В целях приведения нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан в соответствие с законодательством Республики Казахстан, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 мая 2003 года № 179 "Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2394, опубликованное 12 - 27 июля 2003 года в печатных изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана");

2) совместное постановление Правлений Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 мая 2004 года № 145 и Национального Банка Республики Казахстан от 24 мая 2004 года № 77 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 мая 2003 года № 179 "Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами", зарегистрированное в Министерстве юстиции под № 2394" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2927, опубликованное 3 июня 2004 года в газете "Казахстанская правда" № 120-121 и 1 июня 2004 года в газете "Егемен Казакстан" № 139).

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Ассоциации финансистов Казахстана.

"СОГЛАСОВАНО"
Председатель Агентства Республики
Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций
23 декабря 2004 г.

Утверждена
постановлением Правления Национального
Банка Республики Казахстан
от "15" декабря 2004 года № 173
Инструкция о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами

2. Настоящая Инструкция устанавливает перечень, формы и сроки представления ежемесячной финансовой отчетности организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами (далее - организации) в уполномоченный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).

6. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах казахстанских тенге. Сумма менее пятисот казахстанских тенге в финансовой отчетности округляется до нуля, а сумма, равная пятистам казахстанских тенге и выше, округляется до тысячи казахстанских тенге.

10-1. Финансовая отчетность на бумажном носителе, составляемая ежемесячно, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится в организации. По требованию уполномоченного органа организация не позднее двух рабочих дней со дня получения письменного запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.
10-2. Финансовая отчетность, представленная на электронном носителе, должна соответствовать финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем организации или лицом, его замещающим.

12. При обнаружении неточностей или ошибок в финансовой отчетности, представленной организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом организацию. Организация не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления представляет доработанную с учетом замечаний финансовую отчетность на электронном носителе.

Приложение 1
к Инструкции о перечне, формах
и сроках представления ежемесячной
финансовой отчетности организациями,
осуществляющими инвестиционное
управление пенсионными активами
форма 1
Бухгалтерский баланс
______________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами)
по состоянию на "____" "_____________" 200____года
(в тысячах казахстанских тенге)
На­име­но­ва­ние
ста­тьи
При­меча­ние
на ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
на ко­нец
преды­ду­ще­го
го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Ос­нов­ные сред­ства
(за вы­че­том амор­ти­за­ции)
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
(за вы­че­том амор­ти­за­ции)
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы,
пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи
Ин­ве­сти­ци­он­ная недви­жи­мость
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал
дру­гих юри­ди­че­ских лиц
Дол­го­сроч­ная де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность (за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри)
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые
до по­га­ше­ния (за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри)
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в
на­ли­чии для про­да­жи
(за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри)
От­сро­чен­ное на­ло­го­вое
тре­бо­ва­ние
Аван­сы вы­дан­ные
Про­чие ак­ти­вы
За­па­сы
Тре­бо­ва­ния к бюд­же­ту по
на­ло­гам и дру­гим обя­за­тель­ным
пла­те­жам в бюд­жет
Рас­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
Про­чая де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность (за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри)
Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния
в том чис­ле:
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
от ин­ве­сти­ци­он­но­го
до­хо­да/убыт­ка по пен­си­он­ным
ак­ти­вам
Опе­ра­ция "Об­рат­ное РЕ­ПО"
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты
Тор­го­вые цен­ные бу­ма­ги
(за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри)
Вкла­ды раз­ме­щен­ные
(за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри)
День­ги и де­неж­ные
эк­ви­ва­лен­ты
в том чис­ле:
на­лич­ные день­ги в кас­се
день­ги на сче­тах в бан­ках
Ито­го ак­ти­вы:
Ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал
Пре­мии (до­пол­ни­тель­ный
опла­чен­ный ка­пи­тал)
Изъ­ятый ка­пи­тал
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
Про­чие ре­зер­вы
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль
(непо­кры­тый убы­ток):
в том чис­ле:
преды­ду­щих лет
от­чет­но­го пе­ри­о­да
Ито­го ка­пи­тал:
До­ля мень­шин­ства
Обя­за­тель­ства
Дол­го­сроч­ные по­лу­чен­ные
зай­мы
в том чис­ле:
фи­нан­со­вая арен­да
Дол­го­сроч­ная кре­ди­тор­ская
за­дол­жен­ность
Дол­го­сроч­ные оце­ноч­ные
обя­за­тель­ства
От­сро­чен­ное на­ло­го­вое
обя­за­тель­ство
До­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
Аван­сы по­лу­чен­ные
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по
рас­че­там с ак­ци­о­не­ра­ми
по ак­ци­ям
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по
рас­че­там с пер­со­на­лом
Обя­за­тель­ство пе­ред
бюд­же­том по на­ло­гам и
дру­гим обя­за­тель­ным
пла­те­жам в бюд­жет
Крат­ко­сроч­ная кре­ди­тор­ская
за­дол­жен­ность
Крат­ко­сроч­ные оце­ноч­ные
обя­за­тель­ства
Крат­ко­сроч­ные
по­лу­чен­ные зай­мы
Опе­ра­ция "РЕ­ПО"
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты
Про­чие обя­за­тель­ства
Ито­го обя­за­тель­ства:
Ито­го ка­пи­тал и
обя­за­тель­ства
Первый руководитель _____________дата____________
Главный бухгалтер _______________дата____________
Исполнитель_____________________ дата ___________
Телефон _____________
Место для печати

