по вопросам ведения бухгалтерского учета,
представления финансовой отчетности и
автоматизации ведения бухгалтерского учета
В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 28 февраля 2007 года
«О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и в целях совершенствования нормативных правовых актов Республики Казахстан Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Перечень некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета, согласно приложению к настоящему постановлению.

2) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.

«СОГЛАСОВАНО»
Комитет по статистике
Министерства национальной экономики
Республики Казахстан
«___» _____________ 2019 года

Приложение
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от __ _______ 2019 года № ___
Перечень
некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 сентября 2008 года № 79 «Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5348, опубликовано 12 декабря 2008 года в Собрании актов центральных исполнительных и иных центральных государственных органов Республики Казахстан № 12) следующее изменение:
В Типовом плане счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан, утвержденном указанным постановлением:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1. Настоящий Типовой план счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан (далее – План счетов) разработан в соответствии с Законом Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и предназначен для группировки и текущего отражения элементов финансовой отчетности в стоимостном выражении единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами (далее – накопительные пенсионные фонды), организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (за исключением юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком), профессиональными участниками рынка ценных бумаг Республики Казахстан, организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность и страховыми брокерами (далее – организации) на счетах бухгалтерского учета для составления финансовой отчетности.».

2. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 июля 2011 года № 68 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7121, опубликовано 5 октября 2011 года в газете «Юридическая газета» № 144 (2134) следующее изменение:
В Инструкции по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка, утвержденной указанным постановлением:
пункт 2 изложить в следующей редакции:
«2. Настоящая Инструкция детализирует ведение бухгалтерского учета операций по размещению собственных денег во вклады, займы, ценные бумаги, производные финансовые инструменты, аффинированные драгоценные металлы, иностранную валюту, операций хеджирования, а также операций РЕПО и обратного РЕПО единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами (далее – накопительные пенсионные фонды), организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (за исключением юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком), профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность и страховыми брокерами (далее – организация).»;

3. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 41 «Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями, микрофинансовыми организациями» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 13504, опубликовано 7 апреля 2016 года в информационно-правовой системе «Әділет») следующие изменения:
заголовок изложить в следующей редакции:
«Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность»;
преамбулу и пункт 1 изложить в следующей редакции:
«В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 28 февраля 2007 года
«О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года
«О государственной статистике», в целях совершенствования порядка представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность.»;
в Правилах представления финансовой отчетности финансовыми организациями, микрофинансовыми организациями, утвержденных указанным постановлением:
заголовок изложить в следующей редакции:
«Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность»;
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1. Настоящие Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, (далее – Правила) разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и определяют порядок представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, включая формы, перечень, периодичность и сроки ее представления.»;
подпункт 6) пункта 8 исключить;
пункт 12 изложить в следующей редакции:
«12. Организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом, представляют годовую финансовую отчетность на бумажном носителе в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения.»;
пункты 16, 17 и 18 изложить в следующей редакции:
«16. В Национальный Банк ежемесячную финансовую отчетность представляют:
1) страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации по формам согласно приложениям 4 и 5 к Правилам не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
2) единый накопительный пенсионный фонд по формам согласно приложениям 6, 7, 8 и 9 к Правилам не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
3) добровольные накопительные пенсионные фонды по формам согласно приложениям 6, 7, 8 и 9 к Правилам не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
4) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, по формам согласно приложениям 10 и 11 к Правилам не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
5) управляющие инвестиционным портфелем по формам согласно приложениям 10, 11, 12 и 13 к Правилам не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
6) страховые организации, имеющие лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика, по формам согласно приложениям 12 и 13 к Правилам не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
7) Национальный оператор почты по формам согласно приложениям 14 и 15 к Правилам не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
17. В Национальный Банк ежеквартальную финансовую отчетность представляют:
1) страховые брокеры по формам согласно приложениям 14 и 16 к Правилам не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
2) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком), по формам согласно приложениям 14 и 16 к Правилам не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
18. В территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения представляют ежеквартальную финансовую отчетность не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом:
1) по формам согласно приложениям 14 и 16 к Правилам – организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, применяющие международные стандарты финансовой отчетности;
2) по формам согласно приложениям 17 и 18 к Правилам – организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, применяющие международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса или Национальные стандарты финансовой отчетности.»;
приложения 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 и 16 Правил изложить в редакции согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 и 13 к настоящему постановлению;
дополнить приложениями 17 и 18 согласно приложениям 14 и 15 к настоящему постановлению.»;

4. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 марта 2017 года № 47 «Об утверждении Правил автоматизации ведения бухгалтерского учета» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15084, опубликовано 16 мая 2017 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов) следующее изменение:
В Правилах автоматизации ведения бухгалтерского учета, утвержденных указанным постановлением:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1. Настоящие Правила автоматизации ведения бухгалтерского учета (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и определяют порядок автоматизации ведения бухгалтерского учета финансовыми организациями (за исключением юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность (далее – организация).».

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 4
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф1-СО.
Периодичность: ежемесячная.
Круг лиц представляющих информацию: страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Срок представления: не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код стро­ки
На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да
На ко­нец преды­ду­ще­го го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных
средств
1
Вкла­ды раз­ме­щен­ные (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
2
Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка
3
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в на­ли­чии для про­да­жи (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
4
Опе­ра­ции «об­рат­ное РЕ­ПО»
5
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
6
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
7
Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по неза­ра­бо­тан­ным
пре­ми­ям (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
8
Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по про­изо­шед­шим, но неза­яв­лен­ным убыт­кам (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
9
Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по непро­изо­шед­шим убыт­кам по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния) жиз­ни (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
10
Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по непро­изо­шед­шим убыт­кам по до­го­во­рам ан­ну­и­те­та (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
11
Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по за­яв­лен­ным, но
неуре­гу­ли­ро­ван­ным убыт­кам (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
12
Стра­хо­вые пре­мии к по­лу­че­нию от стра­хо­ва­те­лей (пе­ре­стра­хо­ва­те­лей) и по­сред­ни­ков (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
13
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды по пе­ре­стра­хо­ва­нию
14
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность по стра­хо­ва­нию и пе­ре­стра­хо­ва­нию (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
15
Про­чая де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
16
Зай­мы, предо­став­лен­ные стра­хо­ва­те­лям (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
17
Рас­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
18
Те­ку­щий на­ло­го­вый ак­тив
19
От­ло­жен­ный на­ло­го­вый ак­тив
20
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до по­га­ше­ния (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
21
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских лиц
22
За­па­сы
23
Ос­нов­ные сред­ства (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
24
Ак­ти­вы в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
25
Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство
26
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы, пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи
27
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
28
Про­чие ак­ти­вы
29
Ито­го ак­ти­вы
30
Обя­за­тель­ства
Ре­зерв неза­ра­бо­тан­ной пре­мии
31
Ре­зерв непро­изо­шед­ших убыт­ков по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния) жиз­ни
32
Ре­зерв непро­изо­шед­ших убыт­ков по до­го­во­рам ан­ну­и­те­та
33
Ре­зерв про­изо­шед­ших, но неза­яв­лен­ных убыт­ков
34
Ре­зерв за­яв­лен­ных, но неуре­гу­ли­ро­ван­ных убыт­ков
35
Зай­мы по­лу­чен­ные
36
Рас­че­ты с пе­ре­стра­хов­щи­ка­ми
37
Рас­че­ты с по­сред­ни­ка­ми по стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) де­я­тель­но­сти
38
Рас­че­ты с ак­ци­о­не­ра­ми по ди­ви­ден­дам
39
Сче­та к упла­те по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния)
40
Про­чая кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
41
Оце­ноч­ные обя­за­тель­ства
42
Обя­за­тель­ства по арен­де
43
Опе­ра­ции «РЕ­ПО»
44
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
45
Вы­пу­щен­ные об­ли­га­ции
46
До­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
47
Обя­за­тель­ство по на­ло­гам и дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам в бюд­жет
48
От­ло­жен­ное на­ло­го­вое обя­за­тель­ство
49
Про­чие обя­за­тель­ства
50
Ито­го обя­за­тель­ства
51
Ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал (взно­сы учре­ди­те­лей)
52
Изъ­ятый ка­пи­тал (взно­сы учре­ди­те­лей)
53
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
54
Пре­мии (до­пол­ни­тель­ный опла­чен­ный ка­пи­тал)
55
Ре­зерв непред­ви­ден­ных рис­ков
56
Ста­би­ли­за­ци­он­ный ре­зерв
57
Ре­зерв пе­ре­оцен­ки цен­ных бу­маг, име­ю­щих­ся в на­ли­чии для про­да­жи
58
Про­чие ре­зер­вы
59
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль (непо­кры­тый убы­ток)
60
в том чис­ле:
преды­ду­щих лет
60.1
от­чет­но­го пе­ри­о­да
60.2
Ито­го ка­пи­тал
61
Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства
62
Наименование ____________________________
_________________________________________
Адрес _______________________
_____________________________
Телефон _______________________________________________
Адрес электронной почты ________________________________
Исполнитель _______________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись, телефон
Главный бухгалтер __________________________________
__________
__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
подпись
дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Бухгалтерский баланс»

