Об утверждении Инструкции о формах, перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом "Банк Развития Казахстана", инвестиционными фондами и микрофинансовыми организациями
В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и в целях совершенствования порядка представления финансовой отчетности финансовыми организациями и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о формах, перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана», инвестиционными фондами и микрофинансовыми организациями.

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

"СОГЛАСОВАНО"
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
Председатель _______ Бахмутова Е.Л.
16 марта 2011 года
"СОГЛАСОВАНО"
Агентство Республики Казахстан
по статистике
Председатель _______ Смаилов А.А.
25 марта 2011 года

Утверждена
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 25 февраля 2011 года № 11
Инструкция о формах, перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана», инвестиционными фондами и микрофинансовыми организациями

1. Настоящая Инструкция о формах, перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана», инвестиционными фондами и микрофинансовыми организациями (далее – Инструкция) разработана в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и устанавливает формы, перечень, сроки и порядок представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана», инвестиционными фондами и микрофинансовыми организациями в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее – уполномоченный государственный орган), центральный аппарат Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) или территориальный филиал Национального Банка.

2. В уполномоченный государственный орган ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют на бумажном носителе годовую финансовую отчетность, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и подтвержденную аудиторской организацией, следующие финансовые организации:

9) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением организаций, осуществляющих операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка, и юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой.
Акционерное общество "Банк Развития Казахстана" и финансовые организации, указанные в части первой настоящего пункта, имеющие дочернюю (дочерние) организацию (организации), в уполномоченный государственный орган ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют на бумажном носителе консолидированную и отдельную годовые финансовые отчетности, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
При представлении консолидированной и отдельной годовых финансовых отчетностей подтверждение аудиторской организацией до 1 января 2013 года требуется лишь для консолидированной годовой финансовой отчетности, с 1 января 2013 года подтверждение аудиторской организацией требуется как для консолидированной, так и для отдельной годовой финансовой отчетности.

3-1. Специальные финансовые компании и исламские специальные финансовые компании ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют в уполномоченный государственный орган годовую финансовую отчетность по собственным средствам, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, на бумажном носителе.
Специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям по форме, установленной приложением 12 к настоящей Инструкции.
Исламская специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет бухгалтерский баланс по выделенным активам и отчет о прибылях и убытках по выделенным активам по формам, установленным приложениями 13 и 14 к Инструкции.

4. Организации, осуществляющие операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка, ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют в Национальный Банк годовую финансовую отчетность, а в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) – отдельную и консолидированную годовые финансовые отчетности, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, на бумажном носителе.
К годовой финансовой отчетности, представляемой организациями, осуществляющими операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка, в которых банк и (или) банковский холдинг являются крупными участниками, требуется подтверждение аудиторской организации.

4-1. Организации, указанные в пункте 2 настоящей Инструкции, в случае внесения корректировок в ранее представленную в уполномоченный государственный орган финансовую отчетность при ее утверждении высшим органом, представляют в уполномоченный государственный орган откорректированную финансовую отчетность не позднее десяти календарных дней после дня ее опубликования.

не позднее 18 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением финансовой отчетности по состоянию на 1 января;
по состоянию на 1 января, не позднее 18 часов времени города Астаны восемнадцатого января;

не позднее 18 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением финансовой отчетности по состоянию на 1 января;
по состоянию на 1 января, не позднее 18 часов времени города Астаны восемнадцатого января;

1) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, (за исключением Национального оператора почты, организаций, осуществляющих операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка, и юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой) по формам, установленным приложениями 7 и 8 к настоящей Инструкции, не позднее 18 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

7-1. Микрофинансовые организации в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения представляют ежеквартальную финансовую отчетность по формам, установленным приложениями 7 и 8 к настоящей Инструкции, не позднее 18 часов времени города Астаны двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

10. Финансовая отчетность на бумажном носителе подписывается первым руководителем (в период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у организации. По требованию уполномоченного государственного органа и Национального Банка финансовая организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.

11. Финансовая отчетность, представленная на электронном носителе, должна соответствовать финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем организации (в период его отсутствия – лицом, его замещающим).

12. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в финансовую отчетность, организация в течение трех рабочих дней со дня представления финансовой отчетности представляет в уполномоченный государственный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.

13. При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в финансовой отчетности, представленной организацией, уполномоченный государственный орган уведомляет об этом организацию. Организация не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным государственным органом представляет доработанную с учетом замечаний финансовую отчетность.

Приложение 1
к Инструкции о формах, перечне, сроках и
порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 1
Бухгалтерский баланс
_______________________________________________________________
(полное наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код
стро­ки
На ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
На ко­нец
преды­ду­ще­го
го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты
де­неж­ных средств
1
из них:
на­лич­ные день­ги в кас­се
1.1
день­ги на сче­тах в бан­ках и
ор­га­ни­за­ци­ях, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные
ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
1.2
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
2
Вкла­ды раз­ме­щен­ные (за вы­че­том ре­зер­вов
на обес­це­не­ние)
3
Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния
ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли
или убыт­ка
4
Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты
5
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в на­ли­чии для
про­да­жи (за вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
6
Опе­ра­ция "об­рат­ное РЕ­ПО"
7
Аван­сы вы­дан­ные
8
Рас­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
9
Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния
10
в том чис­ле:
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
10.1
от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка) по
пен­си­он­ным ак­ти­вам
10.2
За­па­сы
11
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до
по­га­ше­ния (за вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
12
Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство
13
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских
лиц
14
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том
ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
15
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы (вы­бы­ва­ю­щие
груп­пы), пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи
16
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы (за вы­че­том
амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
17
Ос­нов­ные сред­ства (за вы­че­том
амор­ти­за­ции и убыт­ков от обес­це­не­ния)
18
От­ло­жен­ное на­ло­го­вое тре­бо­ва­ние
19
Про­чая де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
(за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
20
Тре­бо­ва­ния к бюд­же­ту по на­ло­гам и
дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам в бюд­жет
21
Про­чие ак­ти­вы
22
Ито­го ак­ти­вы
23
Обя­за­тель­ства
Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты
24
Опе­ра­ция "РЕ­ПО"
25
По­лу­чен­ные зай­мы
26
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
27
Аван­сы по­лу­чен­ные
28
Ре­зер­вы
29
из них:
по воз­ме­ще­нию раз­ни­цы меж­ду по­ка­за­те­лем
но­ми­наль­ной до­ход­но­сти и ми­ни­маль­ным
зна­че­ни­ем до­ход­но­сти
29.1
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по рас­че­там с
ак­ци­о­не­ра­ми по ак­ци­ям
30
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по рас­че­там с
пер­со­на­лом
31
До­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
32
От­ло­жен­ное на­ло­го­вое обя­за­тель­ство
33
Обя­за­тель­ство пе­ред бюд­же­том по на­ло­гам
и дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам в бюд­жет
34
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность по
от­ри­ца­тель­но­му ко­мис­си­он­но­му
воз­на­граж­де­нию
35
Про­чие обя­за­тель­ства
36
Ито­го обя­за­тель­ства
37
Соб­ствен­ный ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал
38
в том чис­ле:
про­стые ак­ции
38.1
при­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции
38.2
Пре­мии (до­пол­ни­тель­ный опла­чен­ный
ка­пи­тал)
39
Изъ­ятый ка­пи­тал
40
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
41
Ре­зерв для обес­пе­че­ния фи­нан­со­вой
устой­чи­во­сти
42
Про­чие ре­зер­вы
43
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль (непо­кры­тый
убы­ток)
44
в том чис­ле:
преды­ду­щих лет
44.1
от­чет­но­го пе­ри­о­да
44.2
До­ля мень­шин­ства
45
Ито­го ка­пи­тал
46
Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства
47
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее) ________________ дата ____________
Главный бухгалтер ________________ дата ____________
Исполнитель ________________ дата ____________
Телефон ________________
Место для печати