Приложение 2
к Инструкции о перечне, формах
и сроках представления ежемесячной
финансовой отчетности организациями,
осуществляющими инвестиционное
управление пенсионными активами
форма 2
Отчет о прибылях и убытках
______________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами)
по состоянию на "____" "_____________" 200____года
(в тысячах казахстанских тенге)
На­име­но­ва­ние
ста­тей
Примечание
За
от­четный
пе­ри­од
За
пе­ри­од
с на­ча­ла
те­ку­щего го­да
(с
на­рас­тающим
ито­гом)
За
ана­логич­ный
пе­ри­од
пре­дыду­ще­го
го­да
За
ана­логич­ный
пе­ри­од
с на­ча­ла
пре­дыду­ще­го
го­да (с
на­рас­тающим
ито­гом)
1
2
3
4
5
6
Ко­мис­си­он­ные
воз­на­граж­де­ния
в том чис­ле:
от пен­си­он­ных
ак­ти­вов
от ин­ве­сти­ци­он­но­го
до­хо­да/убыт­ка по
пен­си­он­ным ак­ти­вам
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния по
те­ку­щим сче­там и
раз­ме­щен­ным
вкла­дам
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния
(ку­по­на и/или
дис­кон­та) по
при­об­ре­тен­ным
цен­ным бу­ма­гам
До­хо­ды (убыт­ки)
от куп­ли-про­да­жи
цен­ных бу­маг
(нет­то)
До­хо­ды (убыт­ки) от
из­ме­не­ния сто­и­мо­сти
тор­го­вых цен­ных
бу­маг (нет­то)
До­хо­ды по
опе­ра­ци­ям
"об­рат­ное РЕ­ПО"
До­хо­ды (убыт­ки)
от пе­ре­оцен­ки
ино­стран­ной
ва­лю­ты (нет­то)
До­хо­ды от
ре­а­ли­за­ции
нефи­нан­со­вых
ак­ти­вов и
по­лу­че­ния ак­ти­вов
Про­чие до­хо­ды
Ито­го до­хо­дов
Ко­мис­си­он­ные
рас­хо­ды
Рас­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния
(пре­мии) по
при­об­ре­тен­ным
цен­ным бу­ма­гам
Рас­хо­ды по
опе­ра­ци­ям "РЕ­ПО"
Рас­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния
по по­лу­чен­ным
зай­мам и
фи­нан­со­вой арен­де
Об­щие ад­ми­нистра­тив­ные
рас­хо­ды
в том чис­ле:
рас­хо­ды на
опла­ту тру­да и
ко­ман­ди­ро­воч­ные
амор­ти­за­ци­он­ные
от­чис­ле­ния и из­нос
рас­хо­ды по
те­ку­щей арен­де
рас­хо­ды по
вы­пла­те на­ло­гов
и дру­гих обя­затель­ных пла­те­жей
в бюд­жет (кро­ме
кор­по­ра­тив­но­го
по­до­ход­но­го
на­ло­га)
Рас­хо­ды от
ре­а­ли­за­ции
нефи­нан­со­вых
ак­ти­вов и
пе­ре­да­чи ак­ти­вов
Про­чие рас­хо­ды
Ито­го рас­хо­дов
При­быль (убы­ток)
до от­чис­ле­ния в
ре­зер­вы (про­ви­зии)
Ре­зер­вы (вос­станов­ле­ние ре­зер­вов)
на воз­мож­ные
по­те­ри по
опе­ра­ци­ям
До­ход от уча­стия в
ка­пи­та­ле дру­гих
юри­ди­че­ских лиц
При­быль (убы­ток) за
пе­ри­од
При­быль (убы­ток) от
пре­кра­щен­ной
де­я­тель­но­сти
При­быль (убы­ток)
до на­ло­го­об­ло­же­ния
Кор­по­ра­тив­ный
по­до­ход­ный на­лог
Чи­стая при­быль
(убы­ток) по­сле
на­ло­го­об­ло­же­ния
До­ля мень­шин­ства
Чи­стая при­быль
(убы­ток) за пе­ри­од
Первый руководитель _____________дата____________
Главный бухгалтер _______________дата____________
Исполнитель_____________________ дата____________
Телефон _____________
Место для печати