«О Национальном Банке Республики Казахстан».

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 5
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф2-СО.
Периодичность: ежемесячная.
Круг лиц представляющих информацию: страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Срок представления: не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код
стро­ки
За от­чет­ный
пе­ри­од
За пе­ри­од с на­ча­ла те­ку­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)
За ана­ло­гич­ный пе­ри­од преды­ду­ще­го го­да
За ана­ло­гич­ный пе­ри­од с на­ча­ла преды­ду­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)
1
2
3
4
5
6
До­хо­ды
До­хо­ды от стра­хо­вой де­я­тель­но­сти
Стра­хо­вые пре­мии, при­ня­тые по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния
1
Стра­хо­вые пре­мии, при­ня­тые по до­го­во­рам пе­ре­стра­хо­ва­ния
2
Стра­хо­вые пре­мии, пе­ре­дан­ные на пе­ре­стра­хо­ва­ние
3
Чи­стая сум­ма стра­хо­вых пре­мий
4
Из­ме­не­ние ре­зер­ва неза­ра­бо­тан­ной пре­мии
5
Из­ме­не­ние ак­ти­вов пе­ре­стра­хо­ва­ния по неза­ра­бо­тан­ным пре­ми­ям
6
Чи­стая сум­ма за­ра­бо­тан­ных стра­хо­вых пре­мий
7
До­хо­ды в ви­де ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния по стра­хо­вой де­я­тель­но­сти
8
Про­чие до­хо­ды от стра­хо­вой де­я­тель­но­сти
9
До­хо­ды от ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
10
в том чис­ле:
до­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния (ку­по­на или дис­кон­та) по цен­ным бу­ма­гам
10.1
до­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по раз­ме­щен­ным вкла­дам
10.2
До­хо­ды (рас­хо­ды) по опе­ра­ци­ям с фи­нан­со­вы­ми ак­ти­ва­ми (нет­то)
11
в том чис­ле:
до­хо­ды (рас­хо­ды) от куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг (нет­то)
11.1
до­хо­ды (рас­хо­ды) от опе­ра­ций «РЕ­ПО» (нет­то)
11.2
до­хо­ды (рас­хо­ды) от опе­ра­ций с аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми
11.3
до­хо­ды (рас­хо­ды) от опе­ра­ций с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
11.4
До­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки (нет­то)
12
в том чис­ле:
до­хо­ды (рас­хо­ды) от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка (нет­то)
12.1
до­хо­ды (рас­хо­ды) от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, име­ю­щих­ся в на­ли­чии для про­да­жи
12.2
до­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты (нет­то)
12.3
до­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов
12.4
до­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки про­из­вод­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов
12.5
До­хо­ды от уча­стия в ка­пи­та­ле дру­гих юри­ди­че­ских лиц
13
Про­чие до­хо­ды от ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти
14
До­хо­ды от иной де­я­тель­но­сти
До­хо­ды (рас­хо­ды) от ре­а­ли­за­ции ак­ти­вов и по­лу­че­ния (пе­ре­да­чи) ак­ти­вов
15
Про­чие до­хо­ды от иной де­я­тель­но­сти
16
Про­чие до­хо­ды
17
Ито­го до­хо­дов
18
Рас­хо­ды
Рас­хо­ды по осу­ществ­ле­нию стра­хо­вых вы­плат по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния
19
Рас­хо­ды по осу­ществ­ле­нию стра­хо­вых вы­плат по до­го­во­рам, при­ня­тым на пе­ре­стра­хо­ва­ние
20
Воз­ме­ще­ние рас­хо­дов по рис­кам, пе­ре­дан­ным на пе­ре­стра­хо­ва­ние
21
Воз­ме­ще­ние по ре­гресс­но­му тре­бо­ва­нию (нет­то)
22
Чи­стые рас­хо­ды по осу­ществ­ле­нию стра­хо­вых вы­плат
23
Рас­хо­ды по уре­гу­ли­ро­ва­нию стра­хо­вых убыт­ков
24
Из­ме­не­ние ре­зер­ва непро­изо­шед­ших убыт­ков по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния) жиз­ни
25
Из­ме­не­ние ак­ти­вов пе­ре­стра­хо­ва­ния по непро­изо­шед­шим убыт­кам по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния) жиз­ни
26
Из­ме­не­ние ре­зер­ва непро­изо­шед­ших убыт­ков по до­го­во­рам ан­ну­и­те­та
27
Из­ме­не­ние ак­ти­вов пе­ре­стра­хо­ва­ния по непро­изо­шед­шим убыт­кам по до­го­во­рам ан­ну­и­те­та
28
Из­ме­не­ние ре­зер­ва про­изо­шед­ших, но неза­яв­лен­ных убыт­ков
29
Из­ме­не­ние ак­ти­вов пе­ре­стра­хо­ва­ния по про­изо­шед­шим, но неза­яв­лен­ным убыт­кам
30
Из­ме­не­ние ре­зер­ва за­яв­лен­ных, но неуре­гу­ли­ро­ван­ных убыт­ков
31
Из­ме­не­ние ак­ти­вов пе­ре­стра­хо­ва­ния по за­яв­лен­ным, но неуре­гу­ли­ро­ван­ным убыт­кам
32
Рас­хо­ды по вы­пла­те ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния по стра­хо­вой де­я­тель­но­сти
33
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с рас­тор­же­ни­ем до­го­во­ра стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния)
34
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
35
в том чис­ле:
рас­хо­ды в ви­де пре­мии по цен­ным бу­ма­гам
35.1
Про­цент­ные рас­хо­ды по обя­за­тель­ствам по арен­де
36
Рас­хо­ды на ре­зер­вы по обес­це­не­нию
37
Вос­ста­нов­ле­ние ре­зер­вов по обес­це­не­нию
38
Чи­стые рас­хо­ды на ре­зер­вы по обес­це­не­нию
39
Об­щие и ад­ми­ни­стра­тив­ные рас­хо­ды
40
в том чис­ле:
рас­хо­ды на опла­ту тру­да и ко­ман­ди­ро­воч­ные
40.1
те­ку­щие на­ло­ги и дру­гие обя­за­тель­ные пла­те­жи в бюд­жет, за ис­клю­че­ни­ем кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га
40.2
рас­хо­ды по те­ку­щей арен­де
40.3
Амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния и из­нос
41
Про­чие рас­хо­ды
42
Ито­го рас­хо­дов
43
При­быль (убы­ток) за пе­ри­од
44
При­быль (убы­ток) от пре­кра­щен­ной де­я­тель­но­сти
45
Чи­стая при­быль (убы­ток) до упла­ты кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га
46
Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный на­лог
47
в том чис­ле:
от ос­нов­ной де­я­тель­но­сти
47.1
от иной де­я­тель­но­сти
47.2
Ито­го чи­стая при­быль (убы­ток) по­сле упла­ты на­ло­гов
48
Наименование ____________________________
_________________________________________
Адрес _______________________
_____________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель _______________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись, телефон
Главный бухгалтер
__________________________________
__________
__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
подпись
дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках»