Приложение 2
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 2
Отчет о прибылях и убытках
_______________________________________________________________
(полное наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код
стро­ки
За
от­чет­ный
пе­ри­од
За пе­ри­од
с на­ча­ла
те­ку­ще­го
го­да (с
на­рас­та-
ющим
ито­гом)
За
ана­ло-
гич­ный
пе­ри­од
преды­ду-
ще­го го­да
За
ана­ло­гич­ный
пе­ри­од с
на­ча­ла
преды­ду­ще­го
го­да
(с на­рас­та-
ющим
ито­гом)
1
2
3
4
5
6
Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния
1
в том чис­ле:
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
1.1
от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да
(убыт­ка) по пен­си­он­ным
ак­ти­вам
1.2
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
по те­ку­щим сче­там и
раз­ме­щен­ным вкла­дам
2
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
(ку­по­на и (или) дис­кон­та) по
при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам
3
До­хо­ды (рас­хо­ды) от
куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг
(нет­то)
4
До­хо­ды (рас­хо­ды) от
из­ме­не­ния сто­и­мо­сти цен­ных
бу­маг, оце­ни­ва­е­мых по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти,
из­ме­не­ния ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся
в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка
5
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям
"об­рат­ное РЕ­ПО"
6
До­хо­ды (рас­хо­ды) от опе­ра­ций
с аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми
дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми
7
До­хо­ды (рас­хо­ды) от
пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной
ва­лю­ты (нет­то)
8
До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции
нефи­нан­со­вых ак­ти­вов и
по­лу­че­ния ак­ти­вов
9
Про­чие до­хо­ды
10
Ито­го до­хо­дов
11
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
12
из них:
воз­на­граж­де­ния ор­га­ни­за­ци­ям,
осу­ществ­ля­ю­щим
ин­ве­сти­ци­он­ное управ­ле­ние
пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми
12.1
воз­на­граж­де­ния
бан­кам-ка­сто­ди­а­нам
12.2
Воз­ме­ще­ние от­ри­ца­тель­но­го
ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния
13
Рас­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния (пре­мии) по
при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам
14
Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям "РЕ­ПО"
15
Рас­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния по по­лу­чен­ным
зай­мам и фи­нан­со­вой арен­де
16
Об­щие ад­ми­ни­стра­тив­ные
рас­хо­ды
17
в том чис­ле:
рас­хо­ды на опла­ту тру­да и
ко­ман­ди­ро­воч­ные
17.1
амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния и
из­нос
17.2
рас­хо­ды по те­ку­щей арен­де
17.3
рас­хо­ды по вы­пла­те на­ло­гов и
дру­гих обя­за­тель­ных пла­те­жей
в бюд­жет (кро­ме
кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го
на­ло­га)
17.4
про­чие ад­ми­ни­стра­тив­ные
рас­хо­ды
17.5
Рас­хо­ды от ре­а­ли­за­ции
нефи­нан­со­вых ак­ти­вов и
пе­ре­да­чи ак­ти­вов
18
Про­чие рас­хо­ды
19
Ито­го рас­хо­дов
20
При­быль (убы­ток) до
от­чис­ле­ния в ре­зер­вы
(про­ви­зии)
21
Ре­зер­вы (вос­ста­нов­ле­ние
ре­зер­вов) на воз­мож­ные
по­те­ри по опе­ра­ци­ям
22
из них:
на воз­ме­ще­ние раз­ни­цы меж­ду
по­ка­за­те­лем но­ми­наль­ной
до­ход­но­сти и ми­ни­маль­ным
зна­че­ни­ем до­ход­но­сти
22.1
До­ход от уча­стия в ка­пи­та­ле
дру­гих юри­ди­че­ских лиц
23
При­быль (убы­ток) за пе­ри­од
24
При­быль (убы­ток) до
на­ло­го­об­ло­же­ния
25
Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный
на­лог
26
Чи­стая при­быль (убы­ток)
по­сле на­ло­го­об­ло­же­ния
27
При­быль (убы­ток) от
пре­кра­щен­ной де­я­тель­но­сти
28
До­ля мень­шин­ства
29
Ито­го чи­стая при­быль
(убы­ток) за пе­ри­од
30
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее)                    ________________ дата ____________
Главный бухгалтер                  ________________ дата ____________
Исполнитель                        ________________ дата ____________
Телефон                            ________________
Место для печати

Приложение 3
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 3
Бухгалтерский баланс по пенсионным активам
_______________________________________________________________
(полное наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код стро­ки
На ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
На ко­нец
преды­ду­ще­го
го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
День­ги на сче­тах в бан­ках вто­ро­го
уров­ня и ор­га­ни­за­ци­ях, осу­ществ­ля­ю­щих
от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
1
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
2
Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и бан­ках вто­ро­го уров­ня (за
вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
3
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в на­ли­чии для
про­да­жи (за вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
4
Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния
ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли
или убыт­ка
5
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям "об­рат­ное РЕ­ПО"
6
Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты
7
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
8
Тре­бо­ва­ния по от­ри­ца­тель­но­му
ко­мис­си­он­но­му воз­на­граж­де­нию
9
Тре­бо­ва­ния по по­лу­че­нию раз­ни­цы меж­ду
по­ка­за­те­лем но­ми­наль­ной до­ход­но­сти и
ми­ни­маль­ным зна­че­ни­ем до­ход­но­сти
10
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до
по­га­ше­ния (за вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
11
Про­чие ак­ти­вы
12
Ито­го ак­ти­вы
13
Обя­за­тель­ства
Тре­бо­ва­ния по­лу­ча­те­лей по пен­си­он­ным
вы­пла­там
14
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность по
ко­мис­си­он­ным воз­на­граж­де­ни­ям
15
в том чис­ле:
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
15.1
от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка)
15.2
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность по
кор­по­ра­тив­но­му по­до­ход­но­му на­ло­гу от
пен­си­он­ных вы­плат
16
Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты
17
Про­чие обя­за­тель­ства
18
Ито­го обя­за­тель­ства
19
Ито­го чи­стые ак­ти­вы
20
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее)                    ________________ дата ____________
Главный бухгалтер                  ________________ дата ____________
Исполнитель                        ________________ дата ____________
Телефон                            ________________
Место для печати

