В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность накопительных пенсионных фондов, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :

4) бэк-офис - подразделение накопительного пенсионного фонда, основной функцией которого является исполнение сделок с финансовыми инструментами, регистрация совершенных операций во вспомогательном учете на основании первичных документов, полученных от фронт-офиса, учет финансовых инструментов и денег накопительного пенсионного фонда;

10) инвестиционная декларация - документ, определяющий перечень объектов инвестирования, цели, стратегии, условия и ограничения инвестиционной деятельности в отношении пенсионных активов, условия хеджирования и диверсификации, утвержденный советом директоров накопительного пенсионного фонда, чьи активы находятся в инвестиционном управлении, и опубликованный в периодических печатных изданиях, распространяемых на всей территории Республики Казахстан тиражом не менее пятнадцати тысяч экземпляров;

Кредитный риск включает также риск потерь, возникающих в связи с невыполнением партнером обязательств по свопам, опционам и в период урегулирования расчетов по ценным бумагам;

12) короткая валютная позиция - открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств) в которой превышают требования (совокупную сумму активов и условных требований) накопительного пенсионного фонда в этой же иностранной валюте;

13) операционный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения (несоблюдения) накопительным пенсионным фондом требований к организации внутреннего контроля. Операционный риск также включает риски, связанные с возникновением существенных сбоев в операционных (компьютерных) системах, превышения установленных лимитов, мошенничества при совершении операций с ценными бумагами или в ходе работы бэк-офиса, ошибками операторов;

14) риск потери ликвидности - риск, связанный с возможным невыполнением либо несвоевременным выполнением накопительным пенсионным фондом своих обязательств. Риск потери ликвидности ценных бумаг как активов определяется их способностью быть проданными быстро, с низкими издержками и по приемлемым ценам;

риск возникновения расходов (убытков) из-за несоответствия сроков возврата и погашения размещенных активов и привлеченных обязательств (при фиксированных ставках вознаграждения);
базисный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого и уплачиваемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;

20) длинная валютная позиция - открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), требования (совокупная сумма активов и условных требований) в которой превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) накопительного пенсионного фонда в этой же иностранной валюте;

строками 9, 11, абзацем первым столбца "Критерии требования" строки 12, абзацем шестым столбца "Критерии требования" строки 16, строками 17, 18, абзацем вторым столбца "Критерии требования" строки 20, строкой 22 приложения 1 к настоящим Правилам;
приложением 2 к настоящим Правилам;
абзацем третьим столбца "Критерии требования" строки 1, строкой 2 приложения 3 к настоящим Правилам;
строками 21, 28, 35-38, 42, 45, 51-66, 67, 69 приложения 4 к настоящим Правилам;
строками 4, 5, 6, 9, 10, 12-25 приложения 5 к настоящим Правилам.

Данный отчет содержит:

Приложение 1
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 30 апреля 2007 года N 133
Требования к организации системы управления рисками
N
На­име­но­ва­ние тре­бо­ва­ния
Кри­те­рии тре­бо­ва­ния
1.
Со­ве­том ди­рек­то­ров
сфор­му­ли­ро­ва­на дол­го­сроч­ная
кор­по­ра­тив­ная стра­те­гия.
В кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
опре­де­ле­ны крат­ко­сроч­ные (до го­да)
и дол­го­сроч­ные (от го­да до де­ся­ти
лет) це­ли де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
Дол­го­сроч­ная стра­те­гия
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
со­став­ле­на и по­сто­ян­но со­вер­шен­ству­ет­ся с це­лью ис­клю­че­ния
фак­то­ров, ра­нее нега­тив­но
от­ра­зив­ших­ся на де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­на
ин­ве­сти­ци­он­ная де­кла­ра­ция.
2.
Со­вет ди­рек­то­ров
утвер­жда­ет внут­рен­ние
до­ку­мен­ты,
ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие
де­я­тель­ность
на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет
внут­рен­ние до­ку­мен­ты,
ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие де­я­тель­ность
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
в том чис­ле:
по­ря­док по уре­гу­ли­ро­ва­нию
кон­флик­та ин­те­ре­сов в на­ко­пи­тель­ном
пен­си­он­ном фон­де;
ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния к
ра­бот­ни­кам, функ­ции ко­то­рых
преду­смат­ри­ва­ют вы­пол­не­ние про­це­дур
по управ­ле­нию рис­ка­ми;
по­ря­док по управ­ле­нию рис­ка­ми;
по­ря­док по внут­рен­не­му ауди­ту;
по­ря­док по внут­рен­не­му кон­тро­лю;
учет­ную по­ли­ти­ку;
по­ря­док ин­фор­ма­ци­он­ной
без­опас­но­сти.
3.
Со­вет ди­рек­то­ров
утвер­жда­ет по­ря­док
про­ве­де­ния внут­рен­не­го
ауди­та.
До­ку­мен­та­ми по внут­рен­не­му ауди­ту
преду­смат­ри­ва­ют­ся оп­ти­маль­ные сро­ки
пред­став­ле­ния служ­бой внут­рен­не­го
ауди­та ре­зуль­та­тов каж­дой про­вер­ки
со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
Пол­но­мо­чия служ­бы внут­рен­не­го
ауди­та преду­смат­ри­ва­ют под­го­тов­ку
пред­ло­же­ний по ре­зуль­та­там
про­ве­ден­ной про­вер­ки, ис­пол­не­ние
ко­то­рых яв­ля­ет­ся обя­за­тель­ным для
под­раз­де­ле­ний, при этом спо­со­бы и
усло­вия их осу­ществ­ле­ния
опре­де­ля­ют­ся непо­сред­ствен­но
под­раз­де­ле­ни­я­ми.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг про­во­ди­мых
и пла­ни­ру­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
ме­ро­при­я­тий, пред­при­ни­ма­е­мых по
ре­зуль­та­там внут­рен­не­го ауди­та, с
це­лью их оп­ти­маль­но­го вы­пол­не­ния.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
про­во­дит оцен­ку воз­мож­но­сти
по­яв­ле­ния до­пол­ни­тель­ных
су­ще­ствен­ных рис­ков на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, свя­зан­ных с
со­блю­де­ни­ем нор­ма­тив­ных пра­во­вых
ак­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
при внед­ре­нии но­вых ви­дов
фи­нан­со­вых услуг.
Прав­ле­ние ана­ли­зи­ру­ет ауди­тор­ский
от­чет служ­бы внут­рен­не­го ауди­та по
ре­зуль­та­там каж­дой про­вер­ки и
пред­став­ля­ет со­ве­ту ди­рек­то­ров
пред­ло­же­ния по при­ня­тию
со­от­вет­ству­ю­щих мер по устра­не­нию
вы­яв­лен­ных недо­стат­ков.
4.
Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит
мо­ни­то­ринг де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да по­сред­ством
ауди­тор­ских от­че­тов,
пред­став­лен­ных служ­бой
внут­рен­не­го ауди­та,
си­сте­мы управ­лен­че­ской
от­чет­но­сти, а та­к­же
ауди­тор­ских от­че­тов
внеш­них ауди­то­ров.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
осу­ществ­ля­ет кон­троль за
со­блю­де­ни­ем внут­рен­них пра­вил и
про­це­дур на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, ис­пол­не­ни­ем ре­ко­мен­да­ций
внут­рен­них и внеш­них ауди­то­ров, мер
воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний
упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на.
Со­вет ди­рек­то­ров по ме­ре
необ­хо­ди­мо­сти по­лу­ча­ет необ­хо­ди­мую
ин­фор­ма­цию, поз­во­ля­ю­щую от­сле­жи­вать
фи­нан­со­вое со­сто­я­ние на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, про­во­дит ана­лиз
и оцен­ку де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да на
пред­мет до­сти­же­ния на­ко­пи­тель­ным
пен­си­он­ным фон­дом за­пла­ни­ро­ван­ных
на те­ку­щий фи­нан­со­вый год це­лей.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет
ауди­тор­ские от­че­ты внеш­них ауди­то­ров
по улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля и
управ­ле­нию рис­ка­ми.
5.
Со­вет ди­рек­то­ров
осу­ществ­ля­ет кон­троль
де­я­тель­но­сти прав­ле­ния
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет
де­я­тель­ность прав­ле­ния на пред­мет
до­сти­же­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным
фон­дом за­пла­ни­ро­ван­ных на те­ку­щий
год це­лей.
Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит кон­троль
с вы­яс­не­ни­ем при­чин невы­пол­не­ния
мер воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний
упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на, в том чис­ле
пла­на ме­ро­при­я­тий по устра­не­нию
недо­стат­ков в де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет
воз­мож­ные кон­флик­ты ин­те­ре­сов в
функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стях
ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
Со­вет ди­рек­то­ров в пре­де­лах сво­их
пол­но­мо­чий мо­жет при­ме­нить ме­ры к
чле­нам прав­ле­ния на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да в слу­чае
несо­от­вет­ствия ре­зуль­та­тов
де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да це­ле­вым
по­ка­за­те­лям те­ку­ще­го го­да.
6.
Со­вет ди­рек­то­ров
утвер­жда­ет по­ря­док
со­став­ле­ния го­до­во­го
бюд­же­та/фи­нан­со­во­го пла­на
на крат­ко­сроч­ный пе­ри­од и
стра­те­ги­че­ско­го
пла­ни­ро­ва­ния на
дол­го­сроч­ный пе­ри­од, фор­мы
и сро­ки пред­став­ле­ния
управ­лен­че­ской от­чет­но­сти.
Со­став­ле­ние го­до­вых бюд­же­тов
и стра­те­ги­че­ских пла­нов про­во­дит­ся
прав­ле­ни­ем с уче­том те­ку­щей и
бу­ду­щей кон­ку­рент­ной, эко­но­ми­че­ской
сре­ды и за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, до­пол­ни­тель­но
необ­хо­ди­мо­го раз­ме­ра ка­пи­та­ла
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
Прав­ле­ние пред­став­ля­ет со­ве­ту
ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
фи­нан­со­вую и управ­лен­че­скую
от­чет­ность о де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
7.
Со­вет ди­рек­то­ров
пе­ри­о­ди­че­ски по­лу­ча­ет
необ­хо­ди­мую ин­фор­ма­цию,
поз­во­ля­ю­щую от­сле­жи­вать
фи­нан­со­вое со­сто­я­ние
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, про­во­дит ана­лиз и
оцен­ку де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да в от­чет­ном пе­ри­о­де.
Со­вет ди­рек­то­ров еже­ме­сяч­но
по­лу­ча­ет для ана­ли­за сле­ду­ю­щие
от­че­ты:
свод­ный ба­ланс и от­чет о до­хо­дах
и рас­хо­дах на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да в срав­не­нии с тем
же пе­ри­о­дом за про­шлый год и
за­пла­ни­ро­ван­ные по­ка­за­те­ли
де­я­тель­но­сти;
от­че­ты об ин­ве­сти­ци­ях: с
груп­пи­ров­кой фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов
по их ви­дам и ука­за­ни­ем ба­лан­со­вой
сто­и­мо­сти, ры­ноч­ной сто­и­мо­сти,
до­ход­но­сти и об­щей сум­мы по­ку­пок и
про­даж.
Со­вет ди­рек­то­ров еже­квар­таль­но
по­лу­ча­ет для ана­ли­за сле­ду­ю­щие
от­че­ты:
от­чет о срав­не­нии объ­е­ма ак­ти­вов
и обя­за­тельств на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да (гэп-ана­лиз);
крат­кий ана­лиз по­зи­ции
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по
про­цент­но­му рис­ку;
крат­кий ана­лиз под­вер­жен­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
рис­ку ко­ле­ба­ний об­мен­ных кур­сов
ва­лют;
крат­кий ана­лиз те­ку­щих и
про­гно­зи­ру­е­мых по­треб­но­стей
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да в
соб­ствен­ном ка­пи­та­ле.
8.
Прав­ле­ние фор­ми­ру­ет
ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль-
ную струк­ту­ру управ­ле­ния
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да.
Внут­рен­ние до­ку­мен­ты по во­про­сам
ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной
струк­ту­ры на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да в том чис­ле ре­гла­мен­ти­ру­ют:
пол­но­мо­чия под­раз­де­ле­ния
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по
управ­ле­нию рис­ка­ми, от­ве­ча­ю­ще­го за
неза­ви­си­мую оцен­ку и ана­лиз
ос­нов­ных рис­ков, свя­зан­ных с
про­во­ди­мы­ми на­ко­пи­тель­ным
пен­си­он­ным фон­дом опе­ра­ций;
струк­ту­ру ор­га­нов на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, со­от­вет­ству­ю­щую
их функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям;
долж­ност­ные пол­но­мо­чия ра­бот­ни­ков
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;
по­ря­док оцен­ки де­я­тель­но­сти
ру­ко­во­ди­те­лей струк­тур­ных
под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да в те­че­ние
от­чет­но­го го­да, в том чис­ле
при­ме­не­ние мер или при­вле­че­ние к
от­вет­ствен­но­сти за невы­пол­не­ние
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом
це­ле­вых по­ка­за­те­лей де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
9.