«О Национальном Банке Республики Казахстан».

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 6
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф1-ЕиДНПФ.
Периодичность: ежемесячная.
Круг лиц представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Сроки представления:

(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код
стро­ки
На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да
На ко­нец преды­ду­ще­го го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств
1
в том чис­ле:
на­лич­ные день­ги в кас­се
1.1
день­ги на сче­тах в бан­ках и ор­га­ни­за­ци­ях, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
1.2
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
2
Вкла­ды раз­ме­щен­ные (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
3
Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка
4
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
5
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
6
Опе­ра­ции «об­рат­ное РЕ­ПО»
7
Аван­сы вы­дан­ные
8
Рас­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
9
Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния
10
в том чис­ле:
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
10.1
от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка) по пен­си­он­ным ак­ти­вам
10.2
За­па­сы
11
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
12
Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство
13
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских лиц
14
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
15
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы (вы­бы­ва­ю­щие груп­пы), пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи
16
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
17
Ос­нов­ные сред­ства (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
18
Ак­ти­вы в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
19
Те­ку­щий на­ло­го­вый ак­тив
20
От­ло­жен­ный на­ло­го­вый ак­тив
21
Про­чая де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
22
Про­чие ак­ти­вы
23
Ито­го ак­ти­вы
24
Обя­за­тель­ства
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
25
Обя­за­тель­ства по арен­де
26
Опе­ра­ции «РЕ­ПО»
27
Зай­мы по­лу­чен­ные
28
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
29
Аван­сы по­лу­чен­ные
30
Ре­зер­вы
31
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по рас­че­там с ак­ци­о­не­ра­ми по ак­ци­ям
32
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по рас­че­там с пер­со­на­лом
33
До­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
34
От­ло­жен­ное на­ло­го­вое обя­за­тель­ство
35
Обя­за­тель­ство пе­ред бюд­же­том по на­ло­гам и дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам в бюд­жет
36
Про­чие обя­за­тель­ства
37
Ито­го обя­за­тель­ства
38
Соб­ствен­ный ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал
39
в том чис­ле:
про­стые ак­ции
39.1
при­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции
39.2
Пре­мии (до­пол­ни­тель­ный опла­чен­ный ка­пи­тал)
40
Изъ­ятый ка­пи­тал
41
Ре­зерв пе­ре­оцен­ки цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
42
Ре­зерв обес­це­не­ния цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
43
Ре­зерв на пе­ре­оцен­ку ос­нов­ных средств
44
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
45
Про­чие ре­зер­вы
46
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль (непо­кры­тый убы­ток)
47
в том чис­ле:
преды­ду­щих лет
47.1
от­чет­но­го пе­ри­о­да
47.2
Ито­го ка­пи­тал
48
Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства
49
Наименование ____________________________
_________________________________________
Адрес _______________________
_____________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель _______________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись, телефон
Главный бухгалтер __________________________________
__________
__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
подпись
дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Бухгалтерский баланс»

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 7
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф2-ЕиДНПФ.
Периодичность: ежемесячная.
Круг лиц представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Сроки представления:

(в тысячах тенге)
Наименование статьи
Код
строки
За отчетный
период
За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)
За аналогичный период предыдущего года
За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1
2
3
4
5
6
Комиссионные вознаграждения
1
в том числе:
от пенсионных активов
1.1
от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам
1.2
Доходы в виде вознаграждения по текущим счетам и размещенным вкладам
2
Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по приобретенным ценным бумагам
3
Доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)
4
Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
5
Доходы по операциям «обратное РЕПО»
6
Доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами
7
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)
8
Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов
9
Прочие доходы
10
Итого доходов
11
Комиссионные расходы
12
в том числе:
вознаграждения управляющим инвестиционным портфелем
12.1
вознаграждения банкам-кастодианам
12.2
Расходы в виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагам
13
Расходы по операциям «РЕПО»
14
Расходы в виде вознаграждения по полученным займам и по обязательствам по аренде
15
Общие административные расходы
16
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные
16.1
амортизационные отчисления и износ
16.2
расходы по текущей аренде
16.3
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)
16.4
прочие административные расходы
16.5
Расходы от реализации нефинансовых активов и передачи активов
17
Прочие расходы
18
Итого расходов
19
Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии)
20
Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по активам
21
Доход от участия в капитале других юридических лиц
22
Прибыль (убыток) за период
23
Прибыль (убыток) до налогообложения
24
Корпоративный подоходный налог
25
Чистая прибыль (убыток) после налогообложения
26
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности
27
Итого чистая прибыль (убыток) за период
28
Наименование ____________________________
_________________________________________
Адрес _______________________
_____________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель _______________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись, телефон
Главный бухгалтер __________________________________
__________
__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
подпись
дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках»

«О Национальном Банке Республики Казахстан».

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 8
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф1ПА-ЕиДНПФ.
Периодичность: ежемесячная.
Круг лиц представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Сроки представления:

(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код
стро­ки
На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да
На ко­нец преды­ду­ще­го го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств
1
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
2
Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и бан­ках вто­ро­го уров­ня (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
3
Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
4
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»
5
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
6
Ак­ти­вы, на­хо­дя­щи­е­ся во внеш­нем управ­ле­нии
7
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
8
Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
9
Про­чие ак­ти­вы
10
Ито­го ак­ти­вы
11
Обя­за­тель­ства
Тре­бо­ва­ния по­лу­ча­те­лей по пен­си­он­ным вы­пла­там
12
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность по ко­мис­си­он­ным воз­на­граж­де­ни­ям
13
в том чис­ле:
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
13.1
от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка)
13.2
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность по ин­ди­ви­ду­аль­но­му по­до­ход­но­му на­ло­гу с пен­си­он­ных вы­плат
14
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
15
Про­чие обя­за­тель­ства
16
Ито­го обя­за­тель­ства
17
Ито­го чи­стые ак­ти­вы
18
Наименование ____________________________
_________________________________________
Адрес _______________________
_____________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель _______________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись, телефон
Главный бухгалтер __________________________________
__________
__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
подпись
дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Бухгалтерский баланс по пенсионным активам»

«О Национальном Банке Республики Казахстан».