к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 4
Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам
_______________________________________________________________
(полное наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код стро­ки
При­ме­ча­ние
За
преды­ду­щий
от­чет­ный
пе­ри­од
За
от­чет­ный
пе­ри­од
1
2
3
4
5
Чи­стые пен­си­он­ные ак­ти­вы на
на­ча­ло пе­ри­о­да
1
Пен­си­он­ные взно­сы
2
в том чис­ле:
обя­за­тель­ные
2.1
доб­ро­воль­ные
2.2
доб­ро­воль­ные про­фес­си­о­наль­ные
2.3
По­сту­пив­шие пен­си­он­ные
на­коп­ле­ния из дру­гих пен­си­он­ных
фон­дов
3
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по
раз­ме­щен­ным вкла­дам
4
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
(ку­по­на или дис­кон­та) по цен­ным
бу­ма­гам
5
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям "об­рат­ное
РЕ­ПО"
6
До­хо­ды в ви­де ди­ви­ден­дов по
ак­ци­ям
7
До­ход (рас­ход) от куп­ли-про­да­жи
цен­ных бу­маг (нет­то)
8
До­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки
(нет­то)
9
в том чис­ле:
от из­ме­не­ния спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг,
оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой
от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или
убыт­ка
9.1
от из­ме­не­ния спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг,
име­ю­щих­ся в на­ли­чии для про­да­жи
9.2
от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты
9.3
от пе­ре­оцен­ки про­чих ак­ти­вов
9.4
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по
про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам
10
До­хо­ды в ви­де пе­ни и штра­фов
11
в том чис­ле:
за несвое­вре­мен­ное пе­ре­чис­ле­ние
обя­за­тель­ных пен­си­он­ных взно­сов
11.1
за несвое­вре­мен­ное осу­ществ­ле­ние
пе­ре­во­дов пен­си­он­ных на­коп­ле­ний
11.2
за ненад­ле­жа­щее управ­ле­ние
пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми
11.3
Воз­ме­ще­ние от­ри­ца­тель­но­го
ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния
12
Про­чие до­хо­ды от ин­ве­сти­ци­он­ной
де­я­тель­но­сти
13
Про­чие по­ступ­ле­ния
14
Ито­го до­хо­дов
15
Пен­сии, вы­пла­чен­ные или
под­ле­жа­щие вы­пла­те
16
в том чис­ле:
по воз­рас­ту
16.1
на по­гре­бе­ние
16.2
по ин­ва­лид­но­сти
16.3
по вы­ез­ду на по­сто­ян­ное ме­сто
жи­тель­ства за пре­де­лы Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
16.4
на­след­ни­кам
16.5
по вы­слу­ге лет
16.6
в стра­хо­вые ор­га­ни­за­ции
16.7
Ин­ди­ви­ду­аль­ный по­до­ход­ный на­лог
у ис­точ­ни­ка вы­пла­ты
17
Ко­мис­си­он­ное воз­на­граж­де­ние,
при­чи­та­ю­ще­е­ся пен­си­он­но­му фон­ду
18
в том чис­ле:
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
18.1
от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да
(убыт­ка) по раз­ме­щен­ным
пен­си­он­ным ак­ти­вам
18.2
Пе­ре­во­ды пен­си­он­ных на­коп­ле­ний в
дру­гие пен­си­он­ные фон­ды
19
Про­чие рас­хо­ды от ин­ве­сти­ци­он­ной
де­я­тель­но­сти
20
Про­чие рас­хо­ды
21
Ито­го рас­хо­дов
22
Невы­яс­нен­ные сум­мы (оши­боч­но
за­чис­лен­ные)
23
Воз­врат невы­яс­нен­ных сумм
24
Чи­стые ак­ти­вы на ко­нец пе­ри­о­да
25
Из­ме­не­ния в чи­стых пен­си­он­ных
ак­ти­вах
26
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее)                    ________________ дата ____________
Главный бухгалтер                  ________________ дата ____________
Исполнитель                        ________________ дата ____________
Телефон                            ________________
Место для печати

Приложение 5
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными финансовыми
компаниями, исламскими специальными
финансовыми компаниями, акционерным
обществом «Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 1
Бухгалтерский баланс
__________________________________________________________________
(полное наименование страховой (перестраховочной)
организации, страхового брокера)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код стро­ки
На ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
На ко­нец
преды­ду­ще­го
го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
День­ги и де­неж­ные эк­ви­ва­лен­ты
1
Вкла­ды раз­ме­щен­ные (за вы­че­том ре­зер­вов
на обес­це­не­ние)
2
Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой
от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка
3
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в на­ли­чии для
про­да­жи (за вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
4
Опе­ра­ция "об­рат­ное РЕ­ПО"
5
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
6
Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты
7
Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по неза­ра­бо­тан­ным
пре­ми­ям (за вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
8
Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по про­изо­шед­шим,
но неза­яв­лен­ным убыт­кам (за вы­че­том
ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
9
Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по непро­изо­шед­шим
убыт­кам по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния
(пе­ре­стра­хо­ва­ния) жиз­ни (за вы­че­том
ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
10
Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по непро­изо­шед­шим
убыт­кам по до­го­во­рам ан­ну­и­те­та (за
вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
11
Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по за­яв­лен­ным, но
неуре­гу­ли­ро­ван­ным убыт­кам (за вы­че­том
ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
12
Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по до­пол­ни­тель­ным
ре­зер­вам (за вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
13
Стра­хо­вые пре­мии к по­лу­че­нию от
стра­хо­ва­те­лей (пе­ре­стра­хо­ва­те­лей) и
по­сред­ни­ков (за вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
14
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды по
пе­ре­стра­хо­ва­нию
15
Про­чая де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
(за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
16
Зай­мы, предо­став­лен­ные стра­хо­ва­те­лям (за
вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
17
Рас­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
18
Те­ку­щий на­ло­го­вый ак­тив
19
От­ло­жен­ный на­ло­го­вый ак­тив
20
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до по­га­ше­ния
(за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
21
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских
лиц
22
Ос­нов­ные сред­ства (нет­то)
23
Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство
24
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы, пред­на­зна­чен­ные для
про­да­жи
25
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы (нет­то)
26
Про­чие ак­ти­вы
27
Ито­го ак­ти­вы
28
Обя­за­тель­ства
Ре­зерв неза­ра­бо­тан­ной пре­мии
29
Ре­зерв непро­изо­шед­ших убыт­ков по
до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния)
жиз­ни
30
Ре­зерв непро­изо­шед­ших убыт­ков по
до­го­во­рам ан­ну­и­те­та
31
Ре­зерв про­изо­шед­ших, но неза­яв­лен­ных
убыт­ков
32
Ре­зерв за­яв­лен­ных, но неуре­гу­ли­ро­ван­ных
убыт­ков
33
До­пол­ни­тель­ные ре­зер­вы
34
Зай­мы по­лу­чен­ные
35
Рас­че­ты с пе­ре­стра­хов­щи­ка­ми
36
Рас­че­ты с по­сред­ни­ка­ми по стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) де­я­тель­но­сти
37
Рас­че­ты с ак­ци­о­не­ра­ми по ди­ви­ден­дам
38
Сче­та к упла­те по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния
(пе­ре­стра­хо­ва­ния)
39
Про­чая кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
40
Оце­ноч­ные обя­за­тель­ства
41
Опе­ра­ция "РЕ­ПО"
42
Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты
43
Вы­пу­щен­ные об­ли­га­ции
44
До­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
45
Те­ку­щее на­ло­го­вое обя­за­тель­ство
46
От­ло­жен­ное на­ло­го­вое обя­за­тель­ство
47
Про­чие обя­за­тель­ства
48
Ито­го обя­за­тель­ства
49
Ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал (взно­сы учре­ди­те­лей)
50
Изъ­ятый ка­пи­тал (взно­сы учре­ди­те­лей)
51
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
52
Ре­зерв пре­ду­пре­ди­тель­ных ме­ро­при­я­тий
53
Ре­зуль­та­ты пе­ре­оцен­ки
54
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль (непо­кры­тый
убы­ток)
55
в том чис­ле:
преды­ду­щих лет
55.1
от­чет­но­го пе­ри­о­да
55.2
Ито­го ка­пи­тал
56
Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства
57
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее)                    ________________ дата ____________
Главный бухгалтер                  ________________ дата ____________
Исполнитель                        ________________ дата ____________
Телефон                            ________________
Место для печати

