Сұраныс пен ұсыныс көздерінің, сондай-ақ ішкі валюта нарығында шетел валютасын пайдалану бағыттарының мониторингін жүзеге асыру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ :

2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігіне, уәкілетті банктерге жіберсін.

"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасы
Қаржы нарығы мен қаржы
ұйымдарын реттеу және
қадағалау агенттігі
Төрағасы
2005 жылғы 11 қараша
"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасы
Статистика агенттігі
Төрағаның бірінші орынбасары
2005 жылғы 4 қараша

Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2005 жылғы 29 қазандағы
N 135 қаулысымен бекітілді
Уәкілетті банктердің ішкі валюта нарығында сұраныс пен ұсыныс көздері бойынша есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық

1. Осы Нұсқаулық "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкітуралы", "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметітуралы", " Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы " Қазақстан Республикасының Заңдарына және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің (бұдан әрі - Ұлттық Банк) басқа нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес әзірленді және уәкілетті банктердің (бұдан әрі - банктер) ішкі валюта нарығында сұраныс пен ұсыныс көздері бойынша есеп беру тізбесін, нысандарын және ұсыну мерзімдерін белгілейді.

2. Осы Нұсқаулықтың мақсаты ішкі валюта нарығындағы банк операциялары және клиенттердің банктік шоттары және шетел валютасындағы банктік шоттарын ашпай жүргізілетін аударымдар бойынша ақша қозғалысы туралы ақпаратты жинау арқылы шетел валютасын сатып алу/сату мақсаттарында түсу/жұмсалу көздерін бірегейлендіру және бағалау болып табылады.

4. Банктің есеп беруі клиенттердің барлық банктік шоттары және шетел валютасындағы банктік шоттарын ашпай жүргізілетін аударымдар бойынша ақпарат негізінде тұтастай банк жүйесі бойынша ұсынылады. Банктің клиенттеріне резидент және резидент емес жеке тұлғалар, сондай-ақ филиалдар мен өкілдіктерді қоса алғанда банктер болып табылмайтын резидент және резидент емес заңды тұлғалар жатады. Есеп беруге сондай-ақ бір банктің клиенттері арасындағы операциялар және бір клиенттің банктік шоттары бойынша ақша аударымдары жөніндегі мәліметтер де кіреді.

5. 1-нысан бойынша "Клиенттердің банктік шоттарымен және банктік шотын ашпай жүргізілетін аударымдар бойынша шетел валютасындағы ақша қозғалысы туралы жиынтық есепті" және 2-нысан бойынша "Банктердің және оның клиенттерінің шетел валютасын сатып алу/сатуы туралы есепті" банктер ай сайын жасайды. Есептерді ұсыну мерзімі - есептік кезеңнен кейінгі айдың жетінші күніне (қоса алғанда) дейін.
3-нысан бойынша "Клиенттердің шетел валютасындағы банктік шоттарындағы ақша қозғалысы туралы есепті" банктер он күндік сайын - айдың бірінен онына дейін, он бірінен жиырмасына дейін, жиырма бірінен күнтізбелік айдың соңғы күніне дейін жасайды. Есепті ұсыну мерзімдері - әрбір айдың төртінші, он төртінші, жиырма төртінші күндері.

9. Есеп беру есеп берудің әрбір нысаны үшін белгіленген бірліктерде жасалады. Ұлттық сол сияқты шетел валютасында мың бірлікпен жасалатын есеп беруде валютаның бес жүз бірлігінен кем сома нөлге дөңгелектенеді, валютаның бес жүзге тең және одан жоғары бірлігі валютаның мың бірлігіне дейін дөңгелектенеді.

10. Есепті толтыру кезінде операцияларды жіктеу осы Нұсқаулықтың талаптарына сәйкес нақтылауды ескере отырып, Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 1011 болып тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банк Басқармасының 1999 жылғы 15 қарашадағы N 388 болып бекітілген "Қазақстан Республикасының мемлекеттік жіктеушісін - төлем белгілеудің бірыңғай жіктеушісін қолдану ережесін бекіту жөніндегі" қаулысына сәйкес жүзеге асырылады.

11. Қазақстан Республикасы заңды тұлғаларының, сондай-ақ Қазақстан Республикасының аумағында қызметін жүзеге асыратын филиалдары мен өкілдіктері бар резидент емес заңды тұлғалардың тізбесі 3-нысан бойынша есеп беруді жасау үшін Ұлттық Банкте қалыптасады және оның өзектілігіне қарай жазбаша түрде банктерге жіберіледі.