Прав­ле­ние иден­ти­фи­ци­ру­ет и
оце­ни­ва­ет по­тен­ци­аль­ные и
воз­мож­ные рис­ки, свя­зан­ные
с про­во­ди­мы­ми
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным
фон­дом опе­ра­ци­я­ми,
при­ме­ня­ет
ре­гла­мен­ти­ро­ван­ные
про­це­ду­ры управ­ле­ния
рис­ка­ми.
Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, осу­ществ­ля­ю­щее
функ­ции управ­ле­ния рис­ка­ми,
ис­поль­зу­ет ме­то­ди­ку оцен­ки вли­я­ния
на пен­си­он­ные ак­ти­вы, до­ход­ность и
лик­вид­ность в слу­чае от­ри­ца­тель­ной
ди­на­ми­ки внеш­не­го и внут­рен­не­го
рын­ков фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.
Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, осу­ществ­ля­ю­щее
функ­ции управ­ле­ния рис­ка­ми,
иден­ти­фи­ци­ру­ет и ана­ли­зи­ру­ет
внут­рен­ние и внеш­ние эко­но­ми­че­ские
фак­то­ры, пред­став­ля­ю­щие
по­тен­ци­аль­ный и воз­мож­ный риск,
оце­ни­ва­ет сте­пень их вли­я­ния на
фи­нан­со­вые по­ка­за­те­ли
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
В ча­сти со­во­куп­ных ли­ми­тов,
утвер­жден­ных со­ве­том ди­рек­то­ров,
прав­ле­ние опре­де­ля­ет ли­ми­ты на
до­пу­сти­мый раз­мер рис­ков в
от­дель­но­сти по ви­дам про­во­ди­мых
опе­ра­ций, при­ни­ма­ет эф­фек­тив­ные
ме­ры кон­тро­ля со­блю­де­ния
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом
ука­зан­ных ли­ми­тов.
10.
Прав­ле­ние осу­ществ­ля­ет
кон­троль воз­мож­ных и
по­тен­ци­аль­ных рис­ков
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да.
Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние
со­во­куп­ных ли­ми­тов по ви­дам рис­ков
на ос­но­ве их еже­ме­сяч­но­го рас­че­та.
Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние
под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да по­ли­тик в
управ­ле­нии воз­мож­ны­ми и
по­тен­ци­аль­ны­ми рис­ка­ми,
осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния
под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да раз­ме­ров рис­ков в
пре­де­лах уста­нов­лен­ных для них
ли­ми­тов.
11.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный
фонд рас­по­ла­га­ет по­ли­ти­кой
ди­вер­си­фи­ка­ции
(рас­пре­де­ле­ния) рис­ков,
воз­мож­ных на рын­ке цен­ных
бу­маг.
Прав­ле­ние при­ме­ня­ет по­ли­ти­ку
рас­пре­де­ле­ния рис­ков по ви­дам
про­во­ди­мых на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным
фон­дом опе­ра­ций, то есть
фор­ми­ро­ва­ния струк­ту­ры и объ­е­ма
про­во­ди­мых опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми с уче­том свя­зан­но­го с
ни­ми рис­ка в це­лях со­хра­не­ния
необ­хо­ди­мо­го уров­ня до­ста­точ­но­сти
соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и
пла­те­же­спо­соб­но­сти, и кон­тро­ли­ру­ет
их вы­пол­не­ние от­вет­ствен­ны­ми
под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд
рас­по­ла­га­ет ор­га­ни­за­ци­он­но-
функ­ци­о­наль­ной и опе­ра­ци­он­ной
струк­ту­рой, ко­то­рая обес­пе­чи­ва­ет
ре­а­ли­за­цию по­ли­ти­ки ди­вер­си­фи­ка­ции,
а та­к­же поз­во­ля­ет осу­ществ­лять
мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния норм
ди­вер­си­фи­ка­ции, уста­нов­лен­ных
упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном.
12.
Ор­га­ни­за­ци­он­ная и
функ­ци­о­наль­ная струк­ту­ра
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, про­це­ду­ры при­ня­тия
ре­ше­ний по фи­нан­со­вой
де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да
ре­гла­мен­ти­ро­ва­ны внут­рен­ней
по­ли­ти­кой на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
По­ли­ти­ка управ­ле­ния рис­ка­ми
преду­смат­ри­ва­ет по­ло­же­ния,
ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие пол­но­мо­чия и
функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти
ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щие
обес­пе­че­ние двой­но­го кон­тро­ля
пра­виль­но­сти со­вер­ше­ния опе­ра­ций
по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов и кон­тро­ля свя­зан­но­го
с ни­ми рис­ка.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
про­во­дит про­вер­ки ру­ко­во­дя­щих
ра­бот­ни­ков на пред­мет вы­яв­ле­ния
кон­цен­тра­ции у них пол­но­мо­чий и
функ­ций по управ­ле­нию де­я­тель­но­стью
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, а
та­к­же со­от­вет­ствия про­во­ди­мых
опе­ра­ций утвер­жден­ной кор­по­ра­тив­ной
стра­те­гии, по­ли­ти­кам и про­це­ду­рам
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
По­ли­ти­ки по управ­ле­нию рис­ка­ми и
внут­рен­не­му кон­тро­лю опре­де­ля­ют
пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные
обя­зан­но­сти по управ­ле­нию рис­ка­ми
чле­нов со­ве­та ди­рек­то­ров, прав­ле­ния
и от­вет­ствен­ных ра­бот­ни­ков
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
13.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный
фонд рас­по­ла­га­ет си­сте­мой
управ­лен­че­ско­го уче­та и
от­чет­но­сти, поз­во­ля­ю­щей
прав­ле­нию и со­ве­ту
ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски
по­лу­чать ин­фор­ма­цию о
те­ку­щей фи­нан­со­вой
де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да и раз­ме­ров при­ня­тых
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным
фон­дом рис­ков.
Фор­ма­ты ин­фор­ма­ции о те­ку­щем
фи­нан­со­вом со­сто­я­нии на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да и при­ня­тых ею
рис­ков стан­дар­ти­зо­ва­ны в ви­де
опре­де­лен­ных форм управ­лен­че­ской
от­чет­но­сти, ко­то­рые в том чис­ле
иден­ти­фи­ци­ру­ют и из­ме­ря­ют
кре­дит­ный, про­цент­ный рис­ки, риск
по­те­ри лик­вид­но­сти, ва­лют­ный,
стра­но­вой (транс­ферт­ный) рис­ки, а
та­к­же опре­де­ля­ют сте­пень
под­вер­жен­но­сти рис­кам, со­хра­не­ние
их в пре­де­лах уста­нов­лен­ных ли­ми­тов.
Пе­ре­чень управ­лен­че­ской
ин­фор­ма­ции, пред­став­ля­е­мой со­ве­ту
ди­рек­то­ров и прав­ле­нию
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
до­ста­то­чен для над­ле­жа­ще­го
ис­пол­не­ния со­ве­том ди­рек­то­ров и
прав­ле­ни­ем на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да соб­ствен­ных
функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по
управ­ле­нию рис­ка­ми.
14.
Внут­рен­ней по­ли­ти­кой
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да по управ­ле­нию
рис­ка­ми в том чис­ле
уста­нав­ли­ва­ют­ся
функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти
к ра­бот­ни­кам, функ­ции
ко­то­рых преду­смат­ри­ва­ют
вы­пол­не­ние про­це­дур по
управ­ле­нию рис­ка­ми.
Функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти
пер­со­на­ла под­раз­де­ле­ния
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по
управ­ле­нию рис­ка­ми и служ­бы
внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет­ству­ют
про­во­ди­мым ими опе­ра­ци­ям.
15.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
внут­рен­ние по­ли­ти­ки,
ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие
ор­га­ни­за­цию ра­бо­ты с
ак­ти­ва­ми вклад­чи­ков
(по­лу­ча­те­лей), учет
пен­си­он­ных на­коп­ле­ний.
По­ли­ти­ки на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да по ра­бо­те с
пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми вклю­ча­ют:
про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие
до­сто­вер­ность уче­та и
свое­вре­мен­ность по­ступ­ле­ния средств
на ин­ди­ви­ду­аль­ные пен­си­он­ные сче­та
вклад­чи­ков (по­лу­ча­те­лей), вы­плат и
пе­ре­во­дов пен­си­он­ных на­коп­ле­ний;
про­це­ду­ры, га­ран­ти­ру­ю­щие
рас­смот­ре­ние в уста­нов­лен­ный срок
пре­тен­зий вклад­чи­ков (по­лу­ча­те­лей)
по до­го­во­рам о пен­си­он­ном
обес­пе­че­нии, свое­вре­мен­ность
вос­ста­нов­ле­ния по­те­ри пен­си­он­ных
на­коп­ле­ний в мо­мент их пе­ре­во­да или
вы­пла­ты;
про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие
мо­ни­то­ринг со­от­вет­ствия уче­та
пен­си­он­ных ак­ти­вов и
свое­вре­мен­но­сти ин­ве­сти­ро­ва­ния
пен­си­он­ных ак­ти­вов тре­бо­ва­ни­ям
за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан;
про­вер­ку пра­виль­но­сти на­чис­ле­ния
ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом;
раз­ме­ры ко­мис­си­он­но­го
воз­на­граж­де­ния на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, взи­ма­е­мо­го от
пен­си­он­ных ак­ти­вов и ин­ве­сти­ци­он­ных
до­хо­дов, а та­к­же усло­вия
предо­став­ле­ния дан­ной ин­фор­ма­ции
вклад­чи­кам (по­лу­ча­те­лям)
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
16.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
пе­ри­о­ди­че­ски, но не ме­нее
чем один раз в год,
про­во­дит внут­рен­ние
ауди­тор­ские про­вер­ки
под­раз­де­ле­ний
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, осу­ществ­ля­ю­щих
функ­ции по со­вер­ше­нию
опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми, в том чис­ле
в це­лях улуч­ше­ния си­стем
управ­ле­ния рис­ка­ми и
внут­рен­не­го кон­тро­ля.
По­ли­ти­ка на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да по внут­рен­не­му
ауди­ту опре­де­ля­ет:
все рис­ки, ко­то­рым под­вер­жен
на­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд;
мас­штаб и ча­сто­ту про­ве­де­ния
внут­рен­не­го ауди­та;
рей­тин­го­вую си­сте­му, ис­поль­зу­е­мую
при про­ве­де­нии внут­рен­не­го ауди­та;
тре­бо­ва­ния к со­став­ле­нию пла­на
про­ве­де­ния внут­рен­не­го ауди­та
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в
со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми ауди­та
про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние
про­вер­ки всех под­раз­де­ле­ний
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
функ­ции ко­то­рых преду­смат­ри­ва­ют
про­ве­де­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в
со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми ауди­та
про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние
про­вер­ки опе­ра­ций, со­вер­ша­е­мых за
счет пен­си­он­ных ак­ти­вов,
пра­виль­но­сти со­вер­ше­ния сде­лок с
уча­сти­ем пен­си­он­ных ак­ти­вов и
осу­ществ­ле­ния све­рок с
бан­ка­ми-ка­сто­ди­а­на­ми, пра­виль­но­сти
ве­де­ния уче­та и до­ку­мен­то­обо­ро­та.
Пер­со­нал служ­бы внут­рен­не­го
ауди­та со­от­вет­ству­ет
ква­ли­фи­ка­ци­он­ным тре­бо­ва­ни­ям
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, а
та­к­же об­ла­да­ет опы­том ра­бо­ты и
необ­хо­ди­мы­ми зна­ни­я­ми о
де­я­тель­но­сти под­раз­де­ле­ний
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, в
ко­то­рых про­во­дят­ся про­вер­ки.
Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
преду­смат­ри­ва­ет­ся пра­во до­сту­па
служ­бы внут­рен­не­го ауди­та ко всем
необ­хо­ди­мым до­ку­мен­там, свя­зан­ным с
де­я­тель­но­стью про­ве­ря­е­мо­го
под­раз­де­ле­ния, в том чис­ле
со­став­ля­ю­щим ком­мер­че­скую или иную
име­ю­щую ре­жим кон­фи­ден­ци­аль­но­сти
тай­ну.
По­ли­ти­кой на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да по внут­рен­не­му
ауди­ту уста­нав­ли­ва­ет­ся неза­ви­си­мость
ис­пол­не­ния функ­ци­о­наль­ных
обя­зан­но­стей от ру­ко­во­дя­щих
ра­бот­ни­ков или дру­гих под­раз­де­ле­ний
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да и
под­от­чет­ность служ­бы внут­рен­не­го
ауди­та со­ве­ту ди­рек­то­ров.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
сов­мест­но с внеш­ним ауди­то­ром
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
не ре­же од­но­го ра­за в год, про­во­дит
сов­мест­ные встре­чи для об­суж­де­ния
вы­яв­лен­ных внут­рен­ним или внеш­ним
ауди­то­ром недо­стат­ков в си­сте­ме
внут­рен­не­го кон­тро­ля на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
17.