8. В строках с 1 по 18 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 «Об утверждении Стандарта финансовой отчетности «Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам» (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 9
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф2ПА-ЕиДНПФ.
Периодичность: ежемесячная.
Круг лиц представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Сроки представления:

(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код стро­ки
За пе­ри­од с на­ча­ла те­ку­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)
За ана­ло­гич­ный пе­ри­од с на­ча­ла преды­ду­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)
1
2
3
4
Чи­стые пен­си­он­ные ак­ти­вы на на­ча­ло пе­ри­о­да
1
Пен­си­он­ные взно­сы
2
в том чис­ле:
обя­за­тель­ные
2.1
обя­за­тель­ные про­фес­си­о­наль­ные
2.2
доб­ро­воль­ные
2.3
По­сту­пив­шие пен­си­он­ные на­коп­ле­ния из дру­гих на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных фон­дов
3
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по раз­ме­щен­ным вкла­дам
4
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния (ку­по­на или дис­кон­та) по цен­ным бу­ма­гам
5
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»
6
До­хо­ды в ви­де ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям
7
До­ход (рас­ход) от куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг (нет­то)
8
До­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки (нет­то)
9
в том чис­ле:
от из­ме­не­ния спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
9.1
от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты
9.2
от пе­ре­оцен­ки про­чих ак­ти­вов
9.3
До­хо­ды (рас­хо­ды) по ак­ти­вам, на­хо­дя­щим­ся во внеш­нем управ­ле­нии (нет­то)
10
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам
11
До­хо­ды в ви­де пе­ни и штра­фов
12
в том чис­ле:
за несвое­вре­мен­ное пе­ре­чис­ле­ние обя­за­тель­ных пен­си­он­ных взно­сов
12.1
за несвое­вре­мен­ное пе­ре­чис­ле­ние обя­за­тель­ных про­фес­си­о­наль­ных пен­си­он­ных взно­сов
12.2
за несвое­вре­мен­ное осу­ществ­ле­ние пе­ре­во­дов пен­си­он­ных на­коп­ле­ний
12.3
за ненад­ле­жа­щее управ­ле­ние пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми
12.4
Про­чие до­хо­ды от ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти
13
Про­чие по­ступ­ле­ния
14
Ито­го до­хо­дов
15
Пен­сии, вы­пла­чен­ные или под­ле­жа­щие вы­пла­те
16
в том чис­ле:
по воз­рас­ту
16.1
на по­гре­бе­ние
16.2
по ин­ва­лид­но­сти
16.3
по вы­ез­ду на по­сто­ян­ное ме­сто жи­тель­ства за пре­де­лы Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
16.4
на­след­ни­кам
16.5
по вы­слу­ге лет
16.6
в стра­хо­вые ор­га­ни­за­ции
16.7
про­чие
16.8
Ин­ди­ви­ду­аль­ный по­до­ход­ный на­лог у ис­точ­ни­ка вы­пла­ты
17
Ко­мис­си­он­ное воз­на­граж­де­ние, при­чи­та­ю­ще­е­ся на­ко­пи­тель­но­му пен­си­он­но­му фон­ду
18
в том чис­ле:
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
18.1
от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка) по раз­ме­щен­ным пен­си­он­ным ак­ти­вам
18.2
Пе­ре­во­ды пен­си­он­ных на­коп­ле­ний в доб­ро­воль­ные на­ко­пи­тель­ные пен­си­он­ные фон­ды
19
Про­чие рас­хо­ды от ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти
20
Про­чие рас­хо­ды
21
Ито­го рас­хо­дов
22
Невы­яс­нен­ные сум­мы (оши­боч­но за­чис­лен­ные)
23
Воз­врат невы­яс­нен­ных сумм
24
Чи­стые ак­ти­вы на ко­нец пе­ри­о­да
25
Из­ме­не­ния в чи­стых пен­си­он­ных ак­ти­вах
26
Наименование ____________________________
_________________________________________
Адрес _______________________
_____________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель _______________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись, телефон
Главный бухгалтер __________________________________
__________
__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
подпись
дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам»

«О Национальном Банке Республики Казахстан».

26 июля 2013 года № 195 «Об утверждении Стандарта финансовой отчетности «Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам» (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 10
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф1-БДиУИП.
Периодичность: ежемесячная.
Круг лиц представляющих информацию: организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Срок представления: не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код стро­ки
На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да
На на­ча­ло от­чет­но­го пе­ри­о­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств
1
в том чис­ле:
на­лич­ные день­ги в кас­се
1.1
день­ги на сче­тах в бан­ках и ор­га­ни­за­ци­ях, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
1.2
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
2
Вкла­ды раз­ме­щен­ные (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
3
в том чис­ле:
на­чис­лен­ные, но не по­лу­чен­ные до­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
3.1
Опе­ра­ция «об­рат­ное ΡΕΠΟ»
4
в том чис­ле:
на­чис­лен­ные, но не по­лу­чен­ные до­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
4.1
Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рых от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка
5
в том чис­ле:
на­чис­лен­ные, но не по­лу­чен­ные до­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
5.1
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
6
в том чис­ле:
на­чис­лен­ные, но не по­лу­чен­ные до­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
6.1
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
7
в том чис­ле:
на­чис­лен­ные, но не по­лу­чен­ные до­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
7.1
Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство
8
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских лиц и суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
9
За­па­сы
10
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы (вы­бы­ва­ю­щие груп­пы), пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи
11
Ос­нов­ные сред­ства (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
12
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
13
Ак­ти­вы в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
14
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
15
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния к по­лу­че­нию
16
в том чис­ле:
от кон­сал­тин­го­вых услуг, в том чис­ле:
16.1
аф­фи­ли­ро­ван­ным ли­цам
16.1.1
про­чим кли­ен­там
16.1.2
от услуг пред­ста­ви­те­ля дер­жа­те­лей об­ли­га­ций
16.2
от услуг ан­дер­рай­те­ра
16.3
от бро­кер­ских услуг
16.4
от управ­ле­ния ак­ти­ва­ми
16.5
от услуг мар­кет-мей­ке­ра
16.6
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
16.7
от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка) по пен­си­он­ным ак­ти­вам
16.8
про­чие
16.9
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
17
в том чис­ле:
тре­бо­ва­ния по сдел­ке фью­черсы
17.1
тре­бо­ва­ния по сдел­ке фор­вар­ды
17.2
тре­бо­ва­ния по сдел­ке оп­ци­о­ны
17.3
тре­бо­ва­ния по сдел­ке сво­пы
17.4
Те­ку­щий на­ло­го­вый ак­тив
18
От­ло­жен­ный на­ло­го­вый ак­тив
19
Аван­сы вы­дан­ные и пред­опла­та
20
Про­чие ак­ти­вы
21
Ито­го ак­ти­вы
22
Обя­за­тель­ства
Опе­ра­ция «ΡΕΠΟ»
23
Вы­пу­щен­ные дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги
24
Зай­мы по­лу­чен­ные
25
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
26
Ре­зер­вы
27
Рас­че­ты с ак­ци­о­не­ра­ми (по ди­ви­ден­дам)
28
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
29
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды к опла­те
30
в том чис­ле:
по пе­ре­вод­ным опе­ра­ци­ям
30.1
по кли­рин­го­вым опе­ра­ци­ям
30.2
по кас­со­вым опе­ра­ци­ям
30.3
по сей­фо­вым опе­ра­ци­ям
30.4
по ин­кас­са­ции банк­нот, мо­нет и цен­но­стей
30.5
по до­ве­ри­тель­ным опе­ра­ци­ям
30.6
по услу­гам фон­до­вой бир­жи
30.7
по ка­сто­ди­аль­но­му об­слу­жи­ва­нию
30.8
по бро­кер­ским услу­гам
30.9
по услу­гам цен­траль­но­го де­по­зи­та­рия
30.10
по услу­гам иных про­фес­си­о­наль­ных участ­ни­ков рын­ка цен­ных бу­маг
30.11
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
31
в том чис­ле:
обя­за­тель­ства по сдел­ке фью­черсы
31.1
обя­за­тель­ства по сдел­ке фор­вар­ды
31.2
обя­за­тель­ства по сдел­ке оп­ци­о­ны
31.3
обя­за­тель­ства по сдел­ке сво­пы
31.4
Обя­за­тель­ство пе­ред бюд­же­том по на­ло­гам и дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам в бюд­жет
32
От­ло­жен­ное на­ло­го­вое обя­за­тель­ство
33
Аван­сы по­лу­чен­ные
34
Обя­за­тель­ства по воз­на­граж­де­ни­ям ра­бот­ни­кам
35
Обя­за­тель­ства по арен­де
36
Про­чие обя­за­тель­ства
37
Ито­го обя­за­тель­ства
38
Соб­ствен­ный ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал
39
в том чис­ле:
про­стые ак­ции
39.1
при­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции
39.2
Пре­мии (до­пол­ни­тель­ный опла­чен­ный ка­пи­тал)
40
Изъ­ятый ка­пи­тал
41
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
42
Ре­зерв пе­ре­оцен­ки цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
43
Ре­зерв обес­це­не­ния цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
44
Ре­зерв на пе­ре­оцен­ку ос­нов­ных средств
45
Про­чие ре­зер­вы
46
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль (непо­кры­тый убы­ток)
47
в том чис­ле:
преды­ду­щих лет
47.1
от­чет­но­го пе­ри­о­да
47.2
Ито­го ка­пи­тал
48
Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства
49
Наименование ____________________________
_________________________________________
Адрес _______________________
_____________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель _______________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись, телефон
Главный бухгалтер __________________________________
__________
__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
подпись
дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Бухгалтерский баланс»