Уәкілетті банктердің ішкі
валюта нарығында сұраныс
пен ұсыныс көздері бойынша
есеп беру тізбесі, нысандары
және ұсыну мерзімдері
туралы нұсқаулыққа 1-қосымша
1-нысан. Клиенттердің банктік шоттарымен және банктік шотын ашпай жүргізілетін аударымдары бойынша шетел валютасындағы ақша қозғалысы туралы жиынтық есеп
______________________________ 200__ жылғы _______________
(уәкілетті банктің атауы) (айы)
мың теңге
N
Көр­сет­кіш­тің ата­уы
жол-
дың
ко­ды
Бар-
лы­ғы
ре­зи­дент­тер
ре­зи­дент
еме­стер
оның ішін­де
опе­ра­ци­я­лар
бой­ын­ша
оның ішін­де
опе­ра­ци­я­лар
бой­ын­ша
ре­зи-
дент-
тер-
мен
ре­зи-
дент
емес-
тер-
мен
ре­зи-
дент-
тер-
мен
ре­зи-
дент
емес-
тер-
мен
А
Б
В
1
2
3
4
5
1
1-бө­лім. Ше­тел ва­лю­та­сы­ның
кли­ент­тер­дің пай­да­сы­на тү­сі­мі
2
Бар­лы­ғы
10000
3
оның ішін­де:
4
Қар­сы әріп­те­стер­дің тө­лем­де­рі және банк­тік шот­та­ры­на ауда­рым­да­ры:
11000
5
заң­ды тұл­ға бо­лып құ­рыл­ма­стан ша­ру­а­шы­лық жүр­гі­зу­ші­лер ре­т­ін­де тір­кел­ген­дер­ді қо­сқан­да, же­ке тұ­лға­лар­дың
11100
6
заң­ды тұ­лға­лар­дың
11200
7
оның ішін­де мы­на­дай опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша:
8
та­у­ар­лар және ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер са­ту
11210
9
қыз­мет көр­се­ту
11220
10
бе­рі­л­ген за­ем­дар бой­ын­ша негіз­гі бо­рыш со­ма­сын және кі­рі­стер алу
11230
11
за­ем­дар тар­ту
11240
12
оның ішін­де:
13
ре­зи­дент банк­тер­ден
11241
Х
Х
14
ре­зи­дент емес банк­тер­ден
11242
Х
Х
15
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен,  век­сель­дер­мен опе­ра­ци­я­лар және ка­пи­тал­ға қа­ты­су­ды қам­та­ма­сыз ете­тін жар­на­лар
11250
16
оның ішін­де:
17
қа­ты­су­шы­лар­дың ак­ци­я­ла­ры, жар­на­ла­ры және ре­зи­дент­тер­дің ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­ды қам­та­ма­сыз ете­тін бас­қа құ­рал­дар, ре­зи­дент­тер­дің ин­ве­сти­ци­я­лық қор­ла­ры­ның пай­ла­ры
11251
18
қа­ты­су­шы­лар­дың ак­ци­я­ла­ры, жар­на­ла­ры және ре­зи­дент еме­стер­дің ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­ды қам­та­ма­сыз ете­тін бас­қа құ­рал­дар, ре­зи­дент еме­стер­дің ин­ве­сти­ци­я­лық қор­ла­ры­ның пай­ла­ры
11252
19
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
11253
20
бас­қа ре­зи­дент­тер шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар және век­сель­дер
11254
21
ре­зи­дент еме­стер шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар және век­сель­дер
11255
22
бас­қа да ақ­ша ауда­рым­да­ры
11260
23
Банк шо­тын ашпас­тан жа­сал­ған ауда­рым­дар
12000
24
Кли­ент­тер­дің өз банк­тік шот­та­ры­нан жа­са­ған ауда­рым­да­ры
13000
Х
Х
25
оның ішін­де ашы­л­ға­ны:
26
ре­зи­дент банк­тер­де
13001
Х
Х
27
ре­зи­дент емес банк­тер­де
13002
Х
Х
28
Тең­ге­ге ше­тел ва­лю­та­сын са­тып алу
14000
29
оның ішін­де:
30
заң­ды тұл­ға бо­лып құ­рыл­ма­стан ша­ру­а­шы­лық жүр­гі­зу­ші­лер ре­т­ін­де тір­кел­ген­дер­ді қо­сқан­да, же­ке тұ­лға­лар
14100
31
заң­ды тұ­лға­лар
14200
32
Өзде­рі­нің банк­тік шот­та­ры­на қол­ма-қол ше­тел ва­лю­та­сын есеп­ке алу
15000
Х
Х
33
оның ішін­де:
34
заң­ды тұл­ға бо­лып құ­рыл­ма­стан ша­ру­а­шы­лық жүр­гі­зу­ші­лер ре­т­ін­де тір­кел­ген­дер­ді қо­сқан­да, же­ке тұ­лға­лар
15100
Х
Х
35
заң­ды тұ­лға­лар
15200
Х
Х
36
2-бө­лім. Кли­ент­тер­дің ше­тел ва­лю­та­сын