Приложение 6
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными финансовыми
компаниями, исламскими специальными
финансовыми компаниями, акционерным
обществом «Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 2
Отчет о прибылях и убытках
__________________________________________________________________
(полное наименование страховой (перестраховочной) организации,
страхового брокера)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код
стро­ки
За
от­чет­ный
пе­ри­од
За пе­ри­од
с на­ча­ла
те­ку­ще­го
го­да (с
на­рас­та-
ющим
ито­гом)
За
ана­ло­гич-
ный
пе­ри­од
преды­ду-
ще­го го­да
За
ана­ло­гич­ный
пе­ри­од с
на­ча­ла
преды­ду­ще­го
го­да (с
на­рас­та­ю­щим
ито­гом)
1
2
3
4
5
6
До­хо­ды
До­хо­ды от стра­хо­вой
де­я­тель­но­сти
Стра­хо­вые пре­мии, при­ня­тые
по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния
1
Стра­хо­вые пре­мии, при­ня­тые
по до­го­во­рам
пе­ре­стра­хо­ва­ния
2
Стра­хо­вые пре­мии,
пе­ре­дан­ные на
пе­ре­стра­хо­ва­ние
3
Чи­стая сум­ма стра­хо­вых
пре­мий
4
Из­ме­не­ние ре­зер­ва
неза­ра­бо­тан­ной пре­мии
5
Из­ме­не­ние ак­ти­вов
пе­ре­стра­хо­ва­ния по
неза­ра­бо­тан­ным пре­ми­ям
6
Чи­стая сум­ма за­ра­бо­тан­ных
стра­хо­вых пре­мий
7
До­хо­ды в ви­де ко­мис­си­он­но­го
воз­на­граж­де­ния по стра­хо­вой
де­я­тель­но­сти
8
Про­чие до­хо­ды от стра­хо­вой
де­я­тель­но­сти
9
До­хо­ды от ин­ве­сти­ци­он­ной
де­я­тель­но­сти
До­хо­ды, свя­зан­ные с
по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
10
из них:
до­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния (ку­по­на или
дис­кон­та) по цен­ным бу­ма­гам
10.1
до­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния по
раз­ме­щен­ным вкла­дам
10.2
До­хо­ды (рас­хо­ды) по
опе­ра­ци­ям с фи­нан­со­вы­ми
ак­ти­ва­ми (нет­то)
11
из них:
до­хо­ды (рас­хо­ды) от
куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг
(нет­то)
11.1
до­хо­ды (рас­хо­ды) от
опе­ра­ции "РЕ­ПО" (нет­то)
11.2
до­хо­ды (рас­хо­ды) от
опе­ра­ций с аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми
дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми
11.3
до­хо­ды (рас­хо­ды) от
опе­ра­ций с про­из­вод­ны­ми
ин­стру­мен­та­ми
11.4
До­хо­ды (рас­хо­ды) от
пе­ре­оцен­ки (нет­то)
12
из них:
до­хо­ды (рас­хо­ды) от
из­ме­не­ния сто­и­мо­сти цен­ных
бу­маг, оце­ни­ва­е­мых по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти,
из­ме­не­ния ко­то­рой
от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве
при­бы­ли или убыт­ка (нет­то)
12.1
до­хо­ды (рас­хо­ды) от
пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной
ва­лю­ты (нет­то)
12.2
до­хо­ды (рас­хо­ды) от
пе­ре­оцен­ки аф­фи­ни­ро­ван­ных
дра­го­цен­ных ме­тал­лов
12.3
до­хо­ды (рас­хо­ды) от
пе­ре­оцен­ки про­из­вод­ных
ин­стру­мен­тов
12.4
До­хо­ды от уча­стия в
ка­пи­та­ле дру­гих юри­ди­че­ских
лиц
13
Про­чие до­хо­ды от
ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти
14
До­хо­ды от иной де­я­тель­но­сти
До­хо­ды (рас­хо­ды) от
ре­а­ли­за­ции ак­ти­вов и
по­лу­че­ния (пе­ре­да­чи)
ак­ти­вов
15
Про­чие до­хо­ды от иной
де­я­тель­но­сти
16
Про­чие до­хо­ды
17
Ито­го до­хо­дов
18
Рас­хо­ды
Рас­хо­ды по осу­ществ­ле­нию
стра­хо­вых вы­плат по
до­го­во­рам стра­хо­ва­ния
19
Рас­хо­ды по осу­ществ­ле­нию
стра­хо­вых вы­плат по
до­го­во­рам, при­ня­тым на
пе­ре­стра­хо­ва­ние
20
Воз­ме­ще­ние рас­хо­дов по
рис­кам, пе­ре­дан­ным на
пе­ре­стра­хо­ва­ние
21
Воз­ме­ще­ние по ре­гресс­но­му
тре­бо­ва­нию (нет­то)
22
Чи­стые рас­хо­ды по
осу­ществ­ле­нию стра­хо­вых
вы­плат
23
Рас­хо­ды по уре­гу­ли­ро­ва­нию
стра­хо­вых убыт­ков
24
Из­ме­не­ние ре­зер­ва
непро­изо­шед­ших убыт­ков по
до­го­во­рам стра­хо­ва­ния
(пе­ре­стра­хо­ва­ния) жиз­ни
25
Из­ме­не­ние ак­ти­вов
пе­ре­стра­хо­ва­ния по
непро­изо­шед­шим убыт­кам по
до­го­во­рам стра­хо­ва­ния
(пе­ре­стра­хо­ва­ния) жиз­ни
26
Из­ме­не­ние ре­зер­ва
непро­изо­шед­ших убыт­ков по
до­го­во­рам ан­ну­и­те­та
27
Из­ме­не­ние ак­ти­вов
пе­ре­стра­хо­ва­ния по
непро­изо­шед­шим убыт­кам по
до­го­во­рам ан­ну­и­те­та
28
Из­ме­не­ние ре­зер­ва
про­изо­шед­ших, но
неза­яв­лен­ных убыт­ков
29
Из­ме­не­ние ак­ти­вов
пе­ре­стра­хо­ва­ния по
про­изо­шед­шим, но
неза­яв­лен­ным убыт­кам
30
Из­ме­не­ние ре­зер­ва
за­яв­лен­ных, но
неуре­гу­ли­ро­ван­ных убыт­ков
31
Из­ме­не­ние ак­ти­вов
пе­ре­стра­хо­ва­ния по
за­яв­лен­ным, но
неуре­гу­ли­ро­ван­ным убыт­кам
32
Из­ме­не­ние до­пол­ни­тель­ных
ре­зер­вов
33
Из­ме­не­ние ак­ти­вов
пе­ре­стра­хо­ва­ния по
до­пол­ни­тель­ным ре­зер­вам
34
Рас­хо­ды по вы­пла­те
ко­мис­си­он­но­го
воз­на­граж­де­ния по стра­хо­вой
де­я­тель­но­сти
35
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с
вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
36
из них:
рас­хо­ды в ви­де пре­мии по
цен­ным бу­ма­гам
36.1
Рас­хо­ды на ре­зер­вы по
обес­це­не­нию
37
Вос­ста­нов­ле­ние ре­зер­вов по
обес­це­не­нию
38
Чи­стые рас­хо­ды на ре­зер­вы
по обес­це­не­нию
39
Об­щие и ад­ми­ни­стра­тив­ные
рас­хо­ды
40
из них:
рас­хо­ды на опла­ту тру­да и
ко­ман­ди­ро­воч­ные
40.1
те­ку­щие на­ло­ги и дру­гие
обя­за­тель­ные пла­те­жи в
бюд­жет, за ис­клю­че­ни­ем
кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го
на­ло­га
40.2
рас­хо­ды по те­ку­щей арен­де
40.3
Амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния
и из­нос
41
Про­чие рас­хо­ды
42
Ито­го рас­хо­дов
43
При­быль (убы­ток) за пе­ри­од
44
При­быль (убы­ток) от
пре­кра­щен­ной де­я­тель­но­сти
45
Чи­стая при­быль (убы­ток) до
упла­ты кор­по­ра­тив­но­го
по­до­ход­но­го на­ло­га
46
Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный
на­лог
47
в том чис­ле:
от ос­нов­ной де­я­тель­но­сти
47.1
от иной де­я­тель­но­сти
47.2
Ито­го чи­стая при­быль
(убы­ток) по­сле упла­ты
на­ло­гов
48
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее)                    ________________ дата ____________
Главный бухгалтер                  ________________ дата ____________
Исполнитель                        ________________ дата ____________
Телефон                            ________________
Место для печати