Прав­ле­ние и ру­ко­во­ди­те­ли
под­раз­де­ле­ний
на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да,
от­вет­ствен­ных за
осу­ществ­ле­ние опе­ра­ций с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми,
про­во­дят еже­ме­сяч­ный
мо­ни­то­ринг до­хо­дов
(рас­хо­дов) на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да в це­лях
со­хра­не­ния их в пре­де­лах
ли­ми­тов, утвер­жден­ных
со­ве­том ди­рек­то­ров
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да.
Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми
уста­нов­ле­но под­раз­де­ле­ние
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
ко­то­рое еже­ме­сяч­но от­сле­жи­ва­ет
до­хо­ды (рас­хо­ды) на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, в том чис­ле в
ди­на­ми­ке, в раз­ре­зе, по ви­дам
де­я­тель­но­сти, тер­ри­то­ри­аль­ным и
функ­ци­о­наль­ным под­раз­де­ле­ни­ям
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми
преду­смот­ре­ны пол­но­мо­чия
под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да по управ­ле­нию
до­хо­да­ми (рас­хо­да­ми), свя­зан­ны­ми с
де­я­тель­но­стью под­раз­де­ле­ния, в
пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов,
уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров.
Под­раз­де­ле­ния про­во­дят оцен­ку
(на­чис­ле­ние) ожи­да­е­мых до­хо­дов
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да с
уче­том при­ни­ма­е­мо­го рис­ка.
18.
Прав­ле­ние про­во­дит
мо­ни­то­ринг рас­пре­де­ле­ния
фи­нан­со­вых ре­сур­сов по
под­раз­де­ле­ни­ям
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, от­вет­ствен­ным за
осу­ществ­ле­ние опе­ра­ций с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми,
с со­блю­де­ни­ем
уста­нов­лен­ных со­ве­том
ди­рек­то­ров на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да
до­пу­сти­мых ли­ми­тов, в том
чис­ле в от­но­ше­нии рис­ка и
до­ход­но­сти, рис­ка и
соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да.
Прав­ле­ние обес­пе­чи­ва­ет
со­от­вет­ствие соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
ми­ни­маль­но тре­бу­е­мо­му уров­ню в
со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан.
Прав­ле­ни­ем в пре­де­лах со­во­куп­ных
ли­ми­тов рис­ков, уста­нов­лен­ных
со­ве­том ди­рек­то­ров, опре­де­ля­ют­ся
ли­ми­ты рис­ка для каж­до­го из
под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, осу­ществ­ля­ю­щих
опе­ра­ции с фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми.
19.
Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет
про­ве­де­ние и со­блю­де­ние
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным
фон­дом до­го­вор­ных
от­но­ше­ний, тре­бо­ва­ний
за­ко­но­да­тель­ства
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
внут­рен­них по­ли­тик
про­ве­де­ния опе­ра­ций с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та по
ре­зуль­та­там про­во­ди­мых про­ве­рок
опре­де­ля­ет уро­вень вла­де­ния
пер­со­на­лом на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да зна­ни­я­ми
нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих
де­я­тель­ность на­ко­пи­тель­ных
пен­си­он­ных фон­дов, меж­ду­на­род­ных
стан­дар­тов, за­ко­но­да­тель­ства
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан в об­ла­сти
пен­си­он­но­го обес­пе­че­ния.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит
оцен­ку воз­мож­но­сти по­яв­ле­ния
до­пол­ни­тель­ных су­ще­ствен­ных рис­ков
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем нор­ма­тив­ных
пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность
на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных фон­дов,
при внед­ре­нии но­вых ви­дов
фи­нан­со­вых услуг.
20.
Прав­ле­ние пред­став­ля­ет
со­ве­ту ди­рек­то­ров и
ак­ци­о­не­рам на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да
фи­нан­со­вую и
управ­лен­че­скую от­чет­ность
о де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, от­чет по
ин­ве­сти­ци­он­ным ре­ше­ни­ям.
Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­ны
фор­мы и сро­ки пред­став­ле­ния
прав­ле­ни­ем со­ве­ту ди­рек­то­ров и
ак­ци­о­не­рам на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да фи­нан­со­вой и
управ­лен­че­ской от­чет­но­сти,
обес­пе­чи­ва­ю­щей воз­мож­ность оцен­ки
фи­нан­со­вых по­ка­за­те­лей
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
Со­вет ди­рек­то­ров на ре­гу­ляр­ной
ос­но­ве ана­ли­зи­ру­ет ин­ве­сти­ци­он­ные
ре­ше­ния и ре­ко­мен­да­ции к ним.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет
за­клю­че­ния внеш­них ауди­то­ров по
улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля и
управ­ле­нию рис­ка­ми.
21.
Прав­ле­ние ре­гу­ляр­но
про­во­дит улуч­ше­ние си­сте­мы
уче­та и от­чет­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да на ос­но­ве за­клю­че­ний
неза­ви­си­мых меж­ду­на­род­ных
ауди­тор­ских ор­га­ни­за­ций.
По­ли­ти­ки на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да по уче­ту и
от­чет­но­сти в том чис­ле
преду­смат­ри­ва­ют в хо­де ауди­та
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
про­вер­ку сле­ду­ю­щих во­про­сов:
пра­виль­ность об­ра­бот­ки еже­днев­ных
ба­лан­сов;
со­от­вет­ствие учет­ной по­ли­ти­ки
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой
от­чет­но­сти;
на­ли­чие фак­тов необос­но­ван­ных
бух­гал­тер­ских ма­ни­пу­ля­ций с
фи­нан­со­вы­ми от­че­та­ми;
пра­виль­ность уче­та соб­ствен­ных и
пен­си­он­ных ак­ти­вов;
со­от­вет­ствие ме­то­дов уче­та и
со­став­ле­ния от­чет­но­сти тре­бо­ва­ни­ям,
уста­нов­лен­ным в учет­ной по­ли­ти­ке
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;
пол­но­та и пра­виль­ность рас­кры­тия
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом в
го­до­вом от­че­те струк­ту­ры и раз­ме­ра
рис­ков.
22.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию
рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет
мо­ни­то­ринг де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, про­из­во­дит оцен­ку
рис­ков и участ­ву­ет в
раз­ра­бот­ке ме­ро­при­я­тий по
сни­же­нию уров­ня рис­ков.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию
рис­ка­ми:
ор­га­ни­зо­вы­ва­ет про­цесс сбо­ра
ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой для ана­ли­за
и оцен­ки рис­ков;
раз­ра­ба­ты­ва­ет и со­вер­шен­ству­ет
ме­то­до­ло­гию и ор­га­ни­зу­ет про­цесс
ана­ли­за и оцен­ки рис­ков;
пла­ни­ру­ет ме­ро­при­я­тия по сни­же­нию
уров­ня рис­ков;
раз­ра­ба­ты­ва­ет ме­то­ды управ­ле­ния
рис­ка­ми, в том чис­ле прин­ци­пы
хеджи­ро­ва­ния фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов, при­об­ре­тен­ных за счет
пен­си­он­ных ак­ти­вов;
кон­тро­ли­ру­ет ис­пол­не­ния
ме­ро­при­я­тий по управ­ле­нию рис­ка­ми.
Ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния к
пер­со­на­лу под­раз­де­ле­ния по
управ­ле­нию рис­ка­ми на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да преду­смат­ри­ва­ют
на­ли­чие ста­жа, со­от­вет­ству­ю­щей
ква­ли­фи­ка­ции и опы­та ра­бо­ты для
осу­ществ­ле­ния функ­ци­о­наль­ных
обя­зан­но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми.
Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да по управ­ле­нию
рис­ка­ми ис­поль­зу­ет ме­то­ди­ку оцен­ки
вли­я­ния на пен­си­он­ные ак­ти­вы,
до­ход­ность и лик­вид­ность в слу­чае
от­ри­ца­тель­ной ди­на­ми­ки внеш­не­го и
внут­рен­не­го рын­ка фи­нан­со­вых
ак­ти­вов.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию
рис­ка­ми про­во­дит ана­лиз:
ба­лан­со­вых от­че­тов на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, а та­к­же до­хо­дов
и рас­хо­дов;
сни­же­ния лик­вид­но­сти, из­ме­не­ния
цен на фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию
рис­ка­ми про­гно­зи­ру­ет воз­дей­ствие на
пен­си­он­ные ак­ти­вы, рен­та­бель­ность и
лик­вид­ность сле­ду­ю­щих фак­то­ров:
стра­но­вой риск;
ва­лют­ный риск;
риск до­сроч­но­го по­га­ше­ния
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов;
риск из­ме­не­ния рей­тин­га эми­тен­та.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию
рис­ка­ми ор­га­ни­зу­ет про­ве­де­ние
стресс-те­стин­га и ис­поль­зу­ет его
ре­зуль­та­ты в плане опе­ра­тив­ных
дей­ствий при на­рас­та­нии нега­тив­ных
фак­то­ров на рын­ке.
Приложение 2
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 30 апреля 2007 года N 133
Требования к проведению операций с финансовыми инструментами
N
На­име­но­ва­ние тре­бо­ва­ния
Кри­те­рии тре­бо­ва­ния
1.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
внут­рен­нюю по­ли­ти­ку
управ­ле­ния сдел­ка­ми и
це­но­во­го рис­ка.
Внут­рен­ние по­ли­ти­ки управ­ле­ния
сдел­ка­ми ре­гла­мен­ти­ру­ют:
опре­де­ле­ние рис­ка по­те­ри
лик­вид­но­сти, свя­зан­но­го со
струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств)
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;
опре­де­ле­ние про­цент­но­го рис­ка,
свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов
(обя­за­тельств) на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да;
опре­де­ле­ние ва­лют­но­го рис­ка,
свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов
(обя­за­тельств) на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да;
опре­де­ле­ние рис­ков, при­су­щих
опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми;
мо­де­ли, ис­поль­зу­е­мые при из­ме­ре­нии
ры­ноч­но­го рис­ка на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да;
пе­ри­о­дич­ность пред­став­ле­ния
под­раз­де­ле­ни­ем по управ­ле­нию рис­ка­ми
со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию от­че­та
о по­зи­ци­ях на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да по ры­ноч­но­му рис­ку;
опре­де­ле­ние це­но­во­го рис­ка,
свя­зан­но­го с со­сто­я­ни­ем фи­нан­со­во­го
рын­ка;
опре­де­ле­ние дру­гих ви­дов рис­ков.
2.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
по­ли­ти­ку двой­но­го
кон­тро­ля для фронт- и
бэк-офи­сов, ос­но­ван­ную на
раз­де­ле­нии функ­ци­о­наль­ных
обя­зан­но­стей, в част­но­сти
меж­ду фронт-офи­сом,
ко­то­рый осу­ществ­ля­ет
сдел­ки, и бэк-офи­сом,
ко­то­рый за­ни­ма­ет­ся
от­ра­же­ни­ем ука­зан­ных
опе­ра­ций в уче­те.
Си­сте­ма двой­но­го кон­тро­ля
преду­смат­ри­ва­ет:
раз­де­ле­ние фронт- и бэк-офи­сов;
воз­мож­ность бэк-офи­са свое­вре­мен­но
про­ве­рить усло­вия опе­ра­ций во
фронт-офи­се;
ме­ры огра­ни­че­ния воз­мож­но­го
сго­во­ра меж­ду участ­ни­ка­ми си­сте­мы
двой­но­го кон­тро­ля;
за­прет на ис­пол­не­ние од­ним и тем
же ли­цом обя­зан­но­стей од­но­вре­мен­но
во фронт- и бэк-офи­сах и
под­раз­де­ле­ни­ях.
3.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный
фонд рас­по­ла­га­ет
ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной
си­сте­мой (управ­ле­ние
порт­фе­лем фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов, обес­пе­че­ние
опе­ра­ций, об­ра­бот­ка
сче­тов и про­ве­де­ние
рас­че­тов, управ­ле­ние
рис­ка­ми).
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд
рас­по­ла­га­ет си­сте­мой по сбо­ру
ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой для
управ­ле­ния рис­ка­ми.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та и
внеш­ние ауди­то­ры про­ве­ря­ют точ­ность
све­де­ний, предо­став­ля­е­мых
под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, от­ве­ча­ю­щи­ми за
ве­де­ние бух­гал­тер­ско­го уче­та и
от­чет­но­сти, в под­раз­де­ле­ние по
управ­ле­нию рис­ка­ми.
4.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный
фонд рас­по­ла­га­ет си­сте­мой
управ­ле­ния рис­ка­ми по
опе­ра­ци­ям с фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми,
обес­пе­чи­ва­ю­щей воз­мож­ность
от­сле­жи­вать рис­ки в
ре­жи­ме ре­аль­но­го вре­ме­ни.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд
от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды/рас­хо­ды и рис­ки
по ак­ти­вам и обя­за­тель­ствам,
под­вер­жен­ным це­но­во­му рис­ку, и
про­во­дит еже­днев­ную оцен­ку их
сто­и­мо­сти.