алуы және/неме­се ауда­руы
37
Бар­лы­ғы
20000
38
оның ішін­де:
39
Қар­сы әріп­те­стер­ге тө­мен­де­гі банк­тік шот­та­ры­нан жа­са­ла­тын тө­лем­дер және ауда­рым­дар:
21000
40
заң­ды тұл­ға бо­лып құ­рыл­ма­стан ша­ру­а­шы­лық жүр­гі­зу­ші­лер ре­т­ін­де тір­кел­ген­дер­ді қо­сқан­да, же­ке тұ­лға­лар­дан
21100
41
заң­ды тұ­лға­лар­дан
21200
42
оның ішін­де мы­на­дай опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша:
43
та­у­ар­лар және ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер са­тып алу
21210
44
көр­се­ті­ле­тін қыз­мет­тер­ді алу
21220
45
за­ем­дар бе­ру
21230
46
за­ем­дар бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер­ді орын­дау
21240
47
оның ішін­де:
48
ре­зи­дент банк­тер­ден
21241
Х
Х
49
ре­зи­дент емес банк­тер­ден
21242
Х
Х
50
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен, век­сель­дер­мен опе­ра­ци­я­лар және ка­пи­тал­ға қа­ты­су­ды қам­та­ма­сыз ете­тін жар­на­лар
21250
51
оның ішін­де:
52
қа­ты­су­шы­лар­дың ак­ци­я­ла­ры, жар­на­ла­ры және ре­зи­дент­тер­дің ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­ды қам­та­ма­сыз ете­тін бас­қа құ­рал­дар, ре­зи­дент­тер­дің ин­ве­сти­ци­я­лық қор­ла­ры­ның пай­ла­ры
21251
53
қа­ты­су­шы­лар­дың ак­ци­я­ла­ры, жар­на­ла­ры және ре­зи­дент еме­стер­дің ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­ды қам­та­ма­сыз ете­тін бас­қа құ­рал­дар, ре­зи­дент­тер­дің ин­ве­сти­ци­я­лық қор­ла­ры­ның пай­ла­ры
21252
54
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
21253
55
бас­қа ре­зи­дент­тер шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар және век­сель­дер
21254
56
ре­зи­дент еме­стер шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
21255
57
бас­қа да ақ­ша ауда­рым­да­ры
21260
58
Банк­тік шо­тын ашпас­тан жа­сал­ған ауда­рым­дар
22000
59
Кли­ент­тер­дің өз банк­тік шот­та­ры­на жа­са­ған ауда­рым­да­ры
23000
Х
Х
60
оның ішін­де мы­на­лар­да ашы­л­ған:
61
ре­зи­дент банк­тер­де
23001
Х
Х
62
ре­зи­дент емес банк­тер­де
23002
Х
Х
63
Ше­тел ва­лю­та­сын тең­ге­мен са­ту
24000
64
оның ішін­де:
65
заң­ды тұл­ға бо­лып құ­рыл­ма­стан ша­ру­а­шы­лық жүр­гі­зу­ші­лер ре­т­ін­де тір­кел­ген­дер­ді қо­сқан­да, же­ке тұ­лға­лар
24100
66
заң­ды тұ­лға­лар
24200
67
Өзде­рі­нің банк­тік шот­та­ры­нан қол­ма-қол ше­тел ва­лю­та­сын алу
25000
68
оның ішін­де:
69
заң­ды тұл­ға бо­лып құ­рыл­ма­стан ша­ру­а­шы­лық жүр­гі­зу­ші­лер ре­т­ін­де тір­кел­ген­дер­ді қо­сқан­да, же­ке тұ­лға­лар
25100
Х
Х
70
заң­ды тұ­лға­лар
25200
Х
Х
Басшы _______________________________________________
(аты-жөні)
Бас бухгалтер _______________________________________
(аты-жөні)
1-қосымшаны толтыру жөніндегі нұсқаулар
1-нысан "Клиенттердің банктік шоттарымен және банктік шотын ашпай жүргізілетін аударымдары бойынша шетел валютасындағы ақша қозғалысы туралы жиынтық есеп" (бұдан әрі - 1-нысан) шетел валютасының түсу және пайдалану бағыттарының көздері бөлігінде толтырылады.
1-нысан екі бөліктен тұрады: 1-бөлім - Шетел валютасының клиенттердің пайдасына түсуі, 2-бөлім - Клиенттердің шетел валютасын шоттан алуы және/немесе аударуы.
1-нысан мың теңгемен толтырылады. 1-нысанды толтырған кезде бухгалтерлік есеп мақсатында қабылданған операция жасалған күнгі валюта айырбастау бағамын пайдалану қажет.