Приложение 7
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления
финансовой отчетности финансовыми
организациями, специальными финансовыми
компаниями, исламскими специальными
финансовыми компаниями, акционерным
обществом «Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 1
Бухгалтерский баланс
_______________________________________________________________
(полное наименование организации)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код
стро­ки
На ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
На ко­нец
преды­ду­ще­го
го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств
1
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
2
Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рых от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве
при­бы­ли или убыт­ка
3
Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты
4
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в на­ли­чии для про­да­жи (за
вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
5
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
6
Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния
7
из них:
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
7.1
от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка) по пен­си­он­ным
ак­ти­вам
7.2
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до по­га­ше­ния (за
вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
8
Опе­ра­ция «об­рат­ное РЕ­ПО»
9
Вкла­ды раз­ме­щен­ные (за вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
10
Фи­нан­со­вая арен­да предо­став­лен­ная (за вы­че­том
ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
11
Зай­мы (мик­ро­кре­ди­ты), предо­став­лен­ные (за вы­че­том
ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
12
Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство
13
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских лиц и
суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
14
За­па­сы
15
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы (вы­бы­ва­ю­щие груп­пы),
пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи
16
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы (за вы­че­том амор­ти­за­ции и
убыт­ков от обес­це­не­ния)
17
Ос­нов­ные сред­ства (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков
от обес­це­не­ния)
18
Те­ку­щее на­ло­го­вое тре­бо­ва­ние
19
От­ло­жен­ное на­ло­го­вое тре­бо­ва­ние
20
Про­чие ак­ти­вы
21
Ито­го ак­ти­вы
22
Обя­за­тель­ства
Вкла­ды при­вле­чен­ные
23
Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты
24
Вы­пу­щен­ные дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги
25
Опе­ра­ция «РЕ­ПО»
26
По­лу­чен­ные зай­мы
27
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
28
Ре­зер­вы
29
из них:
по воз­ме­ще­нию раз­ни­цы меж­ду по­ка­за­те­лем но­ми­наль­ной
до­ход­но­сти и ми­ни­маль­ным зна­че­ни­ем до­ход­но­сти
29.1
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по рас­че­там с ак­ци­о­не­ра­ми по
ак­ци­ям
30
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
31
Те­ку­щее на­ло­го­вое обя­за­тель­ство
32
От­ло­жен­ное на­ло­го­вое обя­за­тель­ство
33
Про­чие обя­за­тель­ства
34
Ито­го обя­за­тель­ства
35
Соб­ствен­ный ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал
36
из них:
про­стые ак­ции
36.1
при­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции
36.2
Пре­мии (до­пол­ни­тель­ный опла­чен­ный ка­пи­тал)
37
Изъ­ятый ка­пи­тал
38
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
39
Ре­зерв для обес­пе­че­ния фи­нан­со­вой устой­чи­во­сти
40
До­пол­ни­тель­ные ре­зер­вы (про­ви­зии), под­ле­жа­щие
со­зда­нию в со­от­вет­ствии с тре­бо­ва­ни­я­ми
На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
41
Про­чие ре­зер­вы
42
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль (непо­кры­тый убы­ток)
43
в том чис­ле:
преды­ду­щих лет
43.1
от­чет­но­го пе­ри­о­да
43.2
До­ля мень­шин­ства
44
Ито­го ка­пи­тал
45
Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства (стр. 35+стр.45)
46
Статья "Доля меньшинства" заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель
(на период его отсутствия - лицо,
его замещающее)                    ________________ дата ____________
Главный бухгалтер                  ________________ дата ____________
Исполнитель                        ________________ дата ____________
Телефон                            ________________
Место для печати