«О Национальном Банке Республики Казахстан».

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 11
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф2-БДиУИП.
Периодичность: ежемесячная.
Круг лиц представляющих информацию: организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Срок представления: не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код
стро­ки
За от­чет­ный
пе­ри­од
За пе­ри­од с на­ча­ла те­ку­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)
За ана­ло­гич­ный пе­ри­од преды­ду­ще­го го­да
За ана­ло­гич­ный пе­ри­од с на­ча­ла преды­ду­ще­го го­да
(с на­рас­та­ю­щим ито­гом)
1
2
3
4
5
6
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
1
в том чис­ле:
по кор­ре­спон­дент­ским и те­ку­щим сче­там
1.1
по раз­ме­щен­ным вкла­дам
1.2
по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам
1.3
в том чис­ле:
по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
1.3.1
в том чис­ле:
до­хо­ды в ви­де ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям, на­хо­дя­щим­ся в порт­фе­ле цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
1.​3.​1.​1
до­хо­ды, свя­зан­ные с амор­ти­за­ци­ей дис­кон­та по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
1.​3.​1.​2
по цен­ным бу­ма­гам, оце­ни­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рых от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка
1.3.2
в том чис­ле:
до­хо­ды в ви­де ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям, на­хо­дя­щим­ся в порт­фе­ле цен­ных бу­маг, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рых от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка
1.​3.​2.​1
до­хо­ды, свя­зан­ные с амор­ти­за­ци­ей дис­кон­та по цен­ным бу­ма­гам, оце­ни­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
1.​3.​2.​2
по цен­ным бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
1.3.3
в том чис­ле:
до­хо­ды, свя­зан­ные с амор­ти­за­ци­ей дис­кон­та по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1.​3.​3.​1
по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»
1.4
про­чие до­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
1.5
Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния
2
в том чис­ле:
от кон­сал­тин­го­вых услуг
2.1
в том чис­ле:
аф­фи­ли­ро­ван­ным ли­цам
2.1.1
про­чим кли­ен­там
2.1.2
от услуг пред­ста­ви­те­ля дер­жа­те­лей об­ли­га­ций
2.2
от услуг ан­дер­рай­те­ра
2.3
от управ­ле­ния ак­ти­ва­ми
2.4
от бро­кер­ских услуг
2.5
от услуг мар­кет-мей­ке­ра
2.6
от про­чих услуг
2.7
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
2.8
от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка) по пен­си­он­ным ак­ти­вам
2.9
До­хо­ды от куп­ли-про­да­жи фи­нан­со­вых ак­ти­вов
3
До­хо­ды от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ак­ти­вов, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка
4
До­хо­ды от опе­ра­ций с ино­стран­ной ва­лю­той
5
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты
6
До­хо­ды, свя­зан­ные с уча­сти­ем в ка­пи­та­ле юри­ди­че­ских лиц
7
До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции ак­ти­вов
8
До­хо­ды от опе­ра­ций с аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми
9
До­хо­ды от опе­ра­ций с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
10
в том чис­ле:
по сдел­кам фью­черс
10.1
по сдел­кам фор­вард
10.2
по сдел­кам оп­ци­он
10.3
по сдел­кам своп
10.4
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов по цен­ным бу­ма­гам, вкла­дам, де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти и услов­ным обя­за­тель­ствам
11
Про­чие до­хо­ды
12
Ито­го до­хо­дов
13
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
14
в том чис­ле:
по по­лу­чен­ным зай­мам
14.1
по вы­пу­щен­ным цен­ным бу­ма­гам
14.2
по опе­ра­ци­ям «РЕ­ПО»
14.3
про­чие рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
14.4
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
15
в том чис­ле:
управ­ля­ю­ще­му аген­ту
15.1
за ка­сто­ди­аль­ное об­слу­жи­ва­ние
15.2
за услу­ги фон­до­вой бир­жи
15.3
за услу­ги цен­траль­но­го де­по­зи­та­рия
15.4
за бро­кер­ские услу­ги
15.5
за про­чие услу­ги
15.6
Рас­хо­ды от де­я­тель­но­сти, не свя­зан­ной с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
16
в том чис­ле:
от пе­ре­вод­ных опе­ра­ций
16.1
от кли­рин­го­вых опе­ра­ций
16.2
от кас­со­вых опе­ра­ций
16.3
от сей­фо­вых опе­ра­ций
16.4
от ин­кас­са­ции
16.5
Рас­хо­ды от куп­ли-про­да­жи фи­нан­со­вых ак­ти­вов
17
Рас­хо­ды от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ак­ти­вов, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка
18
Рас­хо­ды от опе­ра­ций ино­стран­ной ва­лю­ты
19
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты
20
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с уча­сти­ем в ка­пи­та­ле юри­ди­че­ских лиц
21
Рас­хо­ды от ре­а­ли­за­ции или без­воз­мезд­ной пе­ре­да­чи ак­ти­вов
22
Рас­хо­ды от опе­ра­ций с аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми
23
Рас­хо­ды от опе­ра­ций с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
24
в том чис­ле:
по сдел­кам фью­черс
24.1
по сдел­кам фор­вард
24.2
по сдел­кам оп­ци­он
24.3
по сдел­кам своп
24.4
Рас­хо­ды от со­зда­ния ре­зер­вов по цен­ным бу­ма­гам, раз­ме­щен­ным вкла­дам, де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти и услов­ным обя­за­тель­ствам
25
Опе­ра­ци­он­ные рас­хо­ды
26
в том чис­ле:
рас­хо­ды на опла­ту тру­да и ко­ман­ди­ро­воч­ные
26.1
транс­порт­ные рас­хо­ды
26.2
об­ще­хо­зяй­ствен­ные и ад­ми­ни­стра­тив­ные рас­хо­ды
26.3
амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния и из­нос
26.4
рас­хо­ды по упла­те на­ло­гов и дру­гих обя­за­тель­ных пла­те­жей в бюд­жет, за ис­клю­че­ни­ем кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га
26.5
неустой­ка (штраф, пе­ня)
26.6
Про­чие рас­хо­ды
27
Ито­го рас­хо­дов
28
Чи­стая при­быль (убы­ток) до упла­ты кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га
29
Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный на­лог
30
Чи­стая при­быль (убы­ток) по­сле упла­ты кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га
31
При­быль (убы­ток) от пре­кра­щен­ной де­я­тель­но­сти
32
Ито­го чи­стая при­быль (убы­ток) за пе­ри­од
33
Наименование ____________________________
_________________________________________
Адрес _______________________
_____________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель _______________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись, телефон
Главный бухгалтер __________________________________
__________
__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
подпись
дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках»

«О Национальном Банке Республики Казахстан».

