плана восстановления финансовой устойчивости банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, а также правил и сроков его представления в уполномоченный орган
В соответствии с частью второй пункта 4 статьи 88 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Настоящие Требования к содержанию плана восстановления финансовой устойчивости банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (далее – план восстановления), а также правила и сроки его представления в уполномоченный орган (далее – Требования) разработаны в соответствии с частью второй пункта 4 статьи 88 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее – Закон о банках).

1) критически важные банковские и иные операции – виды деятельности и операции банка, определенные в соответствии со статьей 22 Закона о банках, прекращение или нарушение которых способно оказать негативное воздействие на права и законные интересы депозиторов, иных кредиторов, клиентов и корреспондентов банка, а также на финансовую стабильность Республики Казахстан;

2) ранние сигналы – значения показателей, свидетельствующие о вероятности ухудшения финансовой устойчивости банка до достижения признаков ухудшения финансовой устойчивости банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, определяемых в соответствии со значениями финансово-экономических и иных показателей (количественных и качественных);

3) идиосинкразическое событие – событие, обусловленное внутренними факторами деятельности конкретного банка либо филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, способное оказать существенное влияние на его финансовую устойчивость независимо от состояния финансовой системы или макроэкономической среды;

5) снижение вероятности применения режима урегулирования, принудительной ликвидации банка или прекращения деятельности филиала банка-нерезидента Республики Казахстан и не должен предусматривать использование государственных средств для восстановления финансовой устойчивости банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан;

являются достаточными для восстановления финансовой устойчивости банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан;
являются реализуемыми, своевременными и применимыми в рамках сценариев стресс-тестирования, определенных банком.

6. Признаки ухудшения финансовой устойчивости банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан определяются на основании финансово-экономических и иных показателей, достижение пороговых значений которых является основанием для применения режима восстановления финансовой устойчивости банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан.

План восстановления представляется банком, филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан в уполномоченный орган для предварительного рассмотрения не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом.
План восстановления также подлежит актуализации и представлению в уполномоченный орган в течение 30 (тридцати) календарных дней со дня наступления одного из следующих случаев:

2) изменение видов и (или) масштаба осуществляемой банковской деятельности, которое может оказать существенное влияние на финансовую устойчивость банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан и (или) влечет необходимость внесения изменений в план восстановления по другим причинам, в том числе переход (переоформление) банка с базовой банковской лицензией в банк с универсальной банковской лицензией.

8. По результатам рассмотрения плана восстановления (в том числе актуализированного и (или) доработанного с учетом замечаний и (или) предложений уполномоченного органа) уполномоченный орган в срок не позднее 30 (тридцати) календарных дней со дня его получения направляет банку, филиалу банка-нерезидента Республики Казахстан уведомление о наличии либо отсутствии замечаний (далее - уведомление).

В случае отсутствия замечаний уполномоченного органа банк, филиал банка-нерезидента Республики Казахстан обеспечивает согласование плана восстановления с крупными участниками банка и (или) банковским холдингом (при наличии) и его утверждение органом управления банка в течение 15 (пятнадцати) календарных дней со дня получения соответствующего уведомления.

5) описание порядка действий банка при выявлении признаков ухудшения и восстановлении финансовой устойчивости банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, а также закрепление руководящих работников, ответственных за реализацию мер по восстановлению финансовой устойчивости филиала банка – нерезидента Республики Казахстан;

описание бизнес-модели и основных направлений деятельности;
информацию о факторах, влияющих на финансовую устойчивость банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, включая концентрацию рисков, зависимость от отдельных источников фондирования и иные условия деятельности, ухудшение которых может привести к снижению финансовой устойчивости банка;
информацию о деятельности дочерних организации банка и (или) организации, в которых банк имеет значительное участие в капитале;
информацию о ключевых финансовых, операционных и иных взаимосвязях с дочерними организациями банка и (или) организациями, в которых банк имеет значительное участие в капитале, включая внутригрупповые операции и распределение рисков;
описание видов критически важных банковских и иных операций, включая порядок и критерии их определения.

12. План восстановления включает информацию об изменениях в деятельности банка, его дочерних организаций и организаций, в которых банк имеет значительное участие в капитале, а также изменениях в финансовом секторе и макроэкономической среде, произошедших после представления предыдущего плана восстановления и учитываемых при актуализации плана восстановления (при наличии), которые могут оказать влияние на финансовую устойчивость банка.

13. Банк, филиал банка-нерезидента Республики Казахстан обеспечивает функционирование механизмов раннего реагирования, направленных на выявление признаков ухудшения финансовой устойчивости на ранней стадии, с учетом профиля рисков, размера, сложности и масштаба деятельности банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан.

