрудники службы внутреннего аудита представляют рекомендации по их улучшению, но замеченные недоработки не окажут существенного воздействия на надежную и стабильную работу подразделения. Мероприятия, направленные на снижение негативных тенденций в деятельности банка являются адекватными.
Высокий - в банке отсутствуют процедуры эффективного управления риском ликвидности, которые не позволяют выявлять, отслеживать, мониторить и контролировать потенциальный риск ликвидности. Элементы управления рисками считаются полностью недостаточными, и совет директоров и правление не демонстрируют способности исправить эти недостатки. Поставлен под сомнение профессионализм конкретных сотрудников и правления банка. Наблюдаются систематические нарушения внутренних политик и процедур. Система внутреннего контроля может быть настолько слабой, что негативно отражается на финансовой устойчивости банка. Необходимо проявить незамедлительную обеспокоенность на предмет достоверности бухгалтерского учета, финансовых отчетов и потенциальных убытков, которые могут появиться, если не предпринять немедленных корректирующих мер. Недостатки в процедурах управления риском ликвидности и в системах внутреннего контроля требуют немедленного и тщательного внимания со стороны риск-менеджмента банка. Мероприятия, направленные на снижение негативных тенденций, в деятельности банка являются неадекватными.".