5.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный
фонд пе­ри­о­ди­че­ски
оце­ни­ва­ет по­тен­ци­аль­ный
ры­ноч­ный риск, а та­к­же
до­хо­ды/рас­хо­ды с уче­том
те­ку­щих ры­ноч­ных цен на
фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд
про­во­дит тест на обес­це­не­ние дан­но­го
фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та в
со­от­вет­ствии с меж­ду­на­род­ны­ми
стан­дар­та­ми фи­нан­со­вой от­чет­но­сти в
слу­чае от­сут­ствия ры­ноч­ной сто­и­мо­сти
фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд
ре­гу­ляр­но в те­че­ние каж­до­го
опе­ра­ци­он­но­го дня про­во­дит оцен­ку
до­хо­дов/рас­хо­дов от опе­ра­ций с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию
рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг
пра­виль­но­сти опре­де­ле­ния
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом
спра­вед­ли­вой це­ны по фи­нан­со­вым
ин­стру­мен­там.
Со­ве­том ди­рек­то­ров на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да утвер­жде­ны
про­це­ду­ры опре­де­ле­ния сто­и­мо­сти
фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та с уче­том
це­но­во­го рис­ка.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд
про­во­дит оцен­ку сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов на ос­но­ве мо­де­ли оцен­ки
рис­ка и при­ве­де­ния те­ку­щих цен к
ры­ноч­ным, в том чис­ле осу­ществ­ля­ет
стресс-те­стинг и бэк-те­стинг.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд
ис­поль­зу­ет ре­зуль­та­ты оцен­ки рис­ка и
ре­гу­ляр­ных стресс-те­стин­гов при
при­ня­тии ре­ше­ний на со­вер­ше­ние
опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.
6.
Со­вет ди­рек­то­ров
уста­нав­ли­ва­ет со­во­куп­ный
ли­мит по опе­ра­ци­ям с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми,
прав­ле­ние - ли­ми­ты по
груп­пам и ви­дам
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и
эми­тен­там, а та­к­же
ли­ми­ты, при­ня­тые в
меж­ду­на­род­ной прак­ти­ке по
пра­ви­лу "stop-loss".
Со­ве­том ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски
опре­де­ля­ет­ся со­во­куп­ный ли­мит.
Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, осу­ществ­ля­ю­щее
сдел­ки в те­че­ние ра­бо­че­го дня
пред­став­ля­ет прав­ле­нию на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да по­зи­ции
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.
Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет
про­це­ду­ры опре­де­ле­ния ли­ми­тов по
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там и пра­ви­ла
опре­де­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".
7.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло
про­це­ду­ры управ­ле­ния
рис­ка­ми по раз­лич­ным
ви­дам фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов.
Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты
по­зи­ций по при­ня­тым в меж­ду­на­род­ной
прак­ти­ке опе­ра­ци­ям спот, фор­вар­ду,
своп по каж­до­му ви­ду ино­стран­ных
ва­лют и по всем ва­лю­там.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми
ис­поль­зу­ет еже­днев­ную таб­ли­цу сро­ков
по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств для
управ­ле­ния сро­ка­ми по­га­ше­ния спот и
фор­вард­ных опе­ра­ций.
Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет диа­па­зон
ли­ми­тов "stop-loss" для фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
про­ве­ря­ет пра­виль­ность при­ме­не­ния
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом
пра­вил опре­де­ле­ния ли­ми­тов
"stop-loss".
8.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
по­ли­ти­ку при­ня­тия ре­ше­ний
по опре­де­ле­нию по­зи­ции по
це­но­во­му рис­ку и дру­гим
ви­дам рис­ков, в том чис­ле
в раз­бив­ке по фи­нан­со­вым
ин­стру­мен­там, с уче­том
раз­ме­ра рын­ка и
лик­вид­но­сти фи­нан­со­во­го
рын­ка.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию
рис­ка­ми про­во­дит ана­лиз адек­ват­но­сти
ли­ми­тов по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там в
со­от­вет­ствии с мас­шта­бом и ди­на­ми­кой
рын­ка фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и
лик­вид­но­стью фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.
9.
Под­раз­де­ле­ние по
управ­ле­нию рис­ка­ми не
ме­нее чем один раз в
квар­тал про­во­дит ана­лиз
объ­е­ма ин­ве­сти­ций,
ре­зуль­та­ты ко­то­ро­го
пе­ри­о­ди­че­ски, но не ме­нее
чем один раз в квар­тал,
пред­став­ля­ют­ся прав­ле­нию
и не ме­нее чем один раз в
пол­го­да - со­ве­ту
ди­рек­то­ров.
Прав­ле­ние утвер­жда­ет про­це­ду­ры
еже­днев­но­го мо­ни­то­рин­га
ин­ве­сти­ци­он­ных опе­ра­ций
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
Ре­зуль­та­ты мо­ни­то­рин­га вме­сте с
от­че­том о до­хо­дах/рас­хо­дах по
порт­фе­лю ин­ве­сти­ций еже­ме­сяч­но
пред­став­ля­ют­ся прав­ле­нию и со­ве­ту
ди­рек­то­ров на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию
рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг
ин­ве­сти­ци­он­но­го порт­фе­ля
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по
ви­ду фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та,
эми­тен­та, сро­кам об­ра­ще­ния, ви­дам
ва­лют и це­лям ин­ве­сти­ро­ва­ния.
10.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло
про­це­ду­ры струк­ту­ри­ро­ва­ния
порт­фе­ля ин­ве­сти­ций так,
что­бы он под­дер­жи­вал
ста­биль­ные по­ка­за­те­ли
ин­ве­сти­ци­он­ной
рен­та­бель­но­сти в средне-
и дол­го­сроч­ной
пер­спек­ти­ве.
Про­це­ду­ры струк­ту­ри­ро­ва­ния
преду­смат­ри­ва­ют:
не ме­нее чем раз в ме­сяц
про­ве­де­ние пе­ре­оцен­ки порт­фе­ля
ин­ве­сти­ций по ры­ноч­ной сто­и­мо­сти;
не ме­нее чем раз в пол­го­да
про­ве­де­ние оцен­ки фи­нан­со­вых
ре­зуль­та­тов ин­ве­сти­ций с уче­том
сто­и­мо­сти при­вле­че­ния средств,
до­хо­дов/рас­хо­дов за каж­дый от­чет­ный
пе­ри­од.
11.
Со­вет ди­рек­то­ров
уста­но­вил по­ли­ти­ку по
пре­ду­пре­жде­нию чрез­мер­ных
рас­хо­дов от куп­ли/про­да­жи
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и
осу­ществ­ле­нию кон­тро­ля за
со­блю­де­ни­ем на­ко­пи­тель­ным
пен­си­он­ным фон­дом
ука­зан­ной по­ли­ти­ки.
Прав­ле­ние опре­де­ли­ло опе­ра­тив­ные
про­це­ду­ры по недо­пу­ще­нию чрез­мер­ных
рас­хо­дов по опе­ра­ци­ям с фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми, в том чис­ле свя­зан­ных
с рез­ким ко­ле­ба­ни­ем цен на рын­ке
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд
про­во­дит ана­лиз из­ме­не­ния
до­хо­дов/рас­хо­дов от опе­ра­ций с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми с уче­том
ди­на­ми­ки их ры­ноч­ной сто­и­мо­сти.
12.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
по­ли­ти­ку оцен­ки рис­ков с
ис­поль­зо­ва­ни­ем ме­то­дик, в
том чис­ле меж­ду­на­род­ной
прак­ти­ки оцен­ки
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов
по пред­по­ла­га­е­мо­му рис­ку
(VAR-ме­тод).
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми
ре­гу­ляр­но про­во­дит мо­ни­то­ринг
по­ка­за­те­лей дю­ра­ции по ак­ти­вам и
обя­за­тель­ствам, чув­стви­тель­ных к
из­ме­не­нию ста­вок воз­на­граж­де­ния.
13.
Со­ве­том ди­рек­то­ров
утвер­жде­на по­ли­ти­ка по
сни­же­нию рис­ка в тех
слу­ча­ях, ко­гда ва­лют­ные
рис­ки в ко­ли­че­ствен­ном
от­но­ше­нии мо­гут пре­вы­сить
раз­мер соб­ствен­но­го
ка­пи­та­ла и до­хо­дов
на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию
рис­ка­ми не ме­нее чем раз в пол­го­да
про­во­дит стресс-те­стинг и ис­поль­зу­ет
его ре­зуль­та­ты в плане опе­ра­тив­ных
дей­ствий при на­рас­та­нии нега­тив­ных
фак­то­ров на рын­ке.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд
ис­поль­зу­ет про­це­ду­ры свое­вре­мен­но­го
хеджи­ро­ва­ния ва­лют­но­го рис­ка с
по­мо­щью про­из­вод­ных фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов в со­от­вет­ствии с
по­ли­ти­кой управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и
обя­за­тель­ства­ми.
Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет
ли­ми­ты по от­кры­тым ва­лют­ным по­зи­ци­ям
и ли­мит ва­лют­ной нет­то-по­зи­ции.
Приложение 3
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 30 апреля 2007 года N 133
Требования к обеспечению операционной деятельности накопительных пенсионных фондов, функционирования информационных систем и систем управленческой информации
N
На­име­но­ва­ние тре­бо­ва­ния
Кри­те­рии тре­бо­ва­ния
1.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло
про­це­ду­ры по опе­ра­ци­он­ной
тех­ни­ке ока­за­ния фи­нан­со­вых
услуг на рын­ке цен­ных бу­маг
и их бух­гал­тер­ско­му уче­ту,
а та­к­же си­стем пе­ре­во­дов
де­нег.
Внут­рен­ние про­це­ду­ры ре­гла­мен­ти­ру­ют:
под­раз­де­ле­ние, обес­пе­чи­ва­ю­щее
ру­ко­вод­ство опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­стью
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;
тех­ни­че­ский по­ря­док про­ве­де­ния
опе­ра­ций на рын­ке цен­ных бу­маг;
бух­гал­тер­ский учет опе­ра­ций
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;
двой­ной кон­троль опе­ра­ций
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да и их
учет;
кон­троль до­ку­мен­то­обо­ро­та
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;
кон­троль ис­пол­не­ния обя­за­тельств
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом, в
том чис­ле со­блю­де­ние усло­вий пе­ре­во­дов
и вы­плат пен­си­он­ных на­коп­ле­ний;
кон­троль и ве­ри­фи­ка­ция ин­фор­ма­ции,
пе­ре­да­ва­е­мой на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным
фон­дом бан­ку-ка­сто­ди­а­ну, ор­га­ни­за­ции,
осу­ществ­ля­ю­щей ин­ве­сти­ци­он­ное
управ­ле­ние пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми, в
том чис­ле про­це­ду­ры ве­ри­фи­ка­ции и
ре­гла­мен­та­ции дей­ствий при об­на­ру­же­нии
несо­от­вет­ствия предо­став­лен­ной
ин­фор­ма­ции;
про­це­ду­ры от­вет­ствен­но­сти лиц при
пе­ре­да­че ин­фор­ма­ции;
про­це­ду­ры про­вер­ки со­от­вет­ствия
ал­го­рит­ма рас­че­тов пен­си­он­ных
на­коп­ле­ний тре­бо­ва­ни­ям
за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, в том чис­ле рас­чет
сто­и­мо­сти услов­ной еди­ни­цы,
ко­ли­че­ства услов­ной еди­ни­цы,
за­чис­ле­ния пен­си­он­ных взно­сов,
пе­ре­во­дов и вы­плат пен­си­он­ных
на­коп­ле­ний и воз­вра­та оши­боч­ных
взно­сов, взи­ма­ния ко­мис­си­он­ных
воз­на­граж­де­ний от пен­си­он­ных ак­ти­вов
и ин­ве­сти­ци­он­ных до­хо­дов.
2.
Прав­ле­ние уста­но­ви­ло
про­це­ду­ры, огра­ни­чи­ва­ю­щие
воз­мож­ность непра­виль­но­го
про­ве­де­ния и недо­сто­вер­но­го
от­ра­же­ния в уче­те
со­вер­шен­ных опе­ра­ций с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та не ме­нее
чем раз в пол­го­да про­во­дит про­вер­ки
под­раз­де­ле­ний в це­лях оцен­ки
со­блю­де­ния ими опе­ра­ци­он­ной тех­ни­ки
про­ве­де­ния опе­ра­ций с цен­ны­ми
бу­ма­га­ми, до­сто­вер­но­го и
свое­вре­мен­но­го от­ра­же­ния в жур­на­лах
уче­та опе­ра­ций с цен­ны­ми бу­ма­га­ми.
3.
