Об утверждении Правил представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами, товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, и их форм от 04.06.2020 г. № 568 (Брокерлердің жеке тұлғалардың бағалы қағаздармен мәмілелері туралы мәліметтерді, тауар биржаларының жеке тұлғалардың тауар биржасында өткізілген биржалық тауарлармен мәмілелері туралы мәліметтерді ұсыну қағидаларын және олардың нысандарын бекіту туралы)

Об утверждении Правил представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами, товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, и их форм
В соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемые:

1) Правила представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2) форму сведений, представляемую брокерами о сделках физических лиц с ценными бумагами согласно приложению 2 к настоящему приказу;

3) Правила представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, согласно приложению 3 к настоящему приказу;

4) форму сведений, представляемую товарными биржами о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, согласно приложению 4 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу:

1) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 28 июля 2016 года № 408 «Об утверждении Правил и форм представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами или биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже» (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14178, опубликован 9 сентября 2016 года в информационно-правовой системе «Әділет»);

2) пункт 4 Перечня приказов Министерства финансов Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения, утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2017 года № 213 «О внесении изменений и дополнений в некоторые приказы Министерства финансов Республики Казахстан» (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15096, опубликован 13 июня 2017 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

3. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательном порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

4. Настоящий приказ вводится в действие с 1 января 2021 года и подлежит официальному опубликованию.
«СОГЛАСОВАН»
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка
«СОГЛАСОВАН»
Министерство торговли и интеграции
Республики Казахстан

Приложение 1
к приказу Первого
заместителя Премьер-Министра
Республики Казахстан – Министра
финансов Республики Казахстан
от 4 июня 2020 года
№ 568
Правила представления брокерами
сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами (далее – Сведения).

Глава 2. Порядок представления Сведений

2. Сведения представляются брокерами по запросу органов государственных доходов по форме согласно приложению к настоящим Правилам.

3. Сведения представляются брокерами электронным способом посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей защиту, подтверждение подлинности, проверку целостности и шифрование передаваемых по сети данных по форме согласно приложению 2 к настоящему приказу, и заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

4. В случае невозможности представления Сведений по информационно-коммуникационной сети, а также в случае возникновения технических ошибок Сведения представляются в электронном виде в формате «Microsoft Excel» либо «Microsoft Access».

Приложение
к Правилам представления брокерами
сведений о сделках физических лиц
с ценными бумагами
форма
__________________________________________________________________________________________
(наименование органа государственных доходов)
в соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах
и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) просит представить имеющиеся сведения
о сделках физических лиц с ценными бумагами
фамилия, имя, отчество (при его наличии) ______________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер____________________________________________________
за период с __ 20 __ года по __ 20 __ года
Причины направления запроса________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Руководитель (заместитель)
органа государственных доходов ______________________________________________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, печать)

Приложение 2
к приказу Первого заместителя
Премьер-Министра Республики
Казахстан – Министра финансов
Республики Казахстан
от «___» ___ 20__ года № ___
форма
Наименование брокера________________________________________________________________
бизнес-идентификационный номер брокера ______________________________________________
№
Ин­ди­ви­ду­аль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер
Фа­ми­лия, имя, от­че­ство
(при его на­ли­чии) фи­зи­че­ско­го ли­ца
Вид цен­ной бу­ма­ги
Меж­ду­на­род­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный
но­мер цен­ной
бу­ма­ги (код ISIN)
Ко­ли­че­ство цен­ных бу­маг
Но­ми­наль­ная сто­и­мость цен­ных бу­маг, тен­ге
Да­та сдел­ки
Вид сдел­ки
Контр­агент
по сдел­ке
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Кол-во цен­ных бу­маг, со­став­ля­ю­щие ба­зо­вый ак­тив од­ной де­по­зи­тар­ной рас­пис­ки
Це­на раз­ме­ще­ния де­по­зи­тар­ных рас­пи­сок, тен­ге
Срок об­ра­ще­ния де­по­зи­тар­ных рас­пи­сок
На­име­но­ва­ние па­е­во­го ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да
Биз­нес-иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер управ­ля­ю­щей ком­па­нии
На­име­но­ва­ние управ­ля­ю­щей ком­па­нии
11
12
13
14
15
16
______________________________________________/___________________________________
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя, (электронная цифровая подпись)
Фамилия, имя, отчество (при его наличии), номер телефона исполнителя___________________
Адрес брокера_____________________________________________________________________