1-нысанды толтырған кезде мына шарттардың орындалуын қамтамасыз ету қажет:
барлық жолдар бойынша 1-баған 2, 3, 4, 5-бағандардың сомасына тең;
коды 10000 жол = коды 11000 жол + коды 12000 жол + коды 13000 жол + коды 14000 жол + коды 15000 жол;
коды 11000 жол = коды 11100 жол + коды 11200 жол;
коды 11200 жол = коды 11210 жол + коды 11220 жол + коды 11230 жол + коды 11240 жол + коды 11250 жол + коды 11260 жол;
коды 11240 жол >= коды 11241 жол + коды 11242 жол;
коды 11241 жолда резидент банктерден тартқан заемдарына сондай-ақ клиенттердің есеп беретін банктен тартқан заемдары кіреді;
коды 11250 жол >= коды 11251 жол + коды 11252 жол + коды 11253 жол + коды 11254 жол + коды 11255 жол;
коды 13000 жол = коды 13001 жол + коды 13002 жол;
коды 13001 жолда клиенттердің резидент банктерде ашылған өз банк шоттарынан ақша аударымдарына сондай-ақ клиенттердің есеп беретін банкте ашылған банк шотынан ақша аударымдары (банкішілік аударымдар) кіреді;
коды 14000 жол = коды 14100 жол + коды 14200 жол;
коды 15000 жол = коды 15100 жол + коды 15200 жол;
коды 20000 жол = коды 21000 жол + коды 22000 жол + коды 23000 жол + коды 24000 жол + коды 25000 жол;
коды 21000 жол = коды 21100 жол + коды 21200 жол;
коды 21200 жол = коды 21210 жол + коды 21220 жол + коды 21230 жол + коды 21240 жол + коды 21250 жол + коды 21260 жол;
коды 21240 жол >= коды 21241 жол + коды 21242 жол;
коды 21241 жолда клиенттердің резидент банктерден тартқан заемдары бойынша міндеттемелерді орындау операцияларына сондай-ақ клиенттердің есеп беретін банктен тартқан заемдары бойынша міндеттемелерді орындау операциялары кіреді;
коды 21250 жол >= коды 21251 жол + коды 21252 жол + коды 21253 жол + коды 21254 жол + коды 21255 жол;
коды 23000 жол = коды 23001 жол + коды 23002 жол;
коды 23001 жолда клиенттердің резидент банктерде ашылған өз банк шоттарына ақша аударымдарына сондай-ақ клиенттердің есеп беретін банкте ашылған өз банк шоттарына ақша аударымдары (банкішілік аударымдар) кіреді;
коды 24000 жол = коды 24100 жол + коды 24200 жол;
коды 25000 жол = коды 25100 жол + коды 25200 жол.

Уәкілетті банктердің ішкі
валюта нарығында сұраныс
пен ұсыныс көздері бойынша
есеп беру тізбесі, нысандары
және ұсыну мерзімдері
туралы нұсқаулыққа 2-қосымша
2-нысан. Банктің және оның клиенттерінің шетел валютасын сатып алу және сату туралы есебі
______________________________ 200__ жылғы _______________
(уәкілетті банктің атауы) (айы)
1-бөлім. Банк операциялары
N
Көр­сет­кіш­тің ата­уы
Жол­дың
ко­ды
Бар­лы­ғы
(мың
тең­ге)
оның ішін­де ва­лю­та түр­ле­рі бой­ын­ша (ше­тел ва­лю­та­сы­ның мың бір­лі­гі)
USD
EUR
RUR
А
Б
В
1
2
3
4
1
Банк­тің ше­тел ва­лю­та­сын са­тып алуы
110000
2
оның ішін­де:
3
банк­тің кли­ент­те­рі­нен
110001
4
Қа­зақ­стан­ның қор бир­жа­сын­да
110002
4-1
бан­ка­ра­лық на­рық­та
110003
4-2
ай­ыр­ба­стау пункт­те­рі ар­қы­лы ха­лық­тан
110004
5
Банк­тің ше­тел ва­лю­та­сын са­туы
120000
6
оның ішін­де:
7
банк­тің кли­ент­те­ріне
120001
8
Қа­зақ­стан­ның қор бир­жа­сын­да
120002
9
бан­ка­ра­лық на­рық­та
120003
10
ай­ыр­ба­стау пункт­те­рі ар­қы­лы ха­лық­тан
120004
2-бөлім. Банк клиенттерінің операциялары
мың теңге
N
Көр­сет­кіш­тің ата­уы
Жол­дың
ко­ды
Бар-
лы­ғы
оның ішін­де
тең­ге­мен
бас­қа
да ше­тел
ва­лю­та­сы­мен
банк­тің кли­ент­те­рі­мен
ре­зи-
дент-
тер-
мен
ре­зи-
дент
емес-
тер-
мен
ре­зи-
дент-
тер-
мен
ре­зи-
дент
емес-
тер-
мен
А
Б
В
1
2
3
4
5
1
Банк кли­ент­те­рі­нің ше­тел ва­лю­та­сын са­тып алуы
210000
2
оның ішін­де:
3
заң­ды тұл­ға бо­лып құ­рыл­ма­стан ша­ру­а­шы­лық жүр­гі­зу­ші­лер ре­т­ін­де тір­кел­ген же­ке тұ­лға­лар­ды қо­са ал­ған­да, же­ке тұ­лға­лар
211000
4
оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сын­да­ғы өз банк­тік шот­та­ры­на есеп­ке жа­зыл­ды
211400
5
заң­ды тұ­лға­лар
212000
6
оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сын­да­ғы өз банк шот­та­ры­на есеп­ке жа­зыл­ды
212400
7
оның ішін­де мы­на мақ­сат­тар үшін:
8
қол­ма-қол ше­тел ва­лю­та­сы­мен ай­ыр­ба­стау опе­ра­ци­я­ла­рын жүр­гі­зу
212409
Х
Х
9
ре­зи­дент­тер­дің пай­да­сы­на тө­лем­дер және ақ­ша ауда­рым­да­рын жа­сау
212410
10
оның ішін­де мы­на опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша:
11
та­у­ар­лар және ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер са­тып алу
212411
12
көр­се­ті­ле­тін қыз­мет­тер­ді алу
212412
13
за­ем­дар бе­ру
212413
14
за­ем­дар бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер­ді орын­дау
212414
15
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша есеп ай­ы­ры­су
212415
16
3 ай­дан астам мер­зім­ге мер­зім­ді са­лым­дар­ға ор­на­ла­сты­ру
212416
17
бас­қа­ла­ры
212417
18
Алы­нып та­стал­ды - ҚР Ұлт­тық Бан­кі Бас­қар­ма­сы­ның 2010.07.26 N 64 (қол­да­ны­сқа ен­гі­зі­лу тәр­ті­бін 2-т. қа­ра­ңыз) Қа­улы­сы­мен.
