В целях приведения нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан в соответствие с законодательством Республики Казахстан, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ :

2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу пункт 1 совместного постановления Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 12 апреля 2004 года № 116 и Национального Банка Республики Казахстан от 12 апреля 2004 года № 55 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности организациями, осуществляющими брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, и внесении изменений в постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 22 октября 1996 года № 118 "Об утверждении Инструкции о порядке предоставления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 238, и в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 декабря 2002 года № 486 "Об утверждении Правил представления отчетов организациями, обладающими лицензиями на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Республики Казахстан", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 2124" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2854, опубликованное 29 мая 2004 года в газетах "Казахстанская правда" № 117-118 и "Егемен Казакстан" № 138).

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, организаций, осуществляющих брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Ассоциации финансистов Казахстана.

"СОГЛАСОВАНО"
Председатель Агентства Республики
Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций

Утверждена
постановлением Правления Национального
Банка Республики Казахстан
от "15" декабря 2004 года № 178
Инструкция о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан " О Национальном Банке Республики Казахстан " от 30 марта 1995 года, " О бухгалтерском учете и финансовой отчетности " от 28 февраля 2007 года, " О рынке ценных бумаг " от 2 июля 2003 года, а также другими нормативными правовыми актами Республики Казахстан.

2. Настоящая Инструкция устанавливает перечень, формы и сроки представления финансовой отчетности, за исключением годовой, организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность (далее - брокеры-дилеры) в уполномоченный государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).

3-1. Финансовая отчетность брокеров-дилеров составляется в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, международными стандартами финансовой отчетности и настоящей Инструкцией.

4. Ежеквартально, не позднее 18.00 часов времени города Астаны, пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, брокеры-дилеры, за исключением брокеров-дилеров с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, осуществляющих отдельные виды банковских операций, представляют следующую финансовую отчетность:

4-1. Ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны, пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, брокеры-дилеры с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, осуществляющих отдельные виды банковских операций, представляют следующую финансовую отчетность:

6. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах казахстанских тенге. Сумма менее пятисот казахстанских тенге в финансовой отчетности округляется до нуля, а сумма, равная пятистам казахстанских тенге и выше, округляется до тысячи казахстанских тенге.

10-1. Финансовая отчетность на бумажном носителе, составляемая ежеквартально, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у брокера-дилера. По требованию уполномоченного органа брокер-дилер не позднее двух рабочих дней со дня получения письменного запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.

10-2. Финансовая отчетность, представленная на электронном носителе, должна соответствовать финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем брокера-дилера или лицом, его замещающим.

12. При обнаружении неточностей или ошибок в финансовой отчетности, представленной брокером-дилером, уполномоченный орган уведомляет об этом брокера-дилера. Брокер-дилер не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления представляет доработанную с учетом замечаний финансовую отчетность на электронном носителе.

Приложение 1
к Инструкции о перечне, формах
и сроках представления
финансовой отчетности организациями,
осуществляющими брокерскую и дилерскую
деятельность на рынке ценных бумаг
форма 1
Бухгалтерский баланс
______________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг)
по состоянию на "____" "_____________" 200____года
(в тысячах казахстанских тенге)
На­име­но­ва­ние
ста­тьи
Приме­чание
на ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
на ко­нец
преды­ду­ще­го
го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Ос­нов­ные сред­ства
(за вы­че­том амор­ти­за­ции)
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
(за вы­че­том амор­ти­за­ции)
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы,
пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи
Ин­ве­сти­ци­он­ная недви­жи­мость
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал
дру­гих юри­ди­че­ских лиц
Дол­го­сроч­ные зай­мы предо­став­лен­ные (за вы­че­том ре­зер­вов по со­мни­тель­ным дол­гам)
Дол­го­сроч­ная де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность (за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри)
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые
до по­га­ше­ния (за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри)
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в
на­ли­чии для про­да­жи (за
вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри)
От­сро­чен­ное на­ло­го­вое
тре­бо­ва­ние
Аван­сы вы­дан­ные
Про­чие ак­ти­вы
За­па­сы
Тре­бо­ва­ния к бюд­же­ту по
на­ло­гам и дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам в
бюд­жет
Рас­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
Крат­ко­сроч­ные зай­мы предо­став­лен­ные (за вы­че­том ре­зер­вов по со­мни­тель­ным дол­гам)
Про­чая де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
(за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри)
Опе­ра­ция "Об­рат­ное РЕ­ПО"
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты
Тор­го­вые цен­ные бу­ма­ги
Вкла­ды раз­ме­щен­ные
(за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри)
День­ги и де­неж­ные
эк­ви­ва­лен­ты
в том чис­ле:
на­лич­ные день­ги в кас­се
день­ги на сче­тах в бан­ках
Ито­го ак­ти­вы:
Ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал
Пре­мии (до­пол­ни­тель­ный
опла­чен­ный ка­пи­тал)
Изъ­ятый ка­пи­тал
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
Про­чие ре­зер­вы
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль
(непо­кры­тый убы­ток):
в том чис­ле:
преды­ду­щих лет
от­чет­но­го пе­ри­о­да
Ито­го ка­пи­тал:
До­ля мень­шин­ства
Обя­за­тель­ства
Дол­го­сроч­ные
по­лу­чен­ные зай­мы
в том чис­ле:
фи­нан­со­вая арен­да
Дол­го­сроч­ная
кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
Дол­го­сроч­ные оце­ноч­ные
обя­за­тель­ства
Вы­пу­щен­ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги
От­сро­чен­ное на­ло­го­вое
обя­за­тель­ство
До­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
Аван­сы по­лу­чен­ные
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по
рас­че­там с ак­ци­о­не­ра­ми
по ак­ци­ям
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по
рас­че­там с пер­со­на­лом
Обя­за­тель­ство пе­ред
бюд­же­том по на­ло­гам и
дру­гим обя­за­тель­ным
пла­те­жам в бюд­жет
Крат­ко­сроч­ная
кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
Крат­ко­сроч­ные оце­ноч­ные
обя­за­тель­ства
Крат­ко­сроч­ные
по­лу­чен­ные зай­мы
Опе­ра­ция "РЕ­ПО"
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты
Про­чие обя­за­тель­ства
Ито­го обя­за­тель­ства:
Ито­го ка­пи­тал и
обя­за­тель­ства
Первый руководитель _____________дата____________
Главный бухгалтер _______________дата____________
Исполнитель_____________________ дата ___________
Телефон _____________
Место для печати