Приложение
к форме «Сведения,
представляемые брокерами,
о сделках физических лиц с
ценными бумагами»

1. Форма «Сведения, представляемые брокерами, о сделках физических лиц с ценными бумагами» (далее – Сведения) включает в себя следующие данные:
в графе 1 – порядковый номер строки;
в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица-держателя ценных бумаг;
в графе 3 – фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица-держателя ценных бумаг;
в графе 4 – указывается вид ценной бумаги, согласно пункту 2 статьи 129 Гражданского кодекса Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года, держателем которой является физическое лицо, указанное в графе 3;
в графе 5 – международный идентификационный номер ценной бумаги (код ISIN);
в графе 6 – количество ценных бумаг вида, указанного в графе 4;
в графе 7 – номинальная стоимость ценных бумаг, в тенге;
в графе 8 – дата сделки;
в графе 9 – вид сделки;
в графе 10 – контрагент по сделке;

2. В случае представления информации по депозитарным распискам, то дополнительно представляется следующая информация:
в графе 11 – количество ценных бумаг, составляющее базовый актив одной депозитарной расписки;
в графе 12 – цена размещения депозитарных расписок, в тенге;
в графе 13 – срок обращения депозитарных расписок;

3. В случае представления информации по паям дополнительно представляется следующая информация:
в графе 14 – наименование паевого инвестиционного фонда;
в графе 15 – бизнес-идентификационный номер управляющей компании;
в графе 16 – наименование управляющей компании.

4. Сведения заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

Приложение 3
к приказу Первого заместителя
Премьер-Министра Республики
Казахстан – Министра финансов
Республики Казахстан
от «___» ___ 20__ года № ___
Правила представления товарными биржами
сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами,
реализованными на товарной бирже

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже (далее – Сведения).

Глава 2. Порядок представления сведений

2. Сведения представляются товарными биржами по запросу органов государственных доходов по форме согласно приложению к настоящим Правилам.

3. Сведения представляются товарными биржами электронным способом посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей защиту, подтверждение подлинности, проверку целостности и шифрование передаваемых по сети данных по форме, согласно приложению 4 к настоящему Приказу, и заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

4. В случае невозможности получения Сведений по информационно-коммуникационной сети, а также в случае возникновения технических ошибок Сведения представляются в электронном виде в формате «Microsoft Excel» либо «Microsoft Access».

Приложение
к Правилам представления
товарными биржами сведений о сделках
физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже
форма
___________________________________________________________________________________________
(наименование органа государственных доходов)
в соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и
других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) просит представить имеющиеся сведения о
сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже
фамилия, имя, отчество (при его наличии) ______________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер ___________________________________________________
за период с __ 20 __ года по __ 20 __ года
Причины направления запроса________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Руководитель (заместитель)
органа государственных доходов ______________________________________________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, печать)

Приложение 4
к приказу Первого
заместителя Премьер-Министра
Республики Казахстан – Министра
финансов Республики Казахстан
от «___» ___ 20__ года № ___
форма
Наименование товарной биржи _________________________________________
бизнес-идентификационный номер ______________________________________
№
Ин­ди­ви­ду­аль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер фи­зи­че­ско­го ли­ца
Фа­ми­лия, имя, от­че­ство
(при его на­ли­чии)
На­име­но­ва­ние
то­ва­ра
Еди­ни­ца
из­ме­ре­ния
Сто­и­мость то­ва­ра (тен­ге)
1
2
3
4
5
6
______________________________________________/______________________
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя, (электронная цифровая подпись)
Фамилия, имя, отчество (при его наличии), номер телефона исполнителя______
____________________________________________________________________
Адрес товарной биржи ________________________________________________

Приложение
к форме «Сведения,
представляемые товарными биржами
о сделках физических лиц с биржевыми
товарами, реализованными на
товарной бирже»

1. Форма «Сведения, представляемые товарными биржами о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже» (далее – Сведения) включает в себя следующие данные:
в графе 1 – порядковый номер строки;
в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица-покупателя биржевого товара;
в графе 3 – фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица-покупателя биржевого товара;
в графе 4 – наименование биржевого товара;
в графе 5 – единица измерения биржевого товара;
в графе 6 – стоимость биржевого товара, в тенге.

2. Сведения заверяются электронной цифровой подписью руководителя.