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 12
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф1-УИП.
Периодичность: ежемесячная.
Круг лиц представляющих информацию: управляющие инвестиционным портфелем и страховые организации, имеющие лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Сроки представления:

страховщика – не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код стро­ки
На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да
На на­ча­ло от­чет­но­го пе­ри­о­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств
1
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
2
Вкла­ды в бан­ках
3
Цен­ные бу­ма­ги
4
в том чис­ле:
го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4.1
цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
4.2
него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных эми­тен­тов
4.3
цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств
4.4
него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги эми­тен­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4.5
про­чие цен­ные бу­ма­ги
4.6
Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки
5
Паи па­е­вых ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов
6
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал юри­ди­че­ских лиц, не яв­ля­ю­щих­ся ак­ци­о­нер­ны­ми об­ще­ства­ми
7
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»
8
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
9
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
10
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
11
Ос­нов­ные сред­ства
12
в том чис­ле:
зе­мель­ные участ­ки
12.1
зда­ния и со­ору­же­ния
12.2
стро­я­щи­е­ся и ре­кон­стру­и­ру­е­мые объ­ек­ты недви­жи­мо­го иму­ще­ства
12.3
Про­чие ос­нов­ные сред­ства
12.4
Про­чие ак­ти­вы
13
Ито­го ак­ти­вы
14
Обя­за­тель­ства
Вы­куп цен­ных бу­маг ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да
15
Ди­ви­ден­ды к вы­пла­те
16
Зай­мы по­лу­чен­ные
17
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
18
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
19
Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям «РЕ­ПО»
20
Про­чие обя­за­тель­ства
21
Ито­го обя­за­тель­ства
22
Ито­го чи­стые ак­ти­вы
23
Наименование ____________________________
_________________________________________
Адрес _______________________
_____________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель _______________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись, телефон
Главный бухгалтер __________________________________
__________
__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
подпись
дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)»

«О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно управляющим инвестиционным портфелем и страховыми организациями, имеющими лицензию в отрасли «страхование жизни», и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика по состоянию на конец отчетного периода.

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 13
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф2-УИП.
Периодичность: ежемесячная.
Круг лиц представляющих информацию: управляющие инвестиционным портфелем и страховые организации, имеющие лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Сроки представления:
1) управляющие инвестиционным портфелем – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
2) страховые организации, имеющие лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях
страховщика – не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код стро­ки
За пе­ри­од с на­ча­ла го­да по от­чет­ную да­ту
За от­чет­ный пе­ри­од
1
2
3
4
Чи­стые ак­ти­вы ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да на на­ча­ло пе­ри­о­да
1
По­ступ­ле­ния ак­ти­вов кли­ен­та
2
По­ступ­ле­ния от раз­ме­ще­ния цен­ных бу­маг (па­ев) ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да
3
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по раз­ме­щен­ным вкла­дам
4
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния (ку­по­на и (или) дис­кон­та) по цен­ным бу­ма­гам
5
в том чис­ле:
го­су­дар­ствен­ным цен­ным бу­ма­гам Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
5.1
цен­ным бу­ма­гам меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
5.2
него­су­дар­ствен­ным цен­ным бу­ма­гам ино­стран­ных эми­тен­тов
5.3
цен­ным бу­ма­гам ино­стран­ных го­су­дарств
5.4
него­су­дар­ствен­ным цен­ным бу­ма­гам эми­тен­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
5.5
про­чим цен­ным бу­ма­гам
5.6
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»
6
До­хо­ды в ви­де ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям
7
До­хо­ды от куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг
8
До­хо­ды от ин­ве­сти­ций в ка­пи­тал юри­ди­че­ских лиц, не яв­ля­ю­щих­ся ак­ци­о­нер­ны­ми об­ще­ства­ми
9
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки
10
в том чис­ле:
от из­ме­не­ния спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг
10.1
от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты
10.2
про­чие до­хо­ды от пе­ре­оцен­ки
10.3
До­хо­ды от куп­ли-про­да­жи ино­стран­ной ва­лю­ты
11
До­хо­ды от сда­чи иму­ще­ства в арен­ду
12
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам
13
Про­чие до­хо­ды
14
Ито­го до­хо­дов
15
Вы­куп­лен­ные цен­ные бу­ма­ги (паи) ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да
16
Рас­хо­ды по вы­пла­чен­ным ди­ви­ден­дам по ак­ци­ям ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да
17
Изъ­я­тие ак­ти­вов кли­ен­та
18
Рас­хо­ды от куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг
19
Рас­хо­ды от ин­ве­сти­ций в ка­пи­тал юри­ди­че­ских лиц, не яв­ля­ю­щих­ся ак­ци­о­нер­ны­ми об­ще­ства­ми
20
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки
21
в том чис­ле:
от из­ме­не­ния спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг
21.1
от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты
21.2
про­чие рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки
21.3
Рас­хо­ды от куп­ли-про­да­жи ино­стран­ной ва­лю­ты
22
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
23
в том чис­ле:
управ­ля­ю­ще­му ин­ве­сти­ци­он­ным порт­фе­лем
23.1
бро­ке­ру и ди­ле­ру
23.2
ка­сто­ди­а­ну и цен­траль­но­му де­по­зи­та­рию
23.3
про­чим ли­цам
23.4
Про­чие рас­хо­ды
24
Ито­го рас­хо­дов
25
Невы­яс­нен­ные (оши­боч­но за­чис­лен­ные) сум­мы
26
Воз­врат невы­яс­нен­ных (оши­боч­но) за­чис­лен­ных сумм
27
Чи­стые ак­ти­вы на ко­нец пе­ри­о­да
28
Из­ме­не­ния в чи­стых ак­ти­вах
29
Наименование ____________________________
_________________________________________
Адрес _______________________
_____________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель _______________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись, телефон
Главный бухгалтер __________________________________
__________
__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
подпись
дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)»

«О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно управляющим инвестиционным портфелем и страховыми организациями, имеющими лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика, по состоянию на конец отчетного периода.