19
ре­зи­дент еме­стер­дің пай­да­сы­на тө­лем­дер және ақ­ша ауда­рым­да­рын жа­сау
212420
20
оның ішін­де мы­на опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша:
21
та­у­ар­лар және ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер са­тып алу
212421
22
көр­се­ті­ле­тін қыз­мет­тер­ді алу
212422
23
за­ем­дар бе­ру
212423
24
за­ем­дар бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер­ді орын­дау
212424
25
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша есеп ай­ы­ры­су
212425
26
3 ай­дан астам мер­зім­ге мер­зім­ді са­лым­дар­ға ор­на­ла­сты­ру
212426
27
бас­қа­ла­ры
212427
28
Алы­нып та­стал­ды - ҚР Ұлт­тық Бан­кі Бас­қар­ма­сы­ның 2010.07.26 N 64 (қол­да­ны­сқа ен­гі­зі­лу тәр­ті­бін 2-т. қа­ра­ңыз) Қа­улы­сы­мен.
29
Банк кли­ент­те­рі­нің ше­тел ва­лю­та­сын са­туы
220000
30
оның ішін­де:
31
заң­ды тұл­ға бо­лып құ­рыл­ма­стан ша­ру­а­шы­лық жүр­гі­зу­ші­лер ре­т­ін­де тір­кел­ген же­ке тұ­лға­лар­ды қо­са ал­ған­да, же­ке тұ­лға­лар
221000
32
оның ішін­де кли­ент­тер­дің ше­тел ва­лю­та­сын­да­ғы өз банк­тік шот­та­ры­на есеп­ке жа­з­ды:
221400
Х
Х
33
заң­ды тұ­лға­лар
222000
34
оның ішін­де кли­ент­тер­дің ұлт­тық ва­лю­та­да­ғы өз банк­тік шот­та­ры­на есеп­ке жа­з­ды
222400
Х
Х
35
Алы­нып та­стал­ды - ҚР Ұлт­тық Бан­кі Бас­қар­ма­сы­ның 2010.07.26 N 64 (қол­да­ны­сқа ен­гі­зі­лу тәр­ті­бін 2-т. қа­ра­ңыз) Қа­улы­сы­мен.
Басшы __________________________________________
(аты-жөні)
Бас бухгалтер __________________________________
(аты-жөні)
2-қосымшаны толтыру жөніндегі нұсқаулар
2-нысан Банктің және оның клиенттерінің шетел валютасын сатып алу және сату туралы есебі»(бұдан әрі - 2-нысан) банктің және банк клиенттерінің шетел валютасын сатып алу және сату ауқымдарын (1-бөлім. Банк операциялары) (2-бөлім. Банк клиенттерінің операциялары) көрсетеді.
1-бөлімнің және 2-бөлімнің 1-бағаны бойынша сатып алынатын және сатылатын шетел валютасының ауқымдары мың теңгемен көрсетіледі. Жалпы көлемдерге теңгемен де, және басқа да шетел валютасымен сату және сатып алу кіреді. 2-нысанды толтырған кезде бухгалтерлік есеп мақсатында қабылданған операция жасалған күнгі валюта айырбастау бағамын пайдалану қажет.
1-бөлімнің 2, 3, 4-бағандары бойынша, тиісінше, сатып алынатын және сатылатын АҚШ долларының (USD), Еуроның (EUR) және Ресей рублінің көлемі (RUR) тиісті валютаның мың бірлігімен көрсетіледі.
1-бөлімнің кодтары 110000 және 120000 жолдарына банк клиенттерімен, банктің айырбастау орындары арқылы тұрғындармен жүргізілетін айырбастау операциялары бойынша және Қазақстан қор биржасы мен банкаралық нарықта жасалған операциялар бойынша мәліметтер кіреді.