Приложение 2
к Инструкции о перечне, формах
и сроках представления
финансовой отчетности организациями,
осуществляющими брокерскую и дилерскую
деятельность на рынке ценных бумаг
форма 2
Отчет о прибылях и убытках
______________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг)
по состоянию на "___"_________ 200___ года
(в тысячах казахстанских тенге)
На­име­но­ва­ние
ста­тей
Приме­чание
За
от­четный
пе­ри­од
За
пе­ри­од
с на­ча­ла
те­ку­щего го­да
(с на­раста­ю­щим
ито­гом)
За ана­логич­ный
пе­ри­од
пре­дыду­ще­го
го­да
За ана­логич­ный
пе­ри­од с
на­ча­ла
преды­дуще­го го­да
(с на­рас­тающим
ито­гом)
1
2
3
4
5
6
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния
от ос­нов­ной
де­я­тель­но­сти
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния
по те­ку­щим
сче­там и разме­щен­ным
вкла­дам
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния
(ку­по­на и/или
дис­кон­та) по
при­об­ре­тен­ным
цен­ным бу­ма­гам
До­хо­ды (убыт­ки)
от куп­ли- про­да­жи
цен­ных бу­маг
(нет­то)
До­хо­ды (убыт­ки)
от из­ме­не­ния
сто­и­мо­сти
тор­го­вых
цен­ных бу­маг
(нет­то)
До­хо­ды по
опе­ра­ци­ям
"об­рат­ное РЕ­ПО"
До­хо­ды (убыт­ки)
от пе­ре­оцен­ки
ино­стран­ной
ва­лю­ты (нет­то)
До­хо­ды от
ре­а­ли­за­ции
нефи­нан­со­вых
ак­ти­вов и
по­лу­че­ния
ак­ти­вов
Про­чие до­хо­ды
Ито­го до­хо­дов
Ко­мис­си­он­ные
рас­хо­ды
Рас­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния
(пре­мии) по
при­об­ре­тен­ным
цен­ным бу­ма­гам
Рас­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния
по вы­пу­щен­ным
цен­ным бу­ма­гам
Рас­хо­ды по
опе­ра­ци­ям "РЕ­ПО"
Рас­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния
по по­лу­чен­ным
зай­мам и
фи­нан­со­вой арен­де
Об­щие ад­ми­нистра­тив­ные рас­хо­ды
в том чис­ле:
рас­хо­ды на опла­ту тру­да и
ко­ман­ди­ро­воч­ные
амор­ти­за­ци­он­ные
от­чис­ле­ния и из­нос
рас­хо­ды по
те­ку­щей арен­де
рас­хо­ды по вы­пла­те на­ло­гов
и дру­гих
обя­за­тель­ных
пла­те­жей в
бюд­жет (кро­ме
кор­по­ра­тив­но­го
по­до­ход­но­го
на­ло­га)
Рас­хо­ды от
ре­а­ли­за­ции
нефи­нан­со­вых
ак­ти­вов и
пе­ре­да­чи
ак­ти­вов
Про­чие рас­хо­ды
Ито­го рас­хо­дов
При­быль (убы­ток)
до от­чис­ле­ния в
ре­зер­вы
(про­ви­зии)
Ре­зер­вы
(вос­ста­нов­ле­ние
ре­зер­вов) на
воз­мож­ные
по­те­ри по
опе­ра­ци­ям
До­ход от уча­стия
в ка­пи­та­ле
дру­гих юри­дичес­ких лиц
При­быль (убы­ток)
за пе­ри­од
При­быль (убы­ток)
от пре­кра­щен­ной
де­я­тель­но­сти
При­быль (убы­ток)
до на­ло­го­об­ло­же­ния
Кор­по­ра­тив­ный
по­до­ход­ный на­лог
Чи­стая при­быль
(убы­ток) по­сле
на­ло­го­об­ло­же­ния
До­ля мень­шин­ства
Чи­стая при­быль
(убы­ток) за пе­ри­од
Первый руководитель _____________дата____________
Главный бухгалтер _______________дата____________
Исполнитель_____________________ дата____________
Телефон _____________
Место для печати