Прав­ле­ние утвер­жда­ет
про­це­ду­ры по обес­пе­че­нию
без­опас­но­сти опе­ра­ций
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет
опе­ра­ции на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да в це­лях вы­яв­ле­ния и
предот­вра­ще­ния слу­ча­ев
зло­упо­треб­ле­ния при осу­ществ­ле­нии
опе­ра­ций с до­хо­да­ми и при­ня­тия рис­ка,
неадек­ват­но­го раз­ме­ру соб­ствен­но­го
ка­пи­та­ла и до­хо­дов на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
4.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный
фонд рас­по­ла­га­ет
внут­рен­ни­ми пра­ви­ла­ми и
ру­ко­вод­ства­ми по
пла­ни­ро­ва­нию, раз­ра­бот­ке и
функ­ци­о­ни­ро­ва­нию си­стем
элек­трон­ной об­ра­бот­ки
дан­ных.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд
рас­по­ла­га­ет пра­ви­ла­ми и
ру­ко­вод­ства­ми, ка­са­ю­щи­ми­ся
пла­ни­ро­ва­ния, раз­ра­бот­ки и
функ­ци­о­ни­ро­ва­ния си­стем элек­трон­ной
об­ра­бот­ки дан­ных.
5.
Прав­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да утвер­ди­ло
про­це­ду­ры внут­рен­не­го
ауди­та си­сте­мы элек­трон­ной
об­ра­бот­ки.
Ли­ца на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, осу­ществ­ля­ю­щие кон­троль
си­сте­мы элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных
и от­ве­ча­ю­щие за во­про­сы об­ра­бот­ки
дан­ных, име­ет ква­ли­фи­ка­цию и опыт,
со­от­вет­ству­ю­щие про­фи­лю ра­бо­ты.
Про­вер­ки про­во­дят­ся служ­бой
внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с
утвер­жден­ны­ми со­ве­том ди­рек­то­ров
пла­на­ми про­ве­рок.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та ре­гу­ляр­но
по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ных про­ве­рок
со­об­ща­ет о ре­зуль­та­тах прав­ле­нию и
со­ве­ту ди­рек­то­ров.
6.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло
по­ли­ти­ку по предот­вра­ще­нию
несанк­ци­о­ни­ро­ван­но­го
до­сту­па в ком­пью­тер­ную и
те­ле­ком­му­ни­ка­ци­он­ную
си­сте­му.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния рас­по­ла­га­ет си­сте­мой
про­вер­ки уров­ня до­пус­ка при вхо­де и
вы­хо­де из ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной си­сте­мы.
Прав­ле­ние утвер­жда­ет про­це­ду­ры и
уста­нав­ли­ва­ет от­вет­ствен­ность
под­раз­де­ле­ния ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния по кон­тро­лю важ­ных
клю­чей, в том чис­ле элек­трон­ных
клю­чей к ин­фор­ма­ци­он­ным ба­зам дан­ных.
7.
Прав­ле­ни­ем утвер­жде­ны
про­це­ду­ры вы­пол­не­ния
пла­но­вых ме­ро­при­я­тий, в том
чис­ле при форс-ма­жор­ных
об­сто­я­тель­ствах по
обес­пе­че­нию со­хран­но­сти
ин­фор­ма­ци­он­ных си­стем баз
дан­ных.
Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют
обя­за­тель­ное на­ли­чие:
обособ­лен­ных по­ме­ще­ний для
тех­ни­че­ских ком­плек­сов ин­фор­ма­ци­он­ных
баз дан­ных, от­ве­ча­ю­щих тре­бо­ва­ни­ям
по­жар­ной без­опас­но­сти и
сей­смо­устой­чи­во­сти;
ав­то­ном­но­го элек­тро­пи­та­ния;
ре­зерв­ных ком­пью­те­ров и се­те­вых
ком­му­ни­ка­ций.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд
ре­гу­ляр­но фор­ми­ру­ет ре­зерв­ные ко­пии
си­стем­но-важ­ных про­грамм­ных фай­лов и
фай­лов дан­ных.
8.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло
про­це­ду­ры де­ле­ги­ро­ва­ния
пол­но­мо­чий и
от­вет­ствен­но­сти в слу­чае
воз­ник­но­ве­ния форс-ма­жор­ных
об­сто­я­тельств.
Про­це­ду­ры форс-ма­жор­ных
об­сто­я­тельств преду­смат­ри­ва­ют пра­ви­ла
и ру­ко­вод­ства для ком­пью­тер­но­го
цен­тра в слу­чае чрез­вы­чай­но­го сбоя в
ра­бо­те си­сте­мы.
9.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло
по­ли­ти­ку внут­рен­не­го
кон­тро­ля за обес­пе­че­ни­ем
це­лост­но­сти дан­ных и
кон­фи­ден­ци­аль­но­сти
ин­фор­ма­ции.
По­ли­ти­ка внут­рен­не­го кон­тро­ля за
обес­пе­че­ни­ем це­лост­но­сти дан­ных и
кон­фи­ден­ци­аль­но­сти ин­фор­ма­ции
со­дер­жит:
пе­ре­чень ин­фор­ма­ции, от­но­ся­щей­ся к
ка­те­го­рии кон­фи­ден­ци­аль­ной;
по­ря­док со­став­ле­ния, оформ­ле­ния,
ре­ги­стра­ции, уче­та и хра­не­ния
до­ку­мен­тов, со­дер­жа­щих
кон­фи­ден­ци­аль­ную ин­фор­ма­цию;
по­ря­док до­пус­ка к кон­фи­ден­ци­аль­ной
ин­фор­ма­ции с ука­за­ни­ем долж­но­стей лиц
их за­ни­ма­ю­щих, ко­то­рые до­пус­ка­ют­ся к
кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции.
10.
Под­раз­де­ле­ние
ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния
ве­дет учет фак­ти­че­ских
си­стем­ных про­блем, с уче­том
ко­то­рых при­ме­ня­ют­ся
неза­мед­ли­тель­ные ме­ры по
раз­ра­бот­ке мер без­опас­но­сти
с це­лью предот­вра­ще­ния
по­втор­но­го воз­ник­но­ве­ния
про­блем.
Под­раз­де­ле­ни­ем ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния за­пол­ня­ют­ся ли­сты уче­та
тех­ни­че­ских про­блем и ве­дет­ся по ним
от­чет­ность.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния от­сле­жи­ва­ет при­чи­ны
воз­ник­но­ве­ния про­бле­мы, из­ве­ща­ет о
них из­го­то­ви­те­ля ин­фор­ма­ци­он­ной
си­сте­мы и при­ни­ма­ет кор­рек­тив­ные ме­ры
для предот­вра­ще­ния их по­втор­но­го
воз­ник­но­ве­ния.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет
ха­рак­тер та­ких про­блем.
11.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло
про­це­ду­ры по предот­вра­ще­нию
утеч­ки кон­фи­ден­ци­аль­ной
ин­фор­ма­ции и ис­ка­же­ния
ин­фор­ма­ци­он­ных дан­ных.
Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют:
пе­ре­чень ин­фор­ма­ци­он­ных дан­ных,
име­ю­щих огра­ни­чен­ный до­ступ;
по­ря­док по­лу­че­ния до­сту­па;
по­ря­док кон­тро­ля до­сту­па к
ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным;
пе­ре­чень лиц, име­ю­щих до­ступ к
ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным.
12.
Прав­ле­ни­ем утвер­жде­ны
про­це­ду­ры по предот­вра­ще­нию
сбо­ев с по­мо­щью ре­гу­ляр­ных
ин­спек­ций обо­ру­до­ва­ния и
про­вер­ки от­че­тов о ра­бо­те.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния, не ме­нее чем раз в
квар­тал про­во­дит про­вер­ки тех­ни­че­ских
ком­плек­сов, обес­пе­чи­ва­ю­щих
функ­ци­о­ни­ро­ва­ние ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной
ба­зы дан­ных.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния раз в квар­тал
предо­став­ля­ет прав­ле­нию ин­фор­ма­цию о
со­сто­я­нии тех­ни­че­ских ком­плек­сов.
13.
Прав­ле­ни­ем утвер­жде­ны
про­це­ду­ры по предот­вра­ще­нию
несанк­ци­о­ни­ро­ван­но­го
ис­поль­зо­ва­ния тер­ми­на­лов
управ­ле­ния
ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зой
дан­ных.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг и
иден­ти­фи­ци­ру­ет поль­зо­ва­те­лей
тер­ми­на­лов управ­ле­ния
ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зой дан­ных, в
том чис­ле кон­тро­ли­ру­ет ви­ды и объ­е­мы
про­ве­ден­ных ими опе­ра­ций на пред­мет
их со­от­вет­ствия функ­ци­о­наль­ным
обя­зан­но­стям поль­зо­ва­те­ля.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд
рас­по­ла­га­ет си­сте­мой, поз­во­ля­ю­щей
иден­ти­фи­ци­ро­вать лич­ность
поль­зо­ва­те­ля.
Приложение 4
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 30 апреля 2007 года N 133
Базовые критерии требований, обязательные для выполнения накопительными пенсионными фондами
Ор­га­ни­за­ция си­сте­мы управ­ле­ния рис­ка­ми
1.
Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­на ин­ве­сти­ци­он­ная де­кла­ра­ция.
2.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет внут­рен­ние до­ку­мен­ты,
ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие де­я­тель­ность на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
в том чис­ле:
по­ря­док по уре­гу­ли­ро­ва­нию кон­флик­та ин­те­ре­сов в на­ко­пи­тель­ном
пен­си­он­ном фон­де;
ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния к ра­бот­ни­кам, функ­ции ко­то­рых
преду­смат­ри­ва­ют вы­пол­не­ние про­це­дур по управ­ле­нию рис­ка­ми;
по­ря­док по управ­ле­нию рис­ка­ми;
по­ря­док по внут­рен­не­му ауди­ту;
по­ря­док по внут­рен­не­му кон­тро­лю;
учет­ную по­ли­ти­ку;
по­ря­док ин­фор­ма­ци­он­ной без­опас­но­сти.
3.
До­ку­мен­та­ми по внут­рен­не­му ауди­ту преду­смат­ри­ва­ют­ся оп­ти­маль­ные
сро­ки пред­став­ле­ния служ­бой внут­рен­не­го ауди­та ре­зуль­та­тов
каж­дой про­вер­ки со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
4.
Пол­но­мо­чия служ­бы внут­рен­не­го ауди­та преду­смат­ри­ва­ют под­го­тов­ку
пред­ло­же­ний по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ной про­вер­ки, ис­пол­не­ние
ко­то­рых яв­ля­ет­ся обя­за­тель­ным для под­раз­де­ле­ний, при этом
спо­со­бы и усло­вия их осу­ществ­ле­ния опре­де­ля­ют­ся непо­сред­ствен­но
под­раз­де­ле­ни­я­ми.
5.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг про­во­ди­мых и
пла­ни­ру­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
ме­ро­при­я­тий, пред­при­ни­ма­е­мых по ре­зуль­та­там внут­рен­не­го ауди­та,
с це­лью их оп­ти­маль­но­го вы­пол­не­ния.
6.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит оцен­ку воз­мож­но­сти по­яв­ле­ния
до­пол­ни­тель­ных су­ще­ствен­ных рис­ков на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, при внед­ре­нии но­вых ви­дов фи­нан­со­вых услуг.
7.
Прав­ле­ние ана­ли­зи­ру­ет ауди­тор­ский от­чет служ­бы внут­рен­не­го
ауди­та по ре­зуль­та­там каж­дой про­вер­ки и пред­став­ля­ет со­ве­ту
ди­рек­то­ров пред­ло­же­ния по при­ня­тию со­от­вет­ству­ю­щих мер по
устра­не­нию вы­яв­лен­ных недо­стат­ков.
8.
Внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми уста­нов­ле­но под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, ко­то­рое еже­ме­сяч­но от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды
(рас­хо­ды) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, в том чис­ле в
ди­на­ми­ке, по ви­дам де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, про­вер­ку пра­виль­но­сти на­чис­ле­ния и вы­пла­ты ко­мис­си­он­но­го
воз­на­граж­де­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом.
9.
Прав­ле­ние про­во­дит улуч­ше­ние си­сте­мы уче­та и от­чет­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да на ос­но­ве ауди­тор­ских от­че­тов
неза­ви­си­мых меж­ду­на­род­ных ауди­тор­ских ор­га­ни­за­ций.
10.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет кон­троль за со­блю­де­ни­ем
внут­рен­них пра­вил и про­це­дур на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
ис­пол­не­ни­ем ре­ко­мен­да­ций внут­рен­них и внеш­них ауди­то­ров, мер
воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на.
11.
Со­вет ди­рек­то­ров по ме­ре необ­хо­ди­мо­сти по­лу­ча­ет необ­хо­ди­мую
ин­фор­ма­цию, поз­во­ля­ю­щую от­сле­жи­вать фи­нан­со­вое со­сто­я­ние
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, про­во­дит ана­лиз и оцен­ку
де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да на пред­мет
до­сти­же­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом за­пла­ни­ро­ван­ных на те­ку­щий фи­нан­со­вый год це­лей.
12.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет ауди­тор­ские от­че­ты внеш­них
ауди­то­ров по улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля и управ­ле­нию рис­ка­ми.