2-бөлімде деректер шетел валютасын теңгеге және басқа шетел валютасына сатып алу/сату операциялары, сондай-ақ резидент клиенттер және резидент емес клиенттер жүзеге асыратын операциялар бөлігінде көрсетіледі.
Шетел валютасын банктің айырбастау орындары арқылы сатып алуды/сатуды жүзеге асырған жеке тұлғалар (тұрғындар) банк клиенттеріне жатпайды.
2-нысанды толтырған кезде мына шарттардың орындалуын қамтамасыз ету қажет:
коды 110000 жол = коды 110001 жол + коды 110002 жол + коды 110003 + коды 110004 жол;
коды 120000 жол = коды 120001 жол + коды 120002 жол + коды 120003 жол + коды 120004 жол;
барлық жолдар бойынша 1-баған 2, 3, 4, 5-бағандардың сомасына тең;
коды 210000 жол = коды 211000 жол + коды 212000 жол;
коды 211000 жол >= коды 211400 жол;
коды 212000 жол >= коды 212400 жол;
коды 212400 жол = коды 212409 жол + коды 212410 жол + коды 212420 жол;
коды 212410 жол = коды 212411 жол + коды 212412 жол + коды 212413 жол + коды 212414 жол + коды 212415 жол + коды 212416 жол + коды 212417 жол;
коды 212420 жол = коды 212421 жол + коды 212422 жол + коды 212423 жол + коды 212424 жол + коды 212425 жол + коды 212426 жол + коды 212427 жол;
коды 220000 жол = коды 221000 жол + коды 222000 жол;
коды 221000 жол >= коды 221400 жол;
коды 222000 жол >= коды 222400 жол.
2-нысанды толтырған кезде 2-нысанның және 1-нысанның деректерін төмендегідей келісуді қамтамасыз ету қажет:
2-нысанның 2-бағанының коды 211400 жолы = 1-нысанның коды 14100 жолы (2-баған + 3-баған);
2-нысанның 3-бағанының коды 211400 жолы = 1-нысанның коды 14100 жолы (4-баған + 5-баған);
2-нысанның 2-бағанының коды 212400 жолы = 1-нысанның коды 14200 жолы (2-баған + 3-баған);
2-нысанның 3-бағанының коды 212400 жолы = 1-нысанның коды 14200 жолы (4-баған + 5-баған);
2-нысанның 2-бағанының коды 221400 жолы = 1-нысанның коды 24100 жолы (2-баған + 3-баған);
2-нысанның 3-бағанының коды 221400 жолы = 1-нысанның коды 24100 жолы (4-баған + 5-баған);
2-нысанның 2-бағанының коды 222400 жолы = 1-нысанның коды 24200 жолы (2-баған + 3-баған);
2-нысанның 3-бағанының коды 222400 жолы = 1-нысанның коды 24200 жолы (4-баған + 5-баған).

Уәкілетті банктердің ішкі
валюта нарығында сұраныс
пен ұсыныс көздері бойынша
есеп беру тізбесі, нысандары
және ұсыну мерзімдері
туралы нұсқаулыққа 3-қосымша
3-нысан. Клиенттердің шетел валютасындағы банктік шоттарындағы ақша қозғалысы туралы есеп
__________________________ 200__ жылғы __________ __онкүндігі
(уәкілетті банктің атауы) (айы)
банктік шоты валютасының мың бірлігі
N
N
Жол­дың
ко­ды
Бар­лы­ғы
1
...
Кли­ент­тің ата­уы
Кли­ент­тің
биз­нес
сәй­кестен­ді­ру
нө­мі­рі (БСН) /
Са­лық
тө­ле­у­ші­нің
тір­кеу нө­мі­рі
(СТН)
Банк шо­ты­ның
ва­лю­та­сы
USD
EUR
RUR
USD
EUR
RUR
USD
EUR
RUR
Көр­сет­кіш­тің
ата­уы
А
Б
B
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Ке­зең ба­сын­да­ғы
қал­дық
100000
2
Ше­тел ва­лю­та­сын­да­ғы кли­ент­тік банк шот­та­ры­на тү­сім, бар­лы­ғы
210000
3
оның ішін­де:
4
Ре­зи­дент­тер­ден
211000
5
оның ішін­де мы­на опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша:
6
та­у­ар­лар және ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер
211110
7
қыз­мет көр­се­ту
211120
8
бе­рі­л­ген за­ем­дар бой­ын­ша негіз­гі бо­рыш со­ма­сын және кі­рі­стер алу
211130
9
за­ем­дар тар­ту
211140
10
оның ішін­де:
11
ре­зи­дент
банк­тер­ден
211141
12
ре­зи­дент емес банк­тер­ден
211142
13
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен, век­сель­дер­мен опе­ра­ци­я­лар және ка­пи­тал­ға қа­ты­су­ды қам­та­ма­сыз ете­тін жар­на­лар
211150
14
ре­зи­дент­тер­дің
211151
15