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 14
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф1-РЦБиМФОиСБ.
Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная.
Круг лиц представляющих информацию: Национальный оператор почты, страховые брокеры, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением ипотечных организаций, юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком), организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, применяющие международные стандарты финансовой отчетности.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Сроки представления:

3) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком) – ежеквартально, не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код стро­ки
На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да
На ко­нец преды­ду­ще­го го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств
1
в том чис­ле:
на­лич­ные день­ги в кас­се
1.1
день­ги на сче­тах в бан­ках и ор­га­ни­за­ци­ях, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
1.2
Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рых от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка
2
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
3
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
4
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
5
Стра­хо­вые пре­мии к по­лу­че­нию (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
6
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
7
Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния
8
Опе­ра­ция «об­рат­ное ΡΕΠΟ»
9
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
10
Вкла­ды раз­ме­щен­ные (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
11
Фи­нан­со­вая арен­да предо­став­лен­ная (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
12
Зай­мы (мик­ро­кре­ди­ты) предо­став­лен­ные (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
13
Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство
14
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских лиц и суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
15
За­па­сы
16
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы (вы­бы­ва­ю­щие груп­пы), пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи
17
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
18
Ос­нов­ные сред­ства (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
19
Ак­ти­вы в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
20
Рас­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
21
Те­ку­щий на­ло­го­вый ак­тив
22
От­ло­жен­ный на­ло­го­вый ак­тив
23
Про­чие ак­ти­вы
24
Ито­го ак­ти­вы
25
Обя­за­тель­ства
Вкла­ды при­вле­чен­ные
26
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
27
Вы­пу­щен­ные дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги
28
Опе­ра­ция «ΡΕΠΟ»
29
Зай­мы по­лу­чен­ные
30
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
31
Ре­зер­вы
32
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по рас­че­там с ак­ци­о­не­ра­ми по ак­ци­ям
33
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
34
Обя­за­тель­ство пе­ред бюд­же­том по на­ло­гам и дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам в бюд­жет
35
От­ло­жен­ное на­ло­го­вое обя­за­тель­ство
36
Обя­за­тель­ства по арен­де
37
Рас­че­ты с пе­ре­стра­хов­щи­ка­ми
38
Рас­че­ты с по­сред­ни­ка­ми по стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) де­я­тель­но­сти
39
Сче­та к упла­те по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния)
40
Оце­ноч­ные обя­за­тель­ства
41
Про­чие обя­за­тель­ства
42
Ито­го обя­за­тель­ства
43
Соб­ствен­ный ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал
44
в том чис­ле:
про­стые ак­ции
44.1
при­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции
44.2
Пре­мии (до­пол­ни­тель­ный опла­чен­ный ка­пи­тал)
45
Изъ­ятый ка­пи­тал
46
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
47
Ре­зерв пе­ре­оцен­ки цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
48
Ре­зерв обес­це­не­ния цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
49
Про­чие ре­зер­вы
50
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль (непо­кры­тый убы­ток)
51
в том чис­ле:
преды­ду­щих лет
51.1
от­чет­но­го пе­ри­о­да
52.2
Ито­го ка­пи­тал
53
Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства
54
Наименование ____________________________
_________________________________________
Адрес _______________________
_____________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель _______________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись, телефон
Главный бухгалтер __________________________________
__________
__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
подпись
дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Бухгалтерский баланс»

«О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно Национальным оператором почты и ежеквартально организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком), страховым брокером и организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, применяющие международные стандарты финансовой отчетности, по состоянию на конец отчетного периода.

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 15
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф2-Нацпочта.
Периодичность: ежемесячная.
Круг лиц представляющих информацию: Национальный оператор почты.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Срок представления: не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
(в тысячах тенге)
Наименование статьи
Код строки
За отчетный период
За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)
За аналогичный период предыдущего года
За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1
2
3
4
5
6
Доход от реализации готовой продукции (работ, услуг)
1
Себестоимость реализованной готовой продукции (работ, услуг)
2
из них:
расходы на материалы
2.1
расходы на оплату труда и командировочные
2.2
Валовая прибыль
3
Доходы, связанные с финансовой деятельностью
Доходы, связанные с получением вознаграждения
4
в том числе:
по корреспондентским и текущим счетам
4.1
по размещенным вкладам
4.2
по предоставленным займам
4.3
по предоставленной финансовой аренде
4.4
по приобретенным ценным бумагам
4.5
по операциям «обратное РЕПО»
4.6
прочие доходы, связанные с получением вознаграждения
4.7
Доходы, не связанные с получением вознаграждения
5
в том числе:
доходы от осуществления переводных операций
5.1
доходы от осуществления клиринговых операций
5.2
доходы от осуществления кассовых операций
5.3
доходы от осуществления инкассации
5.4
Прочие доходы, связанные с финансовой деятельностью
6
Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)
7
в том числе:
доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)
7.1
доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости (нетто)
7.2
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)
8
Доходы от восстановления резервов на возможные потери по финансовым активам
9
Прочие доходы, не связанные с финансовой деятельностью
10
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
11
Доходы от реализации (выбытия) активов
12
Прочие доходы
13
Итого доходов
14
Расходы, связанные с реализацией готовой продукции (работ, услуг)
15
Операционные расходы
16
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные
16.1
амортизационные отчисления и износ
16.2
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)
16.3
Расходы, связанные с финансовой деятельностью
17
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
18
в том числе:
по привлеченным вкладам
18.1
по полученным займам
18.2
по обязательствам по аренде
18.3
по выпущенным ценным бумагам
18.4
по операциям «РЕПО»
18.5
прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения
18.6
Расходы по финансовой деятельности, не связанные с выплатой вознаграждения
19
в том числе:
расходы от осуществления переводных операций
19.1
расходы от осуществления клиринговых операций
19.2
расходы от осуществления кассовых операций
19.3
расходы от осуществления инкассации
19.4
расходы от обесценения финансовых активов
19.5
Прочие расходы
20
Итого расходов
21
Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога
22
Корпоративный подоходный налог
23
Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога
24
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности
25
Итого чистая прибыль (убыток) за период
26
Наименование ____________________________
_________________________________________
Адрес _______________________
_____________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель _______________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись, телефон
Главный бухгалтер __________________________________
__________
__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
подпись
дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках»

«О Национальном Банке Республики Казахстан».

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 16
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф2-РЦБиМФОиСБ.
Периодичность: ежеквартальная.
Круг лиц представляющих информацию: страховые брокеры, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком), организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, применяющие международные стандарты финансовой отчетности.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Сроки представления:

2) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком) – не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