Приложение 8
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 2
Отчет о прибылях и убытках
_______________________________________________________________
(полное наименование организации)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код
стро­ки
За
от­чет-
ный
пе­ри­од
За пе­ри­од
с на­ча­ла
те­ку­ще­го
го­да (с
на­рас­та-
ющим
ито­гом)
За
ана­ло-
гич­ный
пе­ри­од
преды­ду-
ще­го
го­да
За
ана­ло­гич-
ный пе­ри­од
с на­ча­ла
преды­ду-
ще­го го­да
(с
на­рас­таю-
щим
ито­гом)
1
2
3
4
5
6
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем
воз­на­граж­де­ния
1
в том чис­ле:
по кор­ре­спон­дент­ским и те­ку­щим
сче­там
1.1
по раз­ме­щен­ным вкла­дам
1.2
по предо­став­лен­ным зай­мам (мик­ро­кре­ди­там)
1.3
по предо­став­лен­ной фи­нан­со­вой
арен­де
1.4
по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам
1.5
по опе­ра­ци­ям "об­рат­ное РЕ­ПО"
1.6
про­чие до­хо­ды, свя­зан­ные с
по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
1.7
Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния
2
из них:
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
2.1
от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да
(убыт­ка) по пен­си­он­ным ак­ти­вам
2.2
До­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
бан­ков­ской и иной де­я­тель­но­сти,
не свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем
воз­на­граж­де­ния
3
в том чис­ле:
до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
пе­ре­вод­ных опе­ра­ций
3.1
до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
кли­рин­го­вых опе­ра­ций
3.2
до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
кас­со­вых опе­ра­ций
3.3
до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
сей­фо­вых опе­ра­ций
3.4
до­хо­ды от ин­кас­са­ции
3.5
про­чие до­хо­ды от бан­ков­ской и
иной де­я­тель­но­сти, не свя­зан­ные
с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
3.6
До­хо­ды (рас­хо­ды) по фи­нан­со­вым
ак­ти­вам (нет­то)
4
из них:
до­хо­ды (рас­хо­ды) от
куп­ли-про­да­жи фи­нан­со­вых
ак­ти­вов (нет­то)
4.1
до­хо­ды (рас­хо­ды) от из­ме­не­ния
сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ак­ти­вов,
оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой
от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли
или убыт­ка (нет­то)
4.2
До­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки
ино­стран­ной ва­лю­ты (нет­то)
5
Ди­ви­ден­ды
6
До­хо­ды, свя­зан­ные с уча­сти­ем в
ас­со­ци­и­ро­ван­ных ор­га­ни­за­ци­ях
7
До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции (вы­бы­тия)
ак­ти­вов
8
Про­чие до­хо­ды
9
Ито­го до­хо­дов (сум­ма строк с 1
по 9)
10
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той
воз­на­граж­де­ния
11
в том чис­ле:
по при­вле­чен­ным вкла­дам
11.1
по по­лу­чен­ным зай­мам
11.2
по по­лу­чен­ной фи­нан­со­вой арен­де
11.3
по вы­пу­щен­ным цен­ным бу­ма­гам
11.4
по опе­ра­ци­ям "РЕ­ПО"
11.5
про­чие рас­хо­ды, свя­зан­ные с
вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
11.6
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
12
из них:
воз­на­граж­де­ние управ­ля­ю­ще­му
аген­ту
12.1
воз­на­граж­де­ние за ка­сто­ди­аль­ное
об­слу­жи­ва­ние
12.2
Рас­хо­ды по бан­ков­ской и иной
де­я­тель­но­сти, не свя­зан­ные с
вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
13
из них:
рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
пе­ре­вод­ных опе­ра­ций
13.1
рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
кли­рин­го­вых опе­ра­ций
13.2
рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
кас­со­вых опе­ра­ций
13.3
рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
сей­фо­вых опе­ра­ций
13.4
рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
ин­кас­са­ции
13.5
Опе­ра­ци­он­ные рас­хо­ды
14
из них:
рас­хо­ды на опла­ту тру­да и
ко­ман­ди­ро­воч­ные
14.1
амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния
14.2
рас­хо­ды на ма­те­ри­а­лы
14.3
рас­хо­ды по вы­пла­те на­ло­гов и
дру­гих обя­за­тель­ных пла­те­жей в
бюд­жет, за ис­клю­че­ни­ем
кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го
на­ло­га
14.4
Рас­хо­ды от ре­а­ли­за­ции или
без­воз­мезд­ной пе­ре­да­чи ак­ти­вов
15
Про­чие рас­хо­ды
16
Ито­го рас­хо­дов (сум­ма строк с
11 по 16)
17
При­быль (убы­ток) до от­чис­ле­ния
в ре­зер­вы (про­ви­зии)
(стр. 10 - стр. 17)
18
Ре­зер­вы (вос­ста­нов­ле­ние
ре­зер­вов) на воз­мож­ные по­те­ри
по опе­ра­ци­ям
19
из них:
на воз­ме­ще­ние раз­ни­цы меж­ду
по­ка­за­те­лем но­ми­наль­ной
до­ход­но­сти и ми­ни­маль­ным
зна­че­ни­ем до­ход­но­сти
19.1
Чи­стая при­быль (убы­ток) до
кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го
на­ло­га (стр. 18 - стр. 19)
20
Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный на­лог
21
Чи­стая при­быль (убы­ток) по­сле
упла­ты кор­по­ра­тив­но­го
по­до­ход­но­го на­ло­га
(стр. 20 - стр. 21)
22
При­быль (убы­ток) от
пре­кра­щен­ной де­я­тель­но­сти
23
До­ля мень­шин­ства
24
Ито­го чи­стая при­быль (убы­ток)
за пе­ри­од
(стр. 22 +/- стр. 23 - стр. 24)
25
Статья "Доля меньшинства" заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее)                    ________________ дата ____________
Главный бухгалтер                  ________________ дата ____________
Исполнитель                        ________________ дата ____________
Телефон                            ________________
Место для печати