ре­зи­дент еме­стер­дің
211152
16
бас­қа да ақ­ша ауда­рым­да­ры
211160
17
Ре­зи­дент еме­стер­дің
212000
18
оның ішін­де мы­на опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша:
19
та­у­ар­лар және ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер
212110
20
қыз­мет көр­се­ту
212120
21
бе­рі­л­ген за­ем­дар бой­ын­ша негіз­гі бо­рыш со­ма­сын және кі­рі­стер алу
212130
22
за­ем­дар тар­ту
212140
23
оның ішін­де:
24
бас­қа ре­зи­дент банк­тер­ден
212141
25
ре­зи­дент емес банк­тер­ден
212142
26
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен, век­сель­дер­мен опе­ра­ци­я­лар және ка­пи­тал­ға қа­ты­су­ды қам­та­ма­сыз ете­тін жар­на­лар
212150
27
ре­зи­дент­тер­дің
212151
28
ре­зи­дент еме­стер­дің
212152
29
бас­қа да ақ­ша ауда­рым­да­ры
212160
30
Кли­ент­тер­дің өзде­рі­нің банк­тік шот­та­ры­нан ақ­ша ауда­руы
210300
31
оның ішін­де мы­на­лар­да ашы­л­ған:
32
ре­зи­дент банк­тер­де
210301
33
ре­зи­дент емес банк­тер­де
210302
34
Тең­ге­ге ше­тел  ва­лю­та­сын са­тып алу
210400
35
Қол­ма-қол және ше­тел ва­лю­та­сын өзде­рі­нің банк­тік шот­та­ры­на есеп­ке жа­зу
210500
36
Ше­тел ва­лю­та­сын­да­ғы кли­ент­тік банк­тік шот­та­ры­нан есеп­тен шы­ға­ру, бар­лы­ғы
220000
37
оның ішін­де мы­на­лар­дың пай­да­сы­на:
38
Ре­зи­дент­тер­дің
221000
39
оның ішін­де мы­на опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша:
40
та­у­ар­лар және ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер са­тып алу
221110
41
қыз­мет көр­се­ту
221120
42
за­ем­дар бе­ру
221130
43
за­ем­дар бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер­ді орын­дау
221140
44
оның ішін­де мы­на­лар­дан тар­ты­л­ған
45
ре­зи­дент банк­тер­ден
221141
46
ре­зи­дент емес банк­тер­ден
221142
47
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен, век­сель­дер­мен опе­ра­ци­я­лар және ка­пи­тал­ға қа­ты­су­ды қам­та­ма­сыз ете­тін жар­на­лар
221150
48
ре­зи­дент­тер­дің
221151
49
ре­зи­дент еме­стер­дің
221152
50
бас­қа да ақ­ша ауда­рым­да­ры
221160
51
Ре­зи­дент еме­стер­ден
222000
52
оның ішін­де мы­на опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша:
53
та­у­ар­лар және ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер са­тып алу
222110
54
қыз­мет көр­се­ту
222120
55
за­ем­дар бе­ру
222130
56
за­ем­дар бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер­ді орын­дау
222140
57
оның ішін­де мы­на­лар­дан тар­ты­л­ған:
58
ре­зи­дент банк­тер­ден
222141
59
ре­зи­дент емес банк­тер­ден
222142
60
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен, век­сель­дер­мен опе­ра­ци­я­лар және ка­пи­тал­ға қа­ты­су­ды қам­та­ма­сыз ете­тін жар­на­лар
222150
61
ре­зи­дент­тер­дің
222151
62
ре­зи­дент еме­стер­дің
222152
63
бас­қа да ақ­ша ауда­рым­да­ры
222160
64
Кли­ент­тер­дің өзде­рі­нің банк­тік шот­та­ры­на ақ­ша ауда­рым­да­ры
220300
65
оның ішін­де мы­на­лар­да ашы­л­ған:
66
ре­зи­дент банк­тер­де
220301
67
ре­зи­дент емес банк­тер­ден
220302
68
Тең­ге­ге ше­тел  ва­лю­та­сын са­ту
220400
69
Қол­ма-қол ше­тел ва­лю­та­сын өзде­рі­нің банк­тік шот­та­ры­нан есеп­тен шы­ға­ру
220500
70
Ке­зең ая­ғын­да­ғы қал­дық
300000
71
Ше­тел ва­лю­та­сын са­тып алу (оның ішін­де бас­қа ше­тел ва­лю­та­сы­на), бар­лы­ғы
410400
72
оның ішін­де ре­зи­дент еме­стер­дің пай­да­сы­на тө­лем­дер мен ауда­рым­дар­ды жү­зе­ге асы­ру үшін
412400
73
Ше­тел ва­лю­та­сын са­ту (оның ішін­де бас­қа ше­тел ва­лю­та­сы­на), бар­лы­ғы
420400
74
Алы­нып та­стал­ды - ҚР Ұлт­тық Бан­кі Бас­қар­ма­сы­ның 2010.07.26 N 64 (қол­да­ны­сқа ен­гі­зі­лу тәр­ті­бін 2-т. қа­ра­ңыз) Қа­улы­сы­мен.