13.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет де­я­тель­ность прав­ле­ния на пред­мет
до­сти­же­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом за­пла­ни­ро­ван­ных на
те­ку­щий год це­лей.
14.
Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит кон­троль с вы­яс­не­ни­ем при­чин
невы­пол­не­ния мер воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний упол­но­мо­чен­но­го
ор­га­на, в том чис­ле пла­на ме­ро­при­я­тий по устра­не­нию недо­стат­ков
в де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
15.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет воз­мож­ные кон­флик­ты ин­те­ре­сов в
функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стях ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
16.
Со­вет ди­рек­то­ров в пре­де­лах сво­их пол­но­мо­чий мо­жет при­ме­нить
ме­ры к чле­нам прав­ле­ния на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да в
слу­чае несо­от­вет­ствия ре­зуль­та­тов де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да це­ле­вым по­ка­за­те­лям те­ку­ще­го го­да.
17.
Со­став­ле­ние го­до­вых бюд­же­тов и стра­те­ги­че­ских пла­нов про­во­дит­ся
прав­ле­ни­ем с уче­том те­ку­щей и бу­ду­щей кон­ку­рент­ной,
эко­но­ми­че­ской сре­ды и нор­ма­тив­ной пра­во­вой ба­зы, до­пол­ни­тель­но
необ­хо­ди­мо­го раз­ме­ра ка­пи­та­ла на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
18.
Прав­ле­ние пред­став­ля­ет со­ве­ту ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да фи­нан­со­вую и управ­лен­че­скую
от­чет­ность о де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
19.
Со­вет ди­рек­то­ров еже­ме­сяч­но по­лу­ча­ет для ана­ли­за сле­ду­ю­щие
от­че­ты:
свод­ный ба­ланс и от­чет о до­хо­дах и рас­хо­дах на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да в срав­не­нии с тем же пе­ри­о­дом за про­шлый год и
за­пла­ни­ро­ван­ные по­ка­за­те­ли де­я­тель­но­сти;
от­че­ты об ин­ве­сти­ци­ях: с груп­пи­ров­кой фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов
по их ви­дам и ука­за­ни­ем ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти, ры­ноч­ной
сто­и­мо­сти, до­ход­но­сти и об­щей сум­мы по­ку­пок и про­даж.
Со­вет ди­рек­то­ров еже­квар­таль­но по­лу­ча­ет для ана­ли­за сле­ду­ю­щие
от­че­ты:
от­чет о срав­не­нии объ­е­ма ак­ти­вов и обя­за­тельств на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да (гэп-ана­лиз);
крат­кий ана­лиз по­зи­ции на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по
про­цент­но­му рис­ку;
крат­кий ана­лиз под­вер­жен­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
рис­ку ко­ле­ба­ний об­мен­ных кур­сов ва­лют;
крат­кий ана­лиз те­ку­щих и про­гно­зи­ру­е­мых по­треб­но­стей
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да в соб­ствен­ном ка­пи­та­ле.
20.
Внут­рен­ние до­ку­мен­ты по во­про­сам ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной
струк­ту­ры на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, в том чис­ле
ре­гла­мен­ти­ру­ют:
пол­но­мо­чия и обя­зан­но­сти под­раз­де­ле­ния на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да или ли­ца по управ­ле­нию рис­ка­ми, от­ве­ча­ю­щих за
неза­ви­си­мую оцен­ку и ана­лиз ос­нов­ных рис­ков, свя­зан­ных с
про­во­ди­мы­ми на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом опе­ра­ци­я­ми;
струк­ту­ру ор­га­нов на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
со­от­вет­ству­ю­щую их функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям;
долж­ност­ные обя­зан­но­сти и пол­но­мо­чия ра­бот­ни­ков на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да;
по­ря­док оцен­ки де­я­тель­но­сти ру­ко­во­ди­те­лей струк­тур­ных
под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да в те­че­ние
от­чет­но­го го­да, в том чис­ле при­ме­не­ние мер или при­вле­че­ние к
от­вет­ствен­но­сти за невы­пол­не­ние на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом
це­ле­вых по­ка­за­те­лей де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да.
21.
По­ли­ти­ка управ­ле­ния рис­ка­ми преду­смат­ри­ва­ет по­ло­же­ния,
ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти
ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, в том
чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щие обес­пе­че­ние двой­но­го кон­тро­ля
пра­виль­но­сти со­вер­ше­ния опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов и кон­тро­ля свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка.
22.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит про­вер­ки ру­ко­во­дя­щих
ра­бот­ни­ков на пред­мет вы­яв­ле­ния кон­цен­тра­ции у них пол­но­мо­чий и
функ­ций по управ­ле­нию де­я­тель­но­стью на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, а та­к­же со­от­вет­ствия про­во­ди­мых опе­ра­ций утвер­жден­ной
кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии, по­ли­ти­кам и про­це­ду­рам на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
23.
По­ли­ти­ки по управ­ле­нию рис­ка­ми и внут­рен­не­му кон­тро­лю опре­де­ля­ют
пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти по управ­ле­нию рис­ка­ми
чле­нов со­ве­та ди­рек­то­ров, прав­ле­ния и от­вет­ствен­ных ра­бот­ни­ков
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
24.
Пе­ре­чень управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции, пред­став­ля­е­мой со­ве­ту
ди­рек­то­ров и прав­ле­нию на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
до­ста­то­чен для над­ле­жа­ще­го ис­пол­не­ния со­ве­том ди­рек­то­ров и
прав­ле­ни­ем на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да соб­ствен­ных
функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми.
25.
Функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти пер­со­на­ла под­раз­де­ле­ния
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по управ­ле­нию рис­ка­ми и служ­бы
внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет­ству­ют про­во­ди­мым ими опе­ра­ци­ям.
26.
По­ли­ти­ки на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по ра­бо­те с
пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми вклю­ча­ют:
про­це­ду­ры про­вер­ки со­от­вет­ствия до­го­во­ров о пен­си­он­ном
обес­пе­че­нии за­ко­но­да­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;
про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие до­сто­вер­ность уче­та и
свое­вре­мен­ность по­ступ­ле­ния средств на ин­ди­ви­ду­аль­ные пен­си­он­ные
сче­та вклад­чи­ков (по­лу­ча­те­лей), вы­плат и пе­ре­во­дов пен­си­он­ных
на­коп­ле­ний;
про­це­ду­ры, га­ран­ти­ру­ю­щие рас­смот­ре­ние в уста­нов­лен­ный срок
пре­тен­зий вклад­чи­ков (по­лу­ча­те­лей) по до­го­во­рам о пен­си­он­ном
обес­пе­че­нии, свое­вре­мен­ность вос­ста­нов­ле­ния по­те­ри пен­си­он­ных
на­коп­ле­ний в мо­мент их пе­ре­во­да или вы­пла­ты;
про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие мо­ни­то­ринг со­от­вет­ствия уче­та
пен­си­он­ных ак­ти­вов и свое­вре­мен­но­сти ин­ве­сти­ро­ва­ния пен­си­он­ных
ак­ти­вов тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;
про­вер­ку пра­виль­но­сти на­чис­ле­ния ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния
фон­дом;
раз­ме­ры ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, взи­ма­е­мо­го от пен­си­он­ных ак­ти­вов и
ин­ве­сти­ци­он­ных до­хо­дов, а та­к­же усло­вия предо­став­ле­ния дан­ной
ин­фор­ма­ции вклад­чи­кам (по­лу­ча­те­лям) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да.
27.
По­ли­ти­ка на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по внут­рен­не­му ауди­ту
опре­де­ля­ет:
все рис­ки, ко­то­рым под­вер­жен на­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд;
мас­штаб и ча­сто­ту про­ве­де­ния внут­рен­не­го ауди­та;
рей­тин­го­вую си­сте­му, ис­поль­зу­е­мую при про­ве­де­нии внут­рен­не­го
ауди­та;
тре­бо­ва­ния к со­став­ле­нию пла­на про­ве­де­ния внут­рен­не­го ауди­та
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом.
28.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми ауди­та
про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние про­вер­ки всех под­раз­де­ле­ний
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, функ­ции ко­то­рых
преду­смат­ри­ва­ют про­ве­де­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.
29.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми ауди­та
про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние про­вер­ки опе­ра­ций, со­вер­ша­е­мых за
счет пен­си­он­ных ак­ти­вов, пра­виль­ность со­вер­ше­ния сде­лок с
уча­сти­ем пен­си­он­ных ак­ти­вов и осу­ществ­ле­ния све­рок с
бан­ка­ми-ка­сто­ди­а­на­ми, пра­виль­ность ве­де­ния уче­та и
до­ку­мен­то­обо­ро­та.
30.
Пер­со­нал служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет­ству­ет
ква­ли­фи­ка­ци­он­ным тре­бо­ва­ни­ям на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, а
та­к­же об­ла­да­ет опы­том ра­бо­ты и необ­хо­ди­мы­ми зна­ни­я­ми о
де­я­тель­но­сти под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, в
ко­то­рых про­во­дят­ся про­вер­ки.
31.
Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
преду­смат­ри­ва­ет­ся пра­во до­сту­па служ­бы внут­рен­не­го ауди­та ко
всем необ­хо­ди­мым до­ку­мен­там, свя­зан­ным с де­я­тель­но­стью
про­ве­ря­е­мо­го под­раз­де­ле­ния, в том чис­ле со­став­ля­ю­щим
ком­мер­че­скую или иную име­ю­щую ре­жим кон­фи­ден­ци­аль­но­сти тай­ну.
32.
По­ли­ти­кой на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по внут­рен­не­му ауди­ту
уста­нав­ли­ва­ет­ся неза­ви­си­мость ис­пол­не­ния функ­ци­о­наль­ных
обя­зан­но­стей от ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков или дру­гих под­раз­де­ле­ний
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да и под­от­чет­ность служ­бы
внут­рен­не­го ауди­та со­ве­ту ди­рек­то­ров.
33.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та сов­мест­но с внеш­ним ауди­то­ром
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, не ре­же од­но­го ра­за в год,
про­во­дит сов­мест­ные встре­чи для об­суж­де­ния вы­яв­лен­ных внут­рен­ним
или внеш­ним ауди­то­ром недо­стат­ков в си­сте­ме внут­рен­не­го кон­тро­ля
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
34.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг про­во­ди­мых и
пла­ни­ру­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
ме­ро­при­я­тий, пред­при­ни­ма­е­мых по ре­зуль­та­там внут­рен­не­го ауди­та,
с це­лью их оп­ти­маль­но­го вы­пол­не­ния.
35.
Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми уста­нав­ли­ва­ет­ся под­раз­де­ле­ние
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, ко­то­рое еже­ме­сяч­но от­сле­жи­ва­ет
до­хо­ды (рас­хо­ды) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, в том чис­ле в
ди­на­ми­ке, в раз­ре­зе, по ви­дам де­я­тель­но­сти, тер­ри­то­ри­аль­ным и
функ­ци­о­наль­ным под­раз­де­ле­ни­ям на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
36.
Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми преду­смат­ри­ва­ют­ся пол­но­мо­чия
под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по управ­ле­нию
до­хо­да­ми (рас­хо­да­ми), свя­зан­ны­ми с де­я­тель­но­стью под­раз­де­ле­ния,
в пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов, уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров.
37.
Прав­ле­ние обес­пе­чи­ва­ет со­от­вет­ствие соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да ми­ни­маль­но тре­бу­е­мо­му уров­ню в
со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством.
38.
Прав­ле­ни­ем в пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов рис­ков, уста­нов­лен­ных
со­ве­том ди­рек­то­ров, опре­де­ля­ют­ся ли­ми­ты рис­ка для каж­до­го из
под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, осу­ществ­ля­ю­щих
опе­ра­ции с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.
39.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та по ре­зуль­та­там про­во­ди­мых про­ве­рок
опре­де­ля­ет уро­вень вла­де­ния пер­со­на­лом на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да зна­ни­я­ми нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных
фон­дов, меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов, за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан в об­ла­сти пен­си­он­но­го обес­пе­че­ния.
40.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит оцен­ку воз­мож­но­сти по­яв­ле­ния
до­пол­ни­тель­ных су­ще­ствен­ных рис­ков на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го
фон­да, свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность на­ко­пи­тель­ных
пен­си­он­ных фон­дов, при внед­ре­нии но­вых ви­дов фи­нан­со­вых услуг.
41.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жде­ны фор­мы и сро­ки пред­став­ле­ния
прав­ле­ни­ем со­ве­ту ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да фи­нан­со­вой и управ­лен­че­ской от­чет­но­сти,
обес­пе­чи­ва­ю­щей воз­мож­ность оцен­ки фи­нан­со­вых по­ка­за­те­лей
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
42.
Со­вет ди­рек­то­ров на ре­гу­ляр­ной ос­но­ве ана­ли­зи­ру­ет ин­ве­сти­ци­он­ные
ре­ше­ния и ре­ко­мен­да­ции к ним.