Приложение 9
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 2
Отчет о прибылях и убытках
_______________________________________________________________
(полное наименование Национального оператора почты)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код
стро­ки
За
от­чет­ный
пе­ри­од
За
пе­ри­од с
на­ча­ла
те­ку­ще­го
го­да (с
на­рас-
та­ю­щим
ито­гом)
За
ана­ло­гич-
ный
пе­ри­од
преды­ду-
ще­го го­да
За
ана­ло­гич-
ный пе­ри­од
с на­ча­ла
преды­ду-
ще­го го­да
(с
на­рас­та-
ющим
ито­гом)
1
2
3
4
5
6
До­ход от ре­а­ли­за­ции го­то­вой
про­дук­ции (ра­бот, услуг)
1
Се­бе­сто­и­мость ре­а­ли­зо­ван­ной
го­то­вой про­дук­ции (ра­бот,
услуг)
2
из них:
рас­хо­ды на ма­те­ри­а­лы
2.1
рас­хо­ды на опла­ту тру­да и
ко­ман­ди­ро­воч­ные
2.2
Ва­ло­вая при­быль
(стр. 1 – стр. 2)
3
До­хо­ды, свя­зан­ные с
фи­нан­со­вой де­я­тель­но­стью
До­хо­ды, свя­зан­ные с
по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
4
в том чис­ле:
по кор­ре­спон­дент­ским и
те­ку­щим сче­там
4.1
по раз­ме­щен­ным вкла­дам
4.2
по предо­став­лен­ным зай­мам
4.3
по предо­став­лен­ной фи­нан­со­вой
арен­де
4.4
по при­об­ре­тен­ным цен­ным
бу­ма­гам
4.5
по опе­ра­ци­ям "об­рат­ное РЕ­ПО"
4.6
про­чие до­хо­ды, свя­зан­ные с
по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
4.7
До­хо­ды, не свя­зан­ные с
по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
5
из них:
до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
пе­ре­вод­ных опе­ра­ций
5.1
до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
кли­рин­го­вых опе­ра­ций
5.2
до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
кас­со­вых опе­ра­ций
5.3
до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
ин­кас­са­ции
5.4
Про­чие до­хо­ды, свя­зан­ные с
фи­нан­со­вой де­я­тель­но­стью
6
До­хо­ды (рас­хо­ды) по
фи­нан­со­вым ак­ти­вам (нет­то)
7
из них:
до­хо­ды (рас­хо­ды) от
куп­ли-про­да­жи фи­нан­со­вых
ак­ти­вов (нет­то)
7.1
до­хо­ды (рас­хо­ды) от из­ме­не­ния
сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ак­ти­вов,
оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти (нет­то)
7.2
До­хо­ды (рас­хо­ды) от
пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты
(нет­то)
8
Про­чие до­хо­ды, не свя­зан­ные с
фи­нан­со­вой де­я­тель­но­стью
9
До­хо­ды от уча­стия в ка­пи­та­ле
дру­гих юри­ди­че­ских лиц
10
До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции
(вы­бы­тия) ак­ти­вов
11
Про­чие до­хо­ды
12
Ито­го до­хо­дов (сум­ма строк с
3 по 12)
13
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с
ре­а­ли­за­ци­ей го­то­вой про­дук­ции
(ра­бот, услуг)
14
Опе­ра­ци­он­ные рас­хо­ды
15
из них:
рас­хо­ды на опла­ту тру­да и
ко­ман­ди­ро­воч­ные
15.1
амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния
15.2
рас­хо­ды по вы­пла­те на­ло­гов и
дру­гих обя­за­тель­ных пла­те­жей
в бюд­жет (кро­ме
кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го
на­ло­га)
15.3
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с
фи­нан­со­вой де­я­тель­но­стью
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той
воз­на­граж­де­ния
16
в том чис­ле:
по при­вле­чен­ным вкла­дам
16.1
по по­лу­чен­ным зай­мам
16.2
по по­лу­чен­ной фи­нан­со­вой
арен­де
16.3
по вы­пу­щен­ным цен­ным бу­ма­гам
16.4
по опе­ра­ци­ям "РЕ­ПО"
16.5
про­чие рас­хо­ды, свя­зан­ные с
вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
16.6
Рас­хо­ды по фи­нан­со­вой
де­я­тель­но­сти, не свя­зан­ные с
вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
17
из них:
рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
пе­ре­вод­ных опе­ра­ций
17.1
рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
кли­рин­го­вых опе­ра­ций
17.2
рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
кас­со­вых опе­ра­ций
17.3
рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния
ин­кас­са­ции
17.4
Про­чие рас­хо­ды
18
Ито­го рас­хо­дов (сум­ма строк с
14 по 18)
19
Чи­стая при­быль (убы­ток) до
кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го
на­ло­га (стр. 13 – стр. 19)
20
Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный
на­лог
21
Чи­стая при­быль (убы­ток) по­сле
упла­ты кор­по­ра­тив­но­го
по­до­ход­но­го на­ло­га (стр. 20 –
стр. 21)
22
При­быль (убы­ток) от
пре­кра­щен­ной де­я­тель­но­сти
23
До­ля мень­шин­ства
24
Ито­го чи­стая при­быль (убы­ток)
за пе­ри­од (стр. 22 +/– стр.
23 – стр. 24)
25
Статья "Доля меньшинства" заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее)                    ________________ дата ____________
Главный бухгалтер                  ________________ дата ____________
Исполнитель                        ________________ дата ____________
Телефон                            ________________
Место для печати

Приложение 10
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 3
Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)
__________________________________________________________________
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
__________________________________________________________________
(полное наименование инвестиционного фонда)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код
стро­ки
При­ме­ча­ние
На ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
На на­ча­ло
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
1
2
3
4
5
Ак­ти­вы
День­ги на сче­тах в бан­ках
1
Вкла­ды в бан­ках
2
Цен­ные бу­ма­ги
3
в том чис­ле:
го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
3.1
цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных
фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
3.2
него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги
ино­стран­ных эми­тен­тов
3.3
цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных
го­су­дарств
3.4
него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги
эми­тен­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
3.5
про­чие цен­ные бу­ма­ги
3.6
Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки
4
Паи па­е­вых ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов
5
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал юри­ди­че­ских
лиц, не яв­ля­ю­щих­ся ак­ци­о­нер­ны­ми
об­ще­ства­ми
6
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям
"об­рат­ное РЕ­ПО"
7
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
8
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты
9
Про­чие фи­нан­со­вые ак­ти­вы
10
в том чис­ле:
зе­мель­ные участ­ки
10.1
зда­ния и со­ору­же­ния
10.2
стро­я­щи­е­ся и ре­кон­стру­и­ру­е­мые
объ­ек­ты недви­жи­мо­го иму­ще­ства
10.3
про­ект­но-смет­ная до­ку­мен­та­ция
10.4
пра­ва зем­ле­поль­зо­ва­ния и
недро­поль­зо­ва­ния
10.5
про­чие ак­ти­вы
10.6
Ито­го ак­ти­вы
11
Обя­за­тель­ства
Вы­куп цен­ных бу­маг
ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да
12
Ди­ви­ден­ды к вы­пла­те
13
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
14
Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям
"РЕ­ПО"
15
Про­чие обя­за­тель­ства
16
Ито­го обя­за­тель­ства
17
Ито­го чи­стые ак­ти­вы
18
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее)                    ________________ дата ____________
Главный бухгалтер                  ________________ дата ____________
Исполнитель                        ________________ дата ____________
Телефон                            ________________
Место для печати

Приложение 11
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 4
Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда
___________________________________________________________________
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
___________________________________________________________
(полное наименование инвестиционного фонда)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код
стро­ки
При­ме­ча­ние
За пе­ри­од с
на­ча­ла го­да
по от­чет­ную
да­ту
За
от­чет­ный
квар­тал
1
2
3
4
5
Чи­стые ак­ти­вы ин­ве­сти­ци­он­но­го
фон­да на на­ча­ло пе­ри­о­да
1
По­ступ­ле­ния от раз­ме­ще­ния цен­ных
бу­маг (па­ев) ин­ве­сти­ци­он­но­го
фон­да
2
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по
раз­ме­щен­ным вкла­дам
3
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
(ку­по­на и (или) дис­кон­та) по
цен­ным бу­ма­гам
4
в том чис­ле:
го­су­дар­ствен­ным цен­ным бу­ма­гам
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4.1
цен­ным бу­ма­гам меж­ду­на­род­ных
фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
4.2
него­су­дар­ствен­ным цен­ным бу­ма­гам
ино­стран­ных эми­тен­тов
4.3
цен­ным бу­ма­гам ино­стран­ных
го­су­дарств
4.4
него­су­дар­ствен­ным цен­ным бу­ма­гам
эми­тен­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4.5
про­чим цен­ным бу­ма­гам
4.6
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям "об­рат­ное
РЕ­ПО"
5
До­хо­ды в ви­де ди­ви­ден­дов по
ак­ци­ям
6
До­хо­ды (рас­хо­ды) от
куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг
(нет­то)
7
До­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки
(нет­то)
8
в том чис­ле:
от из­ме­не­ния спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг
8.1
от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты
8.2
про­чие до­хо­ды (рас­хо­ды) от
пе­ре­оцен­ки
8.3
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по
про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам
9
Про­чие до­хо­ды
10
Ито­го до­хо­дов
11
Вы­куп­лен­ные цен­ные бу­ма­ги (паи)
ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да
12
Вы­пла­чен­ные ди­ви­ден­ды по цен­ным
бу­ма­гам ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да
13
Ко­мис­си­он­ное воз­на­граж­де­ние
14
в том чис­ле:
управ­ля­ю­ще­му ин­ве­сти­ци­он­ным
порт­фе­лем
14.1
бро­ке­ру и ди­ле­ру
14.2
ка­сто­ди­а­ну и ре­ги­стра­то­ру
14.3
про­чим ли­цам
14.4
Про­чие рас­хо­ды
15
Ито­го рас­хо­дов
16
Невы­яс­нен­ные (оши­боч­но
за­чис­лен­ные) сум­мы
17
Воз­врат невы­яс­нен­ных (оши­боч­но)
за­чис­лен­ных сумм
18
Чи­стые ак­ти­вы на ко­нец пе­ри­о­да
19
Из­ме­не­ния в чи­стых ак­ти­вах
20
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо,
его замещающее)                    ________________ дата ____________
Главный бухгалтер                  ________________ дата ____________
Исполнитель                        ________________ дата ____________
Телефон                            ________________
Место для печати