Басшы ____________________________________________
(аты-жөні)
Бас бухгалтер ____________________________________
(аты-жөні)
3-қосымшаны толтыру жөніндегі нұсқаулар
3-нысан Клиенттердің шетел валютасындағы банктік шоттарындағы ақша қозғалысы туралы есеп»(бұдан әрі - 3-нысан) Ұлттық Банк белгілеген тізбеге кіретін банктің әрбір клиенті бойынша толтырылады. 3-нысан банк клиенттерінің шетел валютасындағы банктік шоттарының жалпы ахуалын: операциялар нәтижесінде болған есепті кезең басындағы өзгерістерді бөле отырып, кезең басындағы және аяғындағы қалдықтарды көрсетеді. 3-нысанда банк клиенттерінің мына валюталармен: АҚШ долларымен, еуромен, ресей рублімен ашылған банк шоттары бойынша ақша қалдығы және қозғалысы көрсетіледі. Деректер банктік шоты валютасының мың бірлігімен толтырылады.
3-нысанды толтырған кезде банктік шоты валютасынан басқа валютамен клиенттің төлемін/аударымын жасаған жағдайда, төлем/аударым валюта айырбасы ретінде емес, нағыз мәнімен көрсетіледі. Клиенттің бизнес сәйкестендіру нөмірі (БСН) болмаған кезде клиенттің салық төлеушісінің тіркеу нөмірі (СТН) көрсетіледі.
3-нысанды толтырған кезде мына шарттардың орындалуын қамтамасыз ету қажет:
кестенің барлық жолдары бойынша 1, 2, 3-бағандар барлық клиенттер бойынша банк шотының тиісті валютасы бойынша мәндердің сомаларына тең болуы тиіс;
коды 100000 жол = өткен есепті кезеңнің коды 300000 жолы;
коды 300000 жол = коды 100000 жол + (коды 210000 жол – коды 210400 жол) + коды 410400 жол – (коды 220000 жол – коды 220400 жол) – коды 420400 жол;
коды 210000 жол = коды 211000 жол + коды 212000 жол + коды 210300 жол + коды 210400 жол + коды 210500 жол;
коды 211000 жол = коды 211110 жол + коды 211120 жол + коды 211130 жол + коды 211140 жол + коды 211150 жол + коды 211160 жол;
коды 211140 жол >= коды 211141 жол + коды 211142 жол;
коды 211141 жолда резидент банктерден заемдар тарту бойынша операцияларға сондай-ақ есеп беретін банктен тартқан заемдар кіреді;
коды 211150 жол = коды 211151 жол + коды 211152 жол;
коды 212000 жол = коды 212110 жол + коды 212120 жол + коды 212130 жол + коды 212140 жол + коды 212150 жол + коды 212160 жол;
коды 212140 жол >= коды 212141 жол + коды 212142 жол;
коды 212141 жолда резидент банктерден заемдар тарту бойынша операцияларға сондай-ақ есеп беретін банктен тартқан заемдар кіреді;
коды 212150 жол = коды 212151 жол + коды 212152 жол;
коды 210300 жол = коды 210301 жол + коды 210302 жол;
коды 210301 жолда клиенттердің резидент банктерде ашылған өз банк шоттарынан ақша аударымдарына сондай-ақ клиенттердің есеп беретін банкте ашылған өз банк шотына ақша аударымдары (банкішілік аударымдар) кіреді;
коды 220000 жол = коды 221000 жол + коды 222000 жол + коды 220300 жол + коды 220400 жол + коды 220500 жол;
коды 221000 жол = коды 221110 жол + коды 221120 жол + коды 221130 жол + коды 221140 жол + коды 221150 жол + коды 221160 жол;
коды 221140 жол > = коды 221141 жол + коды 221142 жол;
коды 221141 жолда резидент банктерден тартқан заемдар бойынша міндеттемелерді орындау операцияларына сондай-ақ есеп беретін банктен тартқан заемдар бойынша міндеттемелерді орындау операциялары кіреді;
коды 221150 жол = коды 221151 жол + коды 221152 жол;
коды 222000 жол = коды 222110 жол + коды 222120 жол + коды 222130 жол + коды 222140 жол + коды 222150 жол + коды 222160 жол;
коды 222140 жол >= коды 222141 жол + коды 222142 жол;
коды 222141 жолда резидент банктерден тартқан заемдар бойынша міндеттемелерді орындау операцияларына сондай-ақ есеп беретін банктен тартқан заемдар бойынша міндеттемелерді орындау операциялары кіреді;
коды 222150 жол = коды 222151 жол + коды 222152 жол;
коды 220300 жол = коды 220301 жол + коды 220302 жол;
коды 220301 жолда клиенттердің резидент банктерде ашылған өз банк шоттарына ақша аударымдарына сондай-ақ клиенттердің есеп беретін банкте ашылған өз банк шотына ақша аударымдары (банкішілік аударымдар) кіреді;
коды 410400 жол >= коды 412400 жол.