14. Банк, филиал банка-нерезидента Республики Казахстан формирует и представляет перечень показателей (количественных и качественных), используемых для выявления признаков ухудшения финансовой устойчивости, включая значения ранних сигналов, определяемые в рамках механизмов раннего реагирования, согласно приложению 1 к Требованиям.

17. План восстановления предусматривает комплекс мер по восстановлению финансовой устойчивости банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, включая меры по восстановлению и поддержанию достаточности собственного капитала (для банков), ликвидности, также иные меры, направленные на обеспечение финансовой устойчивости банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан.

Меры по восстановлению финансовой устойчивости филиала банка - нерезидента Республики Казахстан, предпринимаются банком - нерезидентом Республики Казахстан.

указание крупного участника, банковского холдинга (при наличии) осуществляющего докапитализацию банка;
размер (сумму) докапитализации банка крупным участником, банковским холдингом (при наличии);
способы осуществления докапитализации банка крупным участником, банковским холдингом (при наличии) (внесение денежных средств в уставный капитал, приобретение акций дополнительной эмиссии);
сроки осуществления докапитализации банка крупным участником, банковским холдингом (при наличии) с даты достижения пороговых значений показателей (количественных и качественных), используемых для выявления признаков ухудшения финансовой устойчивости;
сведения о наличии у крупного участника, банковского холдинга (при наличии) финансовых возможностей для осуществления докапитализации;
сведения о наличии соглашений либо иных документов, содержащих условия и (или) предусматривающих обязательства крупного участника, банковского холдинга (при наличии) по осуществлению докапитализации банка.

размер (сумму) привлекаемых средств в рамках указанных мер;
сроки реализации указанных мер с даты достижения соответствующих предельных значений индикаторов;
описание порядка реализации указанных мер, включая порядок выпуска и размещения акций, долговых ценных бумаг, а также иных финансовых инструментов.

источники восстановления ликвидности, включая привлечение средств на межбанковском рынке, совершение операций репо, получение средств от крупных участников, банковских холдингов (при наличии) и (или) иных акционеров, инвесторов, продажу активов, а также использование иных доступных рыночных инструментов;
размер (сумму) привлекаемой ликвидности в рамках соответствующих мер;
сроки реализации мер по восстановлению ликвидности с даты достижения предельных значений индикаторов;
описание порядка реализации мер, включая условия и механизмы привлечения ликвидности, продажи активов, а также предоставления банком обеспечения для привлечения ликвидности (при наличии);
сведения о доступности и реализуемости указанных источников ликвидности, подтверждаемые соответствующими соглашениями, письмами-обязательствами крупного участника, банковского холдинга (при наличии) и (или) иных акционеров, наличием активов, пригодных для использования в качестве обеспечения, а также иными документами (при наличии).

удержания чистой прибыли, включая ограничение или отказ от выплаты дивидендов, обратного выкупа акций и применения иных форм распределения прибыли банка;
снижение уровня принимаемых рисков и долговой нагрузки банка, включая реструктуризацию его деятельности и продажу активов;
добровольную реструктуризацию обязательств в целях восстановления финансовой устойчивости банка.
Указанные меры сопровождаются определением объема привлекаемых средств (при наличии), сроков и порядка их реализации, а также сведениями об их доступности и реализуемости, подтверждаемыми соответствующими документами.

Указанные меры сопровождаются определением объема привлекаемых средств (при наличии), сроков и порядка их реализации, а также сведениями об их доступности и реализуемости, подтверждаемыми соответствующими документами.

реагирования на достижение значений ранних сигналов и пороговых значений показателей, используемых для выявления признаков ухудшения финансовой устойчивости;
реализации мер по восстановлению финансовой устойчивости, включая распределение функций и ответственности между руководящими работниками и структурными подразделениями банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан;
взаимодействия с уполномоченным органом и иными заинтересованными сторонами в ходе реализации мер по восстановлению финансовой устойчивости.

Банк, филиал банка-нерезидента Республики Казахстан определяет порядок реагирования на достижение значений ранних сигналов, используемых для выявления признаков ухудшения финансовой устойчивости, который должен включать, но не ограничиваться:
уведомление руководящего работника, ответственного за реализацию мер по восстановлению финансовой устойчивости, с предоставлением сведений о достигнутых значениях и динамике показателей;
информирование исполнительного органа банка с представлением анализа динамики показателей и предварительной оценки применимых мер восстановления;
применение превентивных мер в рамках механизмов раннего реагирования.