(в тысячах тенге)
Наименование статьи
Код
строки
За отчетный
период
За период с начала текущего года
(с нарастающим итогом)
За аналогичный период предыдущего года
За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1
2
3
4
5
6
Доходы, связанные с получением вознаграждения
1
в том числе:
по корреспондентским и текущим счетам
1.1
по размещенным вкладам
1.2
по предоставленным займам (микрокредитам)
1.3
по предоставленной финансовой аренде
1.4
по приобретенным ценным бумагам
1.5
по операциям «обратное РЕПО»
1.6
прочие доходы, связанные с получением вознаграждения
1.7
Комиссионные вознаграждения
2
в том числе:
доходы в виде комиссионного вознаграждения по деятельности страхового брокера
2.1
Доходы от осуществления банковской и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения
3
в том числе:
доходы от осуществления переводных операций
3.1
доходы от осуществления клиринговых операций
3.2
доходы от осуществления кассовых операций
3.3
доходы от осуществления сейфовых операций
3.4
доходы от инкассации
3.5
прочие доходы от банковской, деятельности страхового брокера и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения
3.6
Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)
4
в том числе:
доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)
4.1
доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)
4.2
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)
5
Доходы от восстановления резервов на возможные потери по финансовым активам
6
Доходы в виде дивидендов по акциям
7
Доходы, связанные с участием в капитале других юридических лиц
8
Доходы от реализации активов
9
Прочие доходы
10
Итого доходов
11
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
12
в том числе:
по привлеченным вкладам
12.1
по полученным займам
12.2
по обязательствам по аренде
12.3
по выпущенным ценным бумагам
12.4
по операциям «РЕПО»
12.5
прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения
12.6
Комиссионные расходы
13
в том числе:
вознаграждение управляющему агенту
13.1
вознаграждение за кастодиальное обслуживание
13.2
по выплате комиссионного вознаграждения по деятельности страхового брокера
13.3
Расходы по банковской и иной деятельности, не связанные с выплатой вознаграждения
14
в том числе:
расходы от осуществления переводных операций
14.1
расходы от осуществления клиринговых операций
14.2
расходы от осуществления кассовых операций
14.3
расходы от осуществления сейфовых операций
14.4
расходы от осуществления инкассации
14.5
Расходы по созданию резервов на возможные потери по финансовым активам
15
Операционные расходы
16
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные
16.1
амортизационные отчисления и износ
16.2
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога
16.3
Расходы по операционной аренде
16.4
Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов
17
Прочие расходы
18
Итого расходов
19
Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога
20
Корпоративный подоходный налог
21
Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога
22
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности
23
Итого чистая прибыль (убыток) за период
24
На­име­но­ва­ние ____________________________
_________________________________________
Ад­рес _______________________
_____________________________
Те­ле­фон ______________________________________________________
Ад­рес элек­трон­ной по­чты _______________________________________
Ис­пол­ни­тель _______________________________________
____________________
фа­ми­лия, имя и от­че­ство (при его на­ли­чии)
под­пись, те­ле­фон
Глав­ный бух­гал­тер __________________________________
__________
__________
фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии)
под­пись
да­та
Ру­ко­во­ди­тель или ли­цо, ис­пол­ня­ю­щее его обя­зан­но­сти __________________________________________________
____________________
фа­ми­лия, имя и от­че­ство (при его на­ли­чии)
под­пись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках»

«О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежеквартально организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком), страховым брокером и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, применяющие международные стандарты финансовой отчетности, по состоянию на конец отчетного периода.

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 17
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф1-МФО.
Периодичность: ежеквартальная.
Круг лиц представляющих информацию: организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, применяющие международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса или Национальные стандарты финансовой отчетности.
Представляется: в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.
Срок представления: не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код стро­ки
На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да
На ко­нец преды­ду­ще­го го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств
1
в том чис­ле:
на­лич­ные день­ги в кас­се
1.1
день­ги на сче­тах в бан­ках и ор­га­ни­за­ци­ях, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
1.2
Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рых от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка
2
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в на­ли­чии для про­да­жи
(за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
3
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до по­га­ше­ния (за
вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
4
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
5
Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния
6
Вкла­ды раз­ме­щен­ные (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
7
Фи­нан­со­вая арен­да предо­став­лен­ная (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
8
Зай­мы (мик­ро­кре­ди­ты) предо­став­лен­ные (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
9
Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство
10
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских лиц и суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
11
За­па­сы
12
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
13
Ос­нов­ные сред­ства (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
14
Те­ку­щий на­ло­го­вый ак­тив
15
От­ло­жен­ный на­ло­го­вый ак­тив
16
Про­чие ак­ти­вы
17
Ито­го ак­ти­вы
18
Обя­за­тель­ства
Зай­мы по­лу­чен­ные
19
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
20
Ре­зер­вы
21
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
22
Обя­за­тель­ство пе­ред бюд­же­том по на­ло­гам и дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам в бюд­жет
23
От­ло­жен­ное на­ло­го­вое обя­за­тель­ство
24
Обя­за­тель­ства по фи­нан­со­вой арен­де
25
Про­чие обя­за­тель­ства
26
Ито­го обя­за­тель­ства
27
Соб­ствен­ный ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал (взно­сы учре­ди­те­лей)
28
Изъ­ятый ка­пи­тал (взно­сы учре­ди­те­лей)
29
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
30
Про­чие ре­зер­вы
31
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль (непо­кры­тый убы­ток)
32
в том чис­ле:
преды­ду­щих лет
32.1
от­чет­но­го пе­ри­о­да
32.2
Ито­го ка­пи­тал
33
Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства
34
Наименование ____________________________
_________________________________________
Адрес _______________________
_____________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель _______________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись, телефон
Главный бухгалтер __________________________________
__________
__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
подпись
дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Бухгалтерский баланс»

«О Национальном Банке Республики Казахстан».

к Перечню некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам ведения бухгалтерского учета, представления финансовой отчетности и автоматизации ведения бухгалтерского учета
Приложение 18
к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Индекс формы административных данных: Ф2-МФО.
Периодичность: ежеквартальная.
Круг лиц представляющих информацию: организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, применяющие международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса или Национальные стандарты финансовой отчетности.
Представляется: в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.
Срок представления: не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код
стро­ки
За от­чет­ный
пе­ри­од
За пе­ри­од с на­ча­ла те­ку­ще­го го­да
(с на­рас­та­ю­щим ито­гом)
За ана­ло­гич­ный пе­ри­од преды­ду­ще­го го­да
За ана­ло­гич­ный пе­ри­од с на­ча­ла преды­ду­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)
1
2
3
4
5
6
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
1
в том чис­ле:
по те­ку­щим сче­там
1.1
по раз­ме­щен­ным вкла­дам
1.2
по предо­став­лен­ным зай­мам (мик­ро­кре­ди­там)
1.3
по предо­став­лен­ной фи­нан­со­вой­а­рен­де
1.4
по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам
1.5
про­чие до­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
1.6
Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния
2
До­хо­ды (рас­хо­ды) по фи­нан­со­вым ак­ти­вам (нет­то)
3
в том чис­ле:
до­хо­ды (рас­хо­ды) от куп­ли-про­да­жи фи­нан­со­вых ак­ти­вов (нет­то)
3.1
до­хо­ды (рас­хо­ды) от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ак­ти­вов, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка (нет­то)
3.2
До­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты (нет­то)
4
Про­чие до­хо­ды
5
Ито­го до­хо­дов
6
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
7
в том чис­ле:
по по­лу­чен­ным зай­мам
7.1
по по­лу­чен­ной фи­нан­со­вой арен­де
7.2
про­чие рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
7.3
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
8
Рас­хо­ды по со­зда­нию ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри по фи­нан­со­вым ак­ти­вам
9
Опе­ра­ци­он­ные рас­хо­ды
10
в том чис­ле:
рас­хо­ды на опла­ту тру­да и ко­ман­ди­ро­воч­ные
10.1
амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния и из­нос
10.2
рас­хо­ды по опе­ра­ци­он­ной арен­де
10.3
рас­хо­ды по упла­те на­ло­гов и дру­гих обя­за­тель­ных пла­те­жей в бюд­жет, за ис­клю­че­ни­ем кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га
10.4
Про­чие рас­хо­ды
11
Ито­го рас­хо­дов
12
Чи­стая при­быль (убы­ток) до упла­ты кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га
13
Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный на­лог
14
Чи­стая при­быль (убы­ток) по­сле упла­ты кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га
15
При­быль (убы­ток) от пре­кра­щен­ной де­я­тель­но­сти
16
Ито­го чи­стая при­быль (убы­ток) за пе­ри­од
17
Наименование ____________________________
_________________________________________
Адрес _______________________
_____________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель _______________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись, телефон
Главный бухгалтер __________________________________
__________
__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
подпись
дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________
____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)
подпись

к форме, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках»

«О Национальном Банке Республики Казахстан».