Приложение 12
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 1
Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям
____________________________________________________________
(полное наименование специальной финансовой компании)
по состоянию на «__» ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код
стро­ки
На ко­нец
от­чет­но­го
го­да
На ко­нец
преды­ду­ще­го
го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Вы­де­лен­ные ак­ти­вы
1
в том чис­ле:
пра­ва тре­бо­ва­ния
1.1
вы­де­лен­ные ак­ти­вы на сче­тах
бан­ка-ка­сто­ди­а­на
1.2
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня
2
Ак­ции
3
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги
4
Про­из­вод­ные цен­ные бу­ма­ги
5
Ито­го ак­ти­вы
6
Обя­за­тель­ства
Вы­пу­щен­ные об­ли­га­ции
7
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
по на­чис­лен­но­му ку­по­ну
8
Ито­го обя­за­тель­ства
9
Первый руководитель
(на период его отсутствия
- лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер _______________ дата ____________
Исполнитель _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати

Приложение 13
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 1
Бухгалтерский баланс по выделенным активам
_______________________________________________________________
(полное наименование исламской специальной финансовой компании)
по состоянию на «___» ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код стро­ки
На ко­нец от­чет­но­го го­да
На ко­нец преды­ду­ще­го го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
День­ги на сче­тах в бан­ках
вто­ро­го уров­ня
1
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня
2
Ак­ции (до­ли уча­стия)
3
Вы­де­лен­ные ак­ти­вы,
пе­ре­дан­ные в арен­ду
4
Про­чие ак­ти­вы
5
Ито­го ак­ти­вы
6
Обя­за­тель­ства
Вы­пу­щен­ные в об­ра­ще­ние ис­лам­ские
аренд­ные сер­ти­фи­ка­ты
7
Вы­пу­щен­ные в об­ра­ще­ние ис­лам­ские
сер­ти­фи­ка­ты уча­стия
8
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность,
свя­зан­ная с вы­пла­той до­хо­да
по ис­лам­ским цен­ным бу­ма­гам
9
из них:
по ис­лам­ским аренд­ным сер­ти­фи­ка­там
9.1
по ис­лам­ским сер­ти­фи­ка­там уча­стия
9.2
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
по ко­мис­си­он­ным воз­на­граж­де­ни­ям
10
Про­чие обя­за­тель­ства
11
Ито­го обя­за­тель­ства
12
Первый руководитель
(на период его отсутствия
- лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер _______________ дата ____________
Исполнитель _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати

Приложение 14
к Инструкции о формах, перечне,
сроках и порядке представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, акционерным обществом
«Банк Развития Казахстана»,
инвестиционными фондами и
микрофинансовыми организациями
Форма № 2
Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам
_______________________________________________________________
(полное наименование исламской специальной финансовой компании)
по состоянию на «__»____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
Код стро­ки
За
от­чет­ный
год
За
преды­ду­щий
год
1
2
3
4
До­хо­ды
До­хо­ды от фи­нан­со­вой арен­ды
1
До­хо­ды от опе­ра­ци­он­ной арен­ды
2
До­хо­ды по ин­ве­сти­ци­он­но­му про­ек­ту
3
из них:
в ви­де ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям
3.1
Про­чие до­хо­ды (по­ступ­ле­ния)
4
Ито­го до­хо­дов
5
Рас­хо­ды
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той до­хо­дов
по ис­лам­ским цен­ным бу­ма­гам
6
из них:
по ис­лам­ским аренд­ным сер­ти­фи­ка­там
6.1
по ис­лам­ским сер­ти­фи­ка­там уча­стия
6.2
Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния
7
Опе­ра­ци­он­ные рас­хо­ды
8
в том чис­ле:
амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния и из­нос
8.1
те­ку­щие на­ло­ги и дру­гие обя­за­тель­ные
пла­те­жи в бюд­жет
8.2
Про­чие рас­хо­ды
9
Ито­го рас­хо­дов
10
Чи­стая при­быль до со­зда­ния ре­зерв­но­го
фон­да
11
Рас­хо­ды по фор­ми­ро­ва­нию (вос­ста­нов­ле­нию)
ре­зерв­но­го фон­да
12
Ито­го чи­стая при­быль (убы­ток)
13
Первый руководитель
(на период его отсутствия
- лицо, его замещающее) _______________ дата ____________
Главный бухгалтер _______________ дата ____________
Исполнитель _______________ дата ____________
Телефон _______________
Место для печати

Приложение
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 25 февраля 2011 года № 11
Перечень постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, признаваемых утратившими силу

1. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года № 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3387).

2. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 февраля 2006 года № 9 "О внесении дополнений и изменений в постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года № 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" и от 15 декабря 2004 года № 175 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4128).

3. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 февраля 2007 года № 11 "О перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности банками второго уровня и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4553).

4. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 апреля 2007 года № 44 "О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан по формам финансовой отчетности" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4702).

5. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 июля 2007 года № 82 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 февраля 2007 года № 11 "О перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности, а также сроках публикации финансовой отчетности банками второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4907).

6. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 апреля 2009 года № 36 "О внесении дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 февраля 2007 года № 11 "О перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности, а также сроках публикации финансовой отчетности банками второго уровня и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5696).

7. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 мая 2009 года № 49 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности отдельными финансовыми организациями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5715).

от 15 декабря 2004 года № 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" и от 15 декабря 2004 года № 175 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5745).

9. Пункт 7 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2009 года № 84 "О порядке и сроках публикации финансовой отчетности финансовыми организациями Республики Казахстан и внесении изменений в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5801).

10. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 декабря 2009 года № 121 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 мая 2009 года № 49 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности отдельными финансовыми организациями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6045).