Порядок реагирования на достижение пороговых значений определяется банком, филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан и должен предусматривать, но не ограничиваться:
уведомление руководящего работника, ответственного за реализацию мер по восстановлению финансовой устойчивости;
рассмотрение исполнительным органом банка сложившейся ситуации и подготовка предложений по реализации мер, предусмотренных планом восстановления;
уведомление уполномоченного органа о факте достижения пороговых значений показателей с приложением перечня мер, предлагаемых к реализации в рамках плана восстановления.

закрепление руководящих работников, ответственных за реализацию мер по восстановлению финансовой устойчивости банка;
установление сроков реализации мер по восстановлению финансовой устойчивости;
привлечение денежных ресурсов, предусмотренных мерами восстановления;
обеспечение операционной непрерывности банка в условиях стресса, включая:
доступ к инфраструктуре финансовых рынков (клиринг, расчеты, платежи и иные услуги);
наличие и доступность внутренних ресурсов и цифровых систем;
обеспечение выполнения критически важных банковских и иных операций;
распределение функций и ответственности между структурными подразделениями банка;
взаимодействие и обмен информацией между структурными подразделениями банка, органами управления банка, уполномоченным органом и иными заинтересованными сторонами, необходимое для реализации мер по восстановлению финансовой устойчивости.

2) порядок раскрытия информации о реализуемых мерах восстановления, с указанием периодичности и характера информации предоставляемой каждой из заинтересованных сторон, а также с учетом недопущения преждевременного распространения сведений, способных повлечь негативные последствия для финансовой устойчивости банка;

3) назначение руководящего работника, ответственного за взаимодействие с заинтересованными сторонами, и определение единого канала коммуникации в целях исключения противоречивых или несогласованных сообщений о финансовом состоянии банка и ходе реализации мер по восстановлению финансовой устойчивости.

дефолт одного или нескольких крупных участников финансового рынка, способный оказать системное влияние на финансовую устойчивость банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан;
снижение ликвидности на межбанковском рынке, способное оказать негативное влияние на финансовую устойчивость банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан;
ухудшение стоимости активов на финансовых рынках, включая долговой, валютный и товарный рынки, способное оказать негативное влияние на финансовую устойчивость банка, филиала банка - нерезидента Республики Казахстан;
ухудшение макроэкономической ситуации.

дефолт контрагентов банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, способный оказать негативное влияние на финансовую устойчивость банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан;
реализация репутационного риска банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан либо дочерних организаций банка и (или) организаций, в которых банк имеет значительное участие в капитале (при их наличии), способное оказать негативное влияние на их финансовую устойчивость;
отток ликвидности, способный оказать негативное влияние на финансовую устойчивость банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан;
снижение стоимости активов банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, а также организаций банковской группы, способное оказать негативное влияние на их финансовую устойчивость;
операционные потери, способные оказать негативное влияние на финансовую устойчивость банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан.

2) основываться на событиях, релевантных бизнес-модели, структуре фондирования, масштабу и сложности осуществляемой деятельности банка, с учетом его взаимосвязей с другими участниками финансового рынка, а также охватывать деятельность дочерних организаций банка и (или) организаций, в которых банк имеет значительное участие в капитале (при их наличии);

В целях настоящих Требований допускается использование сценариев стресс-тестирования, применяемых банком в рамках Правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для банков и филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 28 апреля 2026 года № 86 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 38586), при условии их соответствия критериям, предусмотренным пунктом 32 Требований.

достаточность собственного капитала (применяется для банка);
ликвидность;
прибыльность.

Практическое упражнение по симуляции развития сценария стресс-тестирования проводится на основе порядка действий банка при реализации мер по восстановлению финансовой устойчивости, предусмотренными пунктами 28 и 29 Требований.

описание порядка действий банка при реализации мер по восстановлению финансовой устойчивости в соответствии с пунктом 35 Требований;
соблюдение сроков выполнения мер по восстановлению финансовой устойчивости;
ограничения и недостатки, препятствующие выполнению мер по восстановлению финансовой устойчивости (в случае выявления);
влияние реализации мер по восстановлению финансовой устойчивости на финансовое и экономическое положение банка, включая собственный капитал, ликвидность, прибыльность и профиль рисков;
влияние стрессовых условий и мер по восстановлению финансовой устойчивости на деловую репутацию, включая риски ее ухудшения, а также понижения кредитного рейтинга;
способность банка обеспечивать непрерывность операционной деятельности и выполнения критически важных банковских и иных операций при реализации мер по восстановлению финансовой устойчивости.