43.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет за­клю­че­ния внеш­них ауди­то­ров по
улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля и управ­ле­нию рис­ка­ми.
44.
По­ли­ти­ки на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по уче­ту и от­чет­но­сти
в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ют в хо­де ауди­та на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да про­вер­ку сле­ду­ю­щих во­про­сов:
пра­виль­ность об­ра­бот­ки еже­днев­ных ба­лан­сов;
со­от­вет­ствие учет­ной по­ли­ти­ки на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой от­чет­но­сти;
на­ли­чие фак­тов необос­но­ван­ных бух­гал­тер­ских ма­ни­пу­ля­ций с
фи­нан­со­вы­ми от­че­та­ми;
пра­виль­ность уче­та соб­ствен­ных и пен­си­он­ных ак­ти­вов;
со­от­вет­ствие ме­то­дов уче­та и со­став­ле­ния от­чет­но­сти
тре­бо­ва­ни­ям, уста­нов­лен­ным в учет­ной по­ли­ти­ке на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да;
пол­но­та и пра­виль­ность рас­кры­тия на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным
фон­дом в го­до­вом от­че­те струк­ту­ры и раз­ме­ра рис­ков.
45.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми:
ор­га­ни­зо­вы­ва­ет про­цесс сбо­ра ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой для
ана­ли­за и оцен­ки рис­ков;
раз­ра­ба­ты­ва­ет и со­вер­шен­ству­ет ме­то­до­ло­гию и ор­га­ни­зу­ет
про­цесс ана­ли­за и оцен­ки рис­ков;
пла­ни­ру­ет ме­ро­при­я­тия по сни­же­нию уров­ня рис­ков;
раз­ра­ба­ты­ва­ет ме­то­ды управ­ле­ния рис­ка­ми, в том чис­ле прин­ци­пы
хеджи­ро­ва­ния фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, при­об­ре­тен­ных за счет
пен­си­он­ных ак­ти­вов;
кон­тро­ли­ру­ет ис­пол­не­ния ме­ро­при­я­тий по управ­ле­нию рис­ка­ми.
46.
Ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния к пер­со­на­лу под­раз­де­ле­ния по
управ­ле­нию рис­ка­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
преду­смат­ри­ва­ют на­ли­чие ста­жа, со­от­вет­ству­ю­щей ква­ли­фи­ка­ции и
опы­та ра­бо­ты для осу­ществ­ле­ния функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по
управ­ле­нию рис­ка­ми.
47.
Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по управ­ле­нию
рис­ка­ми ис­поль­зу­ет ме­то­ди­ку оцен­ки вли­я­ния на пен­си­он­ные ак­ти­вы,
до­ход­ность и лик­вид­ность в слу­чае от­ри­ца­тель­ной ди­на­ми­ки
внеш­не­го и внут­рен­не­го рын­ка фи­нан­со­вых ак­ти­вов.
48.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми про­во­дит ана­лиз:
ба­лан­со­вых от­че­тов на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, а та­к­же
до­хо­дов и рас­хо­дов;
сни­же­ния лик­вид­но­сти, из­ме­не­ния цен на фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты.
49.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми про­гно­зи­ру­ет воз­дей­ствие на
пен­си­он­ные ак­ти­вы, рен­та­бель­ность и лик­вид­ность сле­ду­ю­щих
фак­то­ров:
стра­но­вой риск;
ва­лют­ный риск;
риск до­сроч­но­го по­га­ше­ния фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов;
риск из­ме­не­ния рей­тин­га эми­тен­та.
50.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми ор­га­ни­зу­ет про­ве­де­ние
стресс-те­стин­га и ис­поль­зу­ет его ре­зуль­та­ты в плане опе­ра­тив­ных
дей­ствий при на­рас­та­нии нега­тив­ных фак­то­ров на рын­ке.
Про­ве­де­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
51.
Си­сте­ма двой­но­го кон­тро­ля преду­смат­ри­ва­ет:
раз­де­ле­ние фронт- и бэк-офи­сов;
воз­мож­ность бэк-офи­са свое­вре­мен­но про­ве­рить усло­вия опе­ра­ций
во фронт-офи­се;
ме­ры огра­ни­че­ния воз­мож­но­го сго­во­ра меж­ду участ­ни­ка­ми си­сте­мы
двой­но­го кон­тро­ля;
за­прет на ис­пол­не­ние од­ним и тем же ли­цом обя­зан­но­стей
од­но­вре­мен­но во фронт- и бэк-офи­сах и под­раз­де­ле­ни­ях.
52.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет си­сте­мой по сбо­ру
ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой для управ­ле­ния рис­ка­ми.
53.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та и внеш­ние ауди­то­ры про­ве­ря­ют точ­ность
све­де­ний, предо­став­ля­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да, от­ве­ча­ю­щи­ми за ве­де­ние бух­гал­тер­ско­го уче­та и
от­чет­но­сти, в под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми.
54.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг
пра­виль­но­сти опре­де­ле­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом
спра­вед­ли­вой це­ны по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.
55.
Со­ве­том ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски опре­де­ля­ет­ся со­во­куп­ный ли­мит.
56.
Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, осу­ществ­ля­ю­щее
сдел­ки, в те­че­ние ра­бо­че­го дня пред­став­ля­ет прав­ле­нию
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по­зи­ции на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.
57.
Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет про­це­ду­ры опре­де­ле­ния ли­ми­тов по
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там и пра­ви­ла опре­де­ле­ния ли­ми­тов
"stop-loss".
58.
Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по­зи­ций по при­ня­тым в
меж­ду­на­род­ной прак­ти­ке опе­ра­ци­ям спот, фор­вар­ду, своп по каж­до­му
ви­ду ино­стран­ных ва­лют и по всем ва­лю­там.
59.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми ис­поль­зу­ет еже­днев­ную
таб­ли­цу сро­ков по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств для управ­ле­ния
сро­ка­ми по­га­ше­ния спот и фор­вард­ных опе­ра­ций.
60.
Прав­ле­ние утвер­жда­ет про­це­ду­ры еже­днев­но­го мо­ни­то­рин­га
ин­ве­сти­ци­он­ных опе­ра­ций на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
61.
Ре­зуль­та­ты мо­ни­то­рин­га вме­сте с от­че­том о до­хо­дах/рас­хо­дах по
порт­фе­лю ин­ве­сти­ций еже­ме­сяч­но пред­став­ля­ют­ся прав­ле­нию и со­ве­ту
ди­рек­то­ров на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
62.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг
ин­ве­сти­ци­он­но­го порт­фе­ля на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по
ви­ду фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та, эми­тен­та, сро­кам об­ра­ще­ния, ви­дам
ва­лют и це­лям ин­ве­сти­ро­ва­ния.
63.
Про­це­ду­ры струк­ту­ри­ро­ва­ния преду­смат­ри­ва­ют:
не ме­нее чем раз в ме­сяц про­ве­де­ние пе­ре­оцен­ки порт­фе­ля
ин­ве­сти­ций по ры­ноч­ной сто­и­мо­сти;
не ме­нее чем раз в пол­го­да про­ве­де­ние оцен­ки фи­нан­со­вых
ре­зуль­та­тов ин­ве­сти­ций с уче­том сто­и­мо­сти при­вле­че­ния средств,
до­хо­дов/рас­хо­дов за каж­дый от­чет­ный пе­ри­од.
64.
Прав­ле­ние опре­де­ли­ло опе­ра­тив­ные про­це­ду­ры по недо­пу­ще­нию
чрез­мер­ных рас­хо­дов по опе­ра­ци­ям с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, в
том чис­ле свя­зан­ных с рез­ким ко­ле­ба­ни­ем цен на рын­ке фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов.
65.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд про­во­дит ана­лиз из­ме­не­ния
до­хо­дов/рас­хо­дов от опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми с
уче­том ди­на­ми­ки их ры­ноч­ной сто­и­мо­сти.
66.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд осу­ществ­ля­ет кон­троль лик­вид­но­сти
с уче­том пред­по­ла­га­е­мо­го объ­е­ма по­га­ше­ния вне­ба­лан­со­вых опе­ра­ций
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
67.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми ре­гу­ляр­но про­во­дит
мо­ни­то­ринг по­ка­за­те­лей дю­ра­ции по ак­ти­вам и обя­за­тель­ствам,
чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию ста­вок воз­на­граж­де­ния.
Тре­бо­ва­ния к обес­пе­че­нию опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных фон­дов, функ­ци­о­ни­ро­ва­ния ин­фор­ма­ци­он­ных
си­стем и си­стем управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции
68.
Внут­рен­ние про­це­ду­ры ре­гла­мен­ти­ру­ют:
под­раз­де­ле­ние, обес­пе­чи­ва­ю­щее ру­ко­вод­ство опе­ра­ци­он­ной
де­я­тель­но­стью на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;
тех­ни­че­ский по­ря­док про­ве­де­ния опе­ра­ций на рын­ке цен­ных бу­маг;
бух­гал­тер­ский учет опе­ра­ций на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;
двой­ной кон­троль опе­ра­ций на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да и
их учет;
кон­троль до­ку­мен­то­обо­ро­та на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;
кон­троль ис­пол­не­ния обя­за­тельств на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным
фон­дом, в том чис­ле со­блю­де­ние усло­вий пе­ре­во­дов и вы­плат
пен­си­он­ных на­коп­ле­ний;
кон­троль и ве­ри­фи­ка­ция ин­фор­ма­ции, пе­ре­да­ва­е­мой на­ко­пи­тель­ным
пен­си­он­ным фон­дом бан­ку-ка­сто­ди­а­ну, ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей
ин­ве­сти­ци­он­ное управ­ле­ние пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми, в том чис­ле
про­це­ду­ры ве­ри­фи­ка­ции и ре­гла­мен­та­ции дей­ствий при об­на­ру­же­нии
несо­от­вет­ствия предо­став­лен­ной ин­фор­ма­ции;
про­це­ду­ры от­вет­ствен­но­сти лиц при пе­ре­да­че ин­фор­ма­ции;
про­це­ду­ры про­вер­ки со­от­вет­ствия ал­го­рит­ма рас­че­тов пен­си­он­ных
на­коп­ле­ний тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в
том чис­ле рас­чет сто­и­мо­сти услов­ной еди­ни­цы, ко­ли­че­ства услов­ной
еди­ни­цы, за­чис­ле­ния пен­си­он­ных взно­сов, пе­ре­во­дов и вы­плат
пен­си­он­ных на­коп­ле­ний и воз­вра­та оши­боч­ных взно­сов, взи­ма­ния
ко­мис­си­он­ных воз­на­граж­де­ний от пен­си­он­ных ак­ти­вов и
ин­ве­сти­ци­он­ных до­хо­дов.
69.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та не ме­нее чем раз в пол­го­да про­во­дит
про­вер­ки под­раз­де­ле­ний в це­лях оцен­ки со­блю­де­ния ими
опе­ра­ци­он­ной тех­ни­ки про­ве­де­ния опе­ра­ций с цен­ны­ми бу­ма­га­ми,
до­сто­вер­но­го и свое­вре­мен­но­го от­ра­же­ния в жур­на­лах уче­та
опе­ра­ций с цен­ны­ми бу­ма­га­ми.
70.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет опе­ра­ции на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да в це­лях вы­яв­ле­ния и предот­вра­ще­ния слу­ча­ев
зло­упо­треб­ле­ния при осу­ществ­ле­нии опе­ра­ций с до­хо­да­ми и при­ня­тия
рис­ка, неадек­ват­но­го раз­ме­ру соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и до­хо­дов
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
71.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет пра­ви­ла­ми и
ру­ко­вод­ства­ми, ка­са­ю­щи­ми­ся пла­ни­ро­ва­ния, раз­ра­бот­ки и
функ­ци­о­ни­ро­ва­ния си­стем элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных.
72.
Ли­ца на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, осу­ществ­ля­ю­щие кон­троль
си­сте­мы элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных и от­ве­ча­ю­щие за во­про­сы
об­ра­бот­ки дан­ных, име­ет ква­ли­фи­ка­цию и опыт, со­от­вет­ству­ю­щие
про­фи­лю ра­бо­ты.
73.
Про­вер­ки про­во­дят­ся служ­бой внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с
утвер­жден­ны­ми со­ве­том ди­рек­то­ров пла­на­ми про­ве­рок.
74.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та ре­гу­ляр­но по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ных
про­ве­рок со­об­ща­ет о ре­зуль­та­тах прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров.
75.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния рас­по­ла­га­ет си­сте­мой
про­вер­ки уров­ня до­пус­ка при вхо­де и вы­хо­де из ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной
си­сте­мы.
76.
Прав­ле­ние утвер­жда­ет про­це­ду­ры и уста­нав­ли­ва­ет от­вет­ствен­ность
под­раз­де­ле­ния ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния по кон­тро­лю важ­ных
клю­чей, в том чис­ле элек­трон­ных клю­чей к ин­фор­ма­ци­он­ным ба­зам
дан­ных.
77.
Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют обя­за­тель­ное на­ли­чие:
обособ­лен­ных по­ме­ще­ний для тех­ни­че­ских ком­плек­сов
ин­фор­ма­ци­он­ных баз дан­ных, от­ве­ча­ю­щих тре­бо­ва­ни­ям по­жар­ной
без­опас­но­сти и сей­смо­устой­чи­во­сти;
ав­то­ном­но­го элек­тро­пи­та­ния;
ре­зерв­ных ком­пью­те­ров и се­те­вых ком­му­ни­ка­ций.
78.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд ре­гу­ляр­но фор­ми­ру­ет ре­зерв­ные
ко­пии си­стем­но-важ­ных про­грамм­ных фай­лов и фай­лов дан­ных.
79.
Про­це­ду­ры форс-ма­жор­ных об­сто­я­тельств преду­смат­ри­ва­ют пра­ви­ла и
ру­ко­вод­ства для ком­пью­тер­но­го цен­тра в слу­чае чрез­вы­чай­но­го сбоя
в ра­бо­те си­сте­мы.
80.
По­ли­ти­ка внут­рен­не­го кон­тро­ля за обес­пе­че­ни­ем це­лост­но­сти дан­ных
и кон­фи­ден­ци­аль­но­сти ин­фор­ма­ции со­дер­жит:
пе­ре­чень ин­фор­ма­ции, от­но­ся­щей­ся к ка­те­го­рии кон­фи­ден­ци­аль­ной;
по­ря­док со­став­ле­ния, оформ­ле­ния, ре­ги­стра­ции, уче­та и хра­не­ния
до­ку­мен­тов, со­дер­жа­щих кон­фи­ден­ци­аль­ную ин­фор­ма­цию;
по­ря­док до­пус­ка к кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции с ука­за­ни­ем
долж­но­стей лиц их за­ни­ма­ю­щих, ко­то­рые до­пус­ка­ют­ся к
кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции.
81.
Под­раз­де­ле­ни­ем ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния за­пол­ня­ют­ся ли­сты
уче­та тех­ни­че­ских про­блем и ве­дет­ся по ним от­чет­ность.
82.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния от­сле­жи­ва­ет при­чи­ны
воз­ник­но­ве­ния про­бле­мы, из­ве­ща­ет о них из­го­то­ви­те­ля
ин­фор­ма­ци­он­ной си­сте­мы и при­ни­ма­ет кор­рек­тив­ные ме­ры для
предот­вра­ще­ния их по­втор­но­го воз­ник­но­ве­ния.
83.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет
ха­рак­тер та­ких про­блем.
84.
Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют:
пе­ре­чень ин­фор­ма­ци­он­ных дан­ных, име­ю­щих огра­ни­чен­ный до­ступ;
по­ря­док по­лу­че­ния до­сту­па;
по­ря­док кон­тро­ля до­сту­па к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным;
пе­ре­чень лиц, име­ю­щих до­ступ к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным.
85.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния, не ме­нее чем раз в
квар­тал, про­во­дит про­вер­ки тех­ни­че­ских ком­плек­сов,
обес­пе­чи­ва­ю­щих функ­ци­о­ни­ро­ва­ние ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зы дан­ных.
86.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния раз в квар­тал
предо­став­ля­ет прав­ле­нию ин­фор­ма­цию о со­сто­я­нии тех­ни­че­ских
ком­плек­сов.
87.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния осу­ществ­ля­ет
мо­ни­то­ринг и иден­ти­фи­ци­ру­ет поль­зо­ва­те­лей тер­ми­на­лов управ­ле­ния
ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зой дан­ных, в том чис­ле кон­тро­ли­ру­ет ви­ды и
объ­е­мы про­ве­ден­ных ими опе­ра­ций на пред­мет их со­от­вет­ствия
функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям поль­зо­ва­те­ля.
88.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет си­сте­мой, поз­во­ля­ю­щей
иден­ти­фи­ци­ро­вать лич­ность поль­зо­ва­те­ля.
Приложение 5
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 30 апреля 2007 года N 133
Дополнительные критерии требований, обязательные для выполнения накопительными пенсионными фондами
Ор­га­ни­за­ция си­сте­мы управ­ле­ния рис­ка­ми
1.
В кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
опре­де­ле­ны крат­ко­сроч­ные (до го­да) и дол­го­сроч­ные (от го­да
до де­ся­ти лет) це­ли де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
2.
Дол­го­сроч­ная стра­те­гия на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
со­став­ле­на и по­сто­ян­но со­вер­шен­ству­ет­ся с це­лью ис­клю­че­ния
фак­то­ров, ра­нее нега­тив­но от­ра­зив­ших­ся на де­я­тель­но­сти
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
3.
Со­вет ди­рек­то­ров кон­тро­ли­ру­ет и ана­ли­зи­ру­ет ре­зуль­та­ты
мо­ни­то­рин­га опе­ра­ций на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
свя­зан­ных с рис­ка­ми (кре­дит­ный риск, про­цент­ный риск, риск
по­те­ри лик­вид­но­сти, ва­лют­ный риск), с це­лью ис­клю­че­ния
воз­мож­но­сти со­вер­ше­ния опе­ра­ций, про­ти­во­ре­ча­щих стра­те­гии,
по­ли­ти­кам и про­це­ду­рам.
4.
Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
осу­ществ­ля­ю­щее функ­ции управ­ле­ния рис­ка­ми, ис­поль­зу­ет
ме­то­ди­ку оцен­ки вли­я­ния на пен­си­он­ные ак­ти­вы, до­ход­ность и
лик­вид­ность в слу­чае от­ри­ца­тель­ной ди­на­ми­ки внеш­не­го и
внут­рен­не­го рын­ков фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.
5.
Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,
осу­ществ­ля­ю­щее функ­ции управ­ле­ния рис­ка­ми иден­ти­фи­ци­ру­ет и
ана­ли­зи­ру­ет внут­рен­ние и внеш­ние эко­но­ми­че­ские фак­то­ры,
пред­став­ля­ю­щие по­тен­ци­аль­ный и воз­мож­ный риск, оце­ни­ва­ет
сте­пень их вли­я­ния на фи­нан­со­вые по­ка­за­те­ли на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да.
6.
В ча­сти со­во­куп­ных ли­ми­тов, утвер­жден­ных со­ве­том
ди­рек­то­ров, прав­ле­ние опре­де­ля­ет ли­ми­ты на до­пу­сти­мый
раз­мер рис­ков в от­дель­но­сти по ви­дам про­во­ди­мых опе­ра­ций,
при­ни­ма­ет эф­фек­тив­ные ме­ры кон­тро­ля со­блю­де­ния
на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом ука­зан­ных ли­ми­тов.
7.
Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние со­во­куп­ных ли­ми­тов по
ви­дам рис­ков на ос­но­ве их еже­ме­сяч­но­го рас­че­та.
8.
Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние под­раз­де­ле­ни­я­ми
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по­ли­тик в управ­ле­нии
воз­мож­ны­ми и по­тен­ци­аль­ны­ми рис­ка­ми, осу­ществ­ля­ет
мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да раз­ме­ров рис­ков в пре­де­лах уста­нов­лен­ных
для них ли­ми­тов.
9.
Прав­ле­ние при­ме­ня­ет по­ли­ти­ку рас­пре­де­ле­ния рис­ков по ви­дам
про­во­ди­мых на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом опе­ра­ций, то
есть фор­ми­ро­ва­ния струк­ту­ры и объ­е­ма про­во­ди­мых опе­ра­ций с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми с уче­том свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка
в це­лях со­хра­не­ния необ­хо­ди­мо­го уров­ня до­ста­точ­но­сти
соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и пла­те­же­спо­соб­но­сти, и кон­тро­ли­ру­ет
их вы­пол­не­ние от­вет­ствен­ны­ми под­раз­де­ле­ни­я­ми
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.
10.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет
ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной и опе­ра­ци­он­ной струк­ту­рой,
ко­то­рая обес­пе­чи­ва­ет ре­а­ли­за­цию по­ли­ти­ки ди­вер­си­фи­ка­ции, а
та­к­же поз­во­ля­ет осу­ществ­лять мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния норм
ди­вер­си­фи­ка­ции, уста­нов­лен­ных упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном.
11.
Фор­ма­ты ин­фор­ма­ции о те­ку­щем фи­нан­со­вом со­сто­я­нии
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да и при­ня­тых ею рис­ков
стан­дар­ти­зо­ва­ны в ви­де опре­де­лен­ных форм управ­лен­че­ской
от­чет­но­сти, ко­то­рые в том чис­ле иден­ти­фи­ци­ру­ют и из­ме­ря­ют
кре­дит­ный, про­цент­ный рис­ки, риск по­те­ри лик­вид­но­сти,
ва­лют­ный, стра­но­вой (транс­ферт­ный) рис­ки, а та­к­же
опре­де­ля­ют сте­пень под­вер­жен­но­сти рис­кам, со­хра­не­ние их в
пре­де­лах уста­нов­лен­ных ли­ми­тов.
12.
Под­раз­де­ле­ния про­во­дят оцен­ку (на­чис­ле­ние) ожи­да­е­мых
до­хо­дов на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да с уче­том
при­ни­ма­е­мо­го рис­ка.
Про­ве­де­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
13.
Внут­рен­ние по­ли­ти­ки управ­ле­ния сдел­ка­ми ре­гла­мен­ти­ру­ют:
опре­де­ле­ние рис­ка по­те­ри лик­вид­но­сти, свя­зан­но­го со
струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) на­ко­пи­тель­но­го
пен­си­он­но­го фон­да;
опре­де­ле­ние про­цент­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк­ту­рой
ак­ти­вов (обя­за­тельств) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;
опре­де­ле­ние ва­лют­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк­ту­рой
ак­ти­вов (обя­за­тельств) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;
опре­де­ле­ние рис­ков, при­су­щих опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми;
мо­де­ли, ис­поль­зу­е­мые при из­ме­ре­нии ры­ноч­но­го рис­ка
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;
пе­ри­о­дич­ность пред­став­ле­ния под­раз­де­ле­ни­ем по управ­ле­нию
рис­ка­ми со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию от­че­та о по­зи­ци­ях
на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по ры­ноч­но­му рис­ку;
опре­де­ле­ние це­но­во­го рис­ка, свя­зан­но­го с со­сто­я­ни­ем
фи­нан­со­во­го рын­ка;
опре­де­ле­ние дру­гих ви­дов рис­ков.
14.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды/рас­хо­ды и
рис­ки по ак­ти­вам и обя­за­тель­ствам, под­вер­жен­ным це­но­во­му
рис­ку, и про­во­дит еже­днев­ную оцен­ку их сто­и­мо­сти.
15.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд про­во­дит тест на обес­це­не­ние
дан­но­го фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та в со­от­вет­ствии с
меж­ду­на­род­ны­ми стан­дар­та­ми фи­нан­со­вой от­чет­но­сти в слу­чае
от­сут­ствия ры­ноч­ной сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.
16.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд ре­гу­ляр­но в те­че­ние каж­до­го
опе­ра­ци­он­но­го дня про­во­дит оцен­ку до­хо­дов/рас­хо­дов от
опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.
17.
Со­ве­том ди­рек­то­ров на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да
утвер­жде­ны про­це­ду­ры опре­де­ле­ния сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го
ин­стру­мен­та с уче­том це­но­во­го рис­ка.
18.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд про­во­дит оцен­ку сто­и­мо­сти
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов на ос­но­ве мо­де­ли оцен­ки рис­ка и
при­ве­де­ния те­ку­щих цен к ры­ноч­ным, в том чис­ле
осу­ществ­ля­ет стресс-те­стинг и бэк-те­стинг.
19.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд ис­поль­зу­ет ре­зуль­та­ты оцен­ки
рис­ка и ре­гу­ляр­ных стресс-те­стин­гов при при­ня­тии ре­ше­ний
на со­вер­ше­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.
20.
Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет диа­па­зон ли­ми­тов "stop-loss" для
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.
21.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет пра­виль­ность
при­ме­не­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом пра­вил
опре­де­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".
22.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми про­во­дит ана­лиз
адек­ват­но­сти ли­ми­тов по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там в
со­от­вет­ствии с мас­шта­бом и ди­на­ми­кой рын­ка фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов и лик­вид­но­стью фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.
23.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми не ме­нее чем раз в
пол­го­да про­во­дит стресс-те­стинг и ис­поль­зу­ет его
ре­зуль­та­ты в плане опе­ра­тив­ных дей­ствий при на­рас­та­нии
нега­тив­ных фак­то­ров на рын­ке.
24.
На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд ис­поль­зу­ет про­це­ду­ры
свое­вре­мен­но­го хеджи­ро­ва­ния ва­лют­но­го рис­ка с по­мо­щью
про­из­вод­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов в со­от­вет­ствии с
по­ли­ти­кой управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми.
25.
Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по от­кры­тым ва­лют­ным
по­зи­ци­ям и ли­мит ва­лют­ной нет­то-